Вид для печати
Да, именно так, мы в основном продаем импортируемый товар на внутреннем рынке, и весь НДС принимаем к вычету. И только мизерная часть ушла на экспорт в 1 кв. и во 2-м. Не понимаю, как мне исчислить НДС для восстановления, каким документом это оформить? И нужно ли (и, если нужно, то как?) вести раздельный учет НДС?Цитата:
Сообщение от Тоня
Если у меня товар ушел на экспорт в Казахстан, я ведь должна восстановить тот НДС, что уже предъявляла к вычету по импорту, так, в том квартале, в котором произошла отгрузка? А как исчислить сумму НДС к восстановлению? Пакет документов у меня собран, но я же его только во 2-м квартале сдам. Сейчас мне нужно исправить НДС по 1 кварталу, для этого нужно понять, как правильно?Цитата:
Сообщение от Шерочка
В с/ф на экспорт вы указываете номер ГТД, т.е. точно знаете из какой партии (декларации) товар ушел на экспорт. Можно отсюда начинать плясать.Цитата:
Да, именно так, мы в основном продаем импортируемый товар на внутреннем рынке, и весь НДС принимаем к вычету.
Нужно. Но нужно понять от чего проще оттолкнуться.Цитата:
И нужно ли (и, если нужно, то как?) вести раздельный учет НДС?
З.Ы. Вот никогда у меня не было любви к 170-НК по причине мутности формулировок, а после принятия 245-ФЗ устойчивое желание послать налоргов лесом в части применения п.п.5 при экспорте в страны ТС путем написания УП по НДС. Ведь русским по белому написали:
3. Суммы налога, принятые к вычету налогоплательщиком по товарам (работам, услугам), в том числе по основным средствам и нематериальным активам, имущественным правам в порядке, предусмотренном настоящей главой, подлежат восстановлению налогоплательщиком в случаях:
5) дальнейшего использования товаров (работ, услуг), в том числе основных средств и нематериальных активов, и имущественных прав для осуществления операций по реализации товаров (работ, услуг), предусмотренных пунктом 1 статьи 164 настоящего Кодекса.
Ну не применяется 164-НК при экспорте в ТС! Порядок налогообложения регулируется Соглашением и Протоколом. А никто не отменял действие 7-НК и 7-3-НК и я б с пеной у рта орала б об этом в суде. Вопрос в том, прислушается ли судья, а арбитражки пока не сложилась.
Тоня, спасибо за Ваши ответы, но я все же не понимаю как мне НДС вычислить к восстановлению??? Посмотрела в реализацию, там 45 позиций и все по разным ГТД, если вручную собирать, то это практически нереально. Или нужно просто реализацию умножить на 18/118???Цитата:
Сообщение от Тоня
Не, ну здрасьте. Восстановить надо часть от 68 19, а вы хотите выручку взять. Это ж насколько вы увеличите свои обязательства перед бюджетом.Цитата:
Или нужно просто реализацию умножить на 18/118???
Если взять Д90/1 (нетто) в том квартале, когда был экспорт, какая доля выручки на него приходится? В % соотношении к реализации по ставке 10/18.
Извините что опять возвращаюсь к своему вопросу, ни как не могу понять.
Банк выполняет функции валютного контроля по паспорту сделки экспорт. Выставляет счф с НДС. Я этот НДС должна к зачету взять только когда экспорт потверждаю? Ранее брала НДС к вычету сразу по этим операциям, сейчас при отгрузке восстановить надо?
Да.Цитата:
Я этот НДС должна к зачету взять только когда экспорт потверждаю?
помогите советом, пожалуйста.
Мы Экспедиторы, предоставляем ж/д вагоны для международной перевозки. МЫ эти вагоны арендуем, и поставщик выставляет нам аренду с 18%. Далее мы предоставляем Клиенту эти вагоны для международной перевозки, ставка 0%. Возврат порожних вагонов РЖД выставляет с 18%.
Вопрос в раздельном учете: в конце каждого месяца я делю какие вагоны у меня пошли по экспорту, какие по РФ, Ндс идет по разным субсчетам. НДС экспортный ставлю к вычету только когда соберу подтверждающие документы, так?
Возврат порожних цистерн по ж/д оплачиваем мы, это наши расходы, надо ли с/ф от РЖД тоже делить, т.е. НДС принимать к вычету только тогда когда соберу подтверждающие документы?
НДС по общехозяйственным расходам (тел связь, информ. услуги и т.д) могу я НЕ делить, если пропишу это в учетной политике?
НДС по всем косвенным расходам вы обязаны делить на экспорт и Российский рынок! И это прописать в учетной политике! НДС к возмещению вы можете принять после сбора всех подтверждающих документов! Вы Российкому контрагенту предоставляете вагоны, или иностранному?Цитата:
Сообщение от АнонимЭкспорт
российскому
Имхо надо, расходы на возврат тоже относятся к реализации по ставке 0.Цитата:
надо ли с/ф от РЖД тоже делить, т.е. НДС принимать к вычету только тогда когда соберу подтверждающие документы?
