Если всетаки НДС не брать к зачету по товарам(работам, услугам),оплаченным заемными
Если всетаки НДС не брать к зачету по товарам(работам, услугам),оплаченным заемными средствами ,то я могу сделать так?:
1) 09.09.04 Дт 51 Кт 66-поступил заем- 100 руб.
09.09.04 Дт 60 Кт 51-оплачены деньги БЕЗ НДС-100руб (аренда, услуги связи и т.п.).
19.09.04 Дт004 – 100 руб. –товар на ком.
20.09.04 Дт50 Кт62-108руб.- оплата от клиента за товар
Кт004 – 100 руб.- списан товар
Дт 76 Кт 90- 10 руб. комис. возн.
Дт 90 Кт 68-начислен НДС с комиссии
Дт62(клиент) Кт 90 -8 руб.выручка (наценка)
Дт 90 Кт 68-начислен НДС с наценки
Дт62 Кт76(комит)–100руб.зачтена ст-сть товара
Дт60 Кт51- 18 руб. оплачен ТОЛЬКО НДС (аренда, услуги связи и т.п.)
22.09.04 Дт 51 Кт 66-поступил заем- 90 руб.
22.09.04 Дт76(комитент) Кт51 – 90руб. перечислено комитенту за товар
Или оплата от 09.09.04-будет считаться частичной оплатой? И пиши ,хоть не пиши напрмер в платежках или где ,что оплата без НДС, или только НДС-все равно я не смогу взять НДС к зачету?
2) 09.09.04 Дт004 – 100 руб. –товар на ком.
10.09.04 Дт50 Кт62-208руб.- оплата от клиента за товар
Кт004 – 100 руб.- списан товар
Дт 76 Кт 90- 10 руб. комис. возн.
Дт 90 Кт 68-начислен НДС с комиссии
Дт62(клиент) Кт90 -108 руб.выручка (наценка)
Дт 90 Кт 68-начислен НДС с наценки
Дт62 К76(комит) –100руб.зачтена ст-сть товара
Дт 60 Кт 51-оплачены деньги с НДС-118руб (аренда, услуги связи и т.п.)
11.09.04 Дт 51 Кт 66-поступил заем- 90 руб.
Дт 50 Кт 66-поступил заем- 200 руб
Дт76(комитент) Кт51 – 90руб. перечислено комитенту за товар
Клиент передумал-возврат товара
12.09.04 Дт 62 Кт50-200 руб.- возврат денег клиенту
Дт 62 Кт 91.1 - 8 руб. начислен штраф по договору
Дт 91.1 Кт 91.9-8 руб. доход
Дальше сторнирую Кт004 – 100 руб.
Дт62 К76(комит) – 100руб.
Дт 76 Кт 90- 10 руб. комис. возн.
Дт 90 Кт 68-начислен НДС с комиссии
Дт62(клиент) Кт90-108 руб.выручка(наценка)
Дт 90 Кт 68-начислен НДС с наценки
13.09.04 Дт 51 Кт 76(комитент)-90 руб. возврат денег
Дт 66 Кт 51–возврат заема-98(90руб+8 руб штаф)
Приблизительно так , немного прибыли по сч.91-я могу себе позволить ,договоренность и с клиентами и комитентами есть. Можно конечно и повнимательней еще подумать и посчитать, но стоит ли? НДС к зачету я смогу взять по аренде, услугам связи и т.п.Если считаете что смогу, то возможно еще какая то доработка по документам и проводкам . а если нет то и время терять не хочется.
3) Вопрос не совсем по теме, но все же - если перейти на упрощенку заем-сразу вностся в книгу как доход?