я тоже думаю, что вроде как относится, но с другой стороны, ведь международная перевозка закончилась, товар выгрузили, и назад едут пустые вагоны без товара.
Тоня, а как вы думаете насчет раздельного учета по общехозяйственным расходам? Ведь в НК прописано, что делить обязаны, если одновременно осуществляете операции, подлежащие налогообложению, и операции, не подлежащие налогообложению
И еще вопрос, Ндс, который нам предъявили по аренде вагонов (которые ушли в междунар. перевозку) и НДС по возврату этих вагонов я ставлю в декларации в Раздел 4 графа 3?
А разница? По смыслу той же 170-НК, в которую внесли пункт о восстановлении, "использования ТРУ для осуществления операций, предусмотренных 1-164-НК..", т.е. у вас этот возврат имхо относится к конкретной сделке.Цитата:
но с другой стороны, ведь международная перевозка закончилась, товар выгрузили, и назад едут пустые вагоны без товара.
Увы, вы не одиноки в этом вопросе, арбитражки за последние лет 10 полно по поводу применения налоргами 170-НК к экспортерам. Но они упорно цепляются за 10-165-НК.Цитата:
Ведь в НК прописано
Порядок определения суммы налога, относящейся к товарам (работам, услугам), имущественным правам, приобретенным для производства и (или) реализации товаров (работ, услуг), операции по реализации которых облагаются по налоговой ставке 0 процентов, устанавливается принятой налогоплательщиком учетной политикой для целей налогообложения.
, т.е. налогоплательщик любым макаром, но должен определить схему деления, если он реализует ТРУ по разным ставкам НДС для вычленения суммы, относящейся к реализации по 0%. Вы просто не обязаны применять жесткий порядок 170 статьи. И здесь уже работает принцип "проще дать, чем объяснить, почему не хочешь"
Тоня, Спасибо за ответ. (это АнонимЭкспорт)
тогда помогите разобраться с этим общех. ндс. Реализация на экспорт была в 1 кв., доки собрала сейчас, буду подавать вместе с декларацией.
ндс по услугам связи за 1 кв. надо было разделить исходя из выручки по РФ и экспорт еще в 1 квартале и оставить висеть на 19 счете, а на 30.06. принять к вычету и отразить в Разделе 4?
Да. У вас соотношение выручки по 0 и 18 (удельный вес) какое? Много там этих услуг связи получается?
к сожалению, больше 5 %
А кто вас обязывает помнить именно о 5%?))) Сами ж пишите
Сильно больше?Цитата:
Ведь в НК прописано, что делить обязаны, если одновременно осуществляете операции, подлежащие налогообложению, и операции, не подлежащие налогообложению
Прошу прощения, прочитал всю тему , но полного ответа для себя не нашел, как правильно заполнить декларацию по НДС:
У нас был экспорт в Беларусь в марте поставили товар, ну скажем, на 100 руб (НДС 0%), покупали в России тоже за 100 руб. (в т.ч НДС18%), подтверждающие документы пришли во 2 кв., как я должен был все это отразить в декларациях за 1 и 2 кв.?
Заранее благодарен за ответ.
В декларации за 2 кв. в разделе 4 заполняете графу 1 (код операции), графу 2 (экспортная выручка) и графу 3 (заявляете налог, предъявленный поставщиком в марте, к вычету) И вместе с подтверждающими экспорт документами несете все в налоговую.
Извиняюсь за бестолковость, поставщик - это тот кто нам поставил? Мне не надо было включать его счет-фактуру в книгу покупок в 1 кв.?
Он. Не надо было.
Спасибо, будем исправлять.
Стоп,стоп, стоп в разделе 4 нет графы (экспортная выручка), есть (налоговая база) что туда ставить?
И еще, в 100 страке я должен чего-то указывать?
Открываем 153-НК и читаем внимательно. Выручка от реализации товаров/работ/услуг и формирует базу.Цитата:
в разделе 4 нет графы (экспортная выручка), есть (налоговая база)
Вы о 3 разделе? Вы в 1 кв. входящий заявили к вычету?Цитата:
в 100 страке я должен чего-то указывать?
за 1 кв. выручка по 0 ставке - 74%, по 18% - 26%Цитата:
Сообщение от Тоня
за 2 кв. по 0 ставке - 57%, по 18% - 43%.
Тоня, посоветуйте как сейчас быть с общехоз. НДС.
Сумма ндс за 1 кв. была для распределения 30659руб, по экспорту - 22613,00р, по рф -8046,00р, за 1 кв. я весь ндс (30659р) приняла к вычету (показала в стр.130 Разд.3), теперь за 2 кв надо восстановить 22613 и показать в стр.100 разд.3?
мда, приличное у вас соотношение...Имхо уточненку за 1 кв....у вас экспорт был в 1 кв. и вы должны были тогда ОХЗ распределить, оставив часть на будущее.
Он вошел в строку 010 (так как был включен в книгу покупок) и больше ни где не показывался, я теперь понял что сделал не правильно, как мне надо было указывать в 1 кв.? по каким строкам, в голове полный ералаш.Цитата:
Сообщение от Тоня
Ни по каким. Этот НДС остается у вас на 19 счете до тех пор, пока не соберете подтверждающие документы по сделке, к которой он относится.
Все понял, убираю из книги покупок входящую с/ф, увелчиваю НДС за 1 кв. на указаный в данной с/ф, а в декларации за 2 кв., отражаю вычет в разделе 4, налоговая база - стоимость продажи, Налоговый вычет - НДС по с/ф поставщика. Все так?Цитата:
Сообщение от Тоня
Может подскажите каким образом мне учесть этот вычет в 1С 8.2 (каким документом провести?)
Так.
Во 2 кв. точно также как и в 1 кв. Формируете записи книги покупок и этот с/ф в ней регистрируется. А из 1 кв. убирается при помощи формирования доп.листа книги покупок.Цитата:
каким образом мне учесть этот вычет в 1С 8.2 (каким документом провести?)
[QUOTE=Тоня;53758816]Так.
Во 2 кв. точно также как и в 1 кв. Формируете записи книги покупок и этот с/ф в ней регистрируется. А из 1 кв. убирается при помощи формирования доп.листа книги покупок.[/QUOT Спасибо большое!
Подскажите, пожалуйста, мы импортер, работаем в основном на продажу в России, но в этом кв. был экспорт в Казахстан и Беларусь, пытаюсь сформировать восстановление НДС в 1С 8, он мне предлагает распределить косвенные расходы, хотя в УП про это ничего не сказано, да и доля экспорта крайне мала -меньше 1 %. Нужно ли распределять НДС по косвенным расходам??? Как составить декларацию правильно в 1С, если он берет много лишних, на мой взгляд, цифр (это я про косвенные)? Помогите разобраться, НДС горит уже....
У меня тоже доля экспорта мала! Но я все равно распределяю НДС по косвенным расходам! В этом нет ничего сложного! В 1С БП2.0 все для этого предусмотрено! Все проводки формируются правильно! Я с прошлого года в БП работаю! Мне она нравиться больше чем Бух.7.7! Интересно, откуда лишние цифры берутся у вас в декларации? Может вы что-то задваиваете документами? Сформируйте отчет по НДС, и тогда поймете ваши данные в декларции, или нет!Цитата:
Сообщение от Алиса7
Да и еще скажу одно! Я декларацию заполняю ручками! То есть разбиваю входной НДС по разделам руками! Автоматом она не правильно распределяет! НДС я показываю к возмещению только тот, что могу подтвердить документами!Цитата:
Сообщение от Алиса7
буду сдавать уточненку за 1 квартал с доплатой налога и пени. Еще раз проверьте меня, пожалуйста, в раздел 3 стр.100 (восстановление) я ставлю сумму 22613,00 и этот ндс отражается в книге продаж, так? А в декларации за 2 квартал этот ндс будет отражен в разделе 4?Цитата:
Сообщение от Тоня
при заполнении декларации за 2 квартал я опять делю общехоз. ндс за 2 квартал, ту часть которая относиться к экспорту, показываю в стр.100?
а в строке 130 (вычеты) показывается вся сумма общехоз.ндс?
Стопицотый раз. Порядок ведения раздельного учета отдан на откуп налогоплательщику, он его самостоятельно разрабатывает и закрепляет методику в УП. При такой маленькой доле экспорта вы можете написать, что весь входной по ОХЗ принимается к вычету по общим правилам. Но методика в УП должна быть (например, расчет пропорционально выручке по ставкам 18/0), процентный порог должен быть закреплен и расчет этого порога должен иметь место быть.Цитата:
Нужно ли распределять НДС по косвенным расходам???
Если вы весь НДС по ОХЗ приняли к вычету в квартале, в котором была отгрузка по ставке 0% (1 кв. как я поняла), то вы не восстанавливаете, а снимаете часть неправомерно предъявленного. 130 стр.+доплист в книге покупок. Восстанавливается входной в том случае, когда он был принят к вычету в налоговом периоде, предшествующем периоду, в котором прошел экспорт.Цитата:
в раздел 3 стр.100 (восстановление) я ставлю сумму 22613,00
Да.Цитата:
А в декларации за 2 квартал этот ндс будет отражен в разделе 4?
См. выше.Цитата:
при заполнении декларации за 2 квартал я опять делю общехоз. ндс за 2 квартал, ту часть которая относиться к экспорту, показываю в стр.100?
вот и меня заклинило на экспорте :(
первый вопрос такой: есть реализация по ставке 18% = 1500 рублей, экспорт = 70 рублей, продано ОС = 72 рубля (суммы условные), для определения пропорции распределения НДС по ОХР надо учитывать продажу ОС?
суммы получаются копеечные, но бумажку составить все равно надо правильно :(
второй вопрос: подтверждения экспорта пока нет, но суммы НДС по ОХР я ведь уже могу прямо за 2 квартал поставить к вычету (экспорт получается все равно меньше 5%)? а это касается и НДС по валютному контролю или перестраховаться и оставить его висеть на 19 вместе с НДС по товару?
