для начала прочитайте эти судебные решения по какому поводу были списанияЦитата:
Сообщение от Владимир9
для начала прочитайте эти судебные решения по какому поводу были списанияЦитата:
Сообщение от Владимир9
\\\\\\\\\\Постановление ФАС Московского округа от 01.02.2008 N КА-А40/14839-07-2 по делу N А40-3291/07-115-46 Заявление о признании недействительным решения налогового органа удовлетворено правомерно, так как заявитель правомерно учел при формировании налоговой базы для исчисления налога на прибыль убытки, понесенные в связи с ликвидацией поврежденных товаров, товаров с истекшим сроком годности, а также товаров, хранящихся на складе в связи с невозможностью их дальнейшего хранения//////////////////Цитата:
Сообщение от Анжелика Ник
Но как это доказать ?! Запасы - в виде металлических изделий, хранятся без амортизации.
например, заполучить справку о землетрясении или дожде из серной кислоты.Цитата:
Сообщение от Владимир9
Где эти товары у вас "хранятся"? Есть склад?
Хранятся на складе, платим за аренду.Цитата:
Сообщение от ZZZhanna
При списании кредиторки появляется прибыль , и значит соответственно возникнет налог 20% , это и будет задолженностью в бюджет! Расходов (убытков) нет.Цитата:
Сообщение от ЮНаталия
Может я не прав?
Но проблема от бездействия исчезнет ?
О каком ошибочном отражении запасов тогда идет речь,если есть склад,на котором хранятся запасы. да еще и расходы по складу тикают? :cool:Цитата:
Сообщение от Владимир9
Хранятся запасы (металлоизделия), закупленные еще ранее , их немного. Основной товар сразу же по получении его от продавца перепродавался. Задолженностей по оплате товара с нашей стороны не было. С покупателям проблемы по оплате были. Тут скорее дебиторку нужно исследовать.Цитата:
Сообщение от shrilanka
Владимир9, Вы понимаете, что все может быть не так просто? И это не ошибки, а некие сознательные действия, которые лучше не копать и не ворошить?
Действительно проникать в глубь десятилетнюю не стоит. Доказывать ошибку очень сложно. Но исключить кредиторку в балансе все же необходимо. Будем готовить объяснительную.Какие аргументы здесь возможны. М.б. исковая давность здесь применена? Отсутствие запасов также поможет?
арамЦитата:
Сообщение от Январь
Стали рассматривать баланс в с.г. и увидели, что кредиторка родаравна по сумме всем купленным товарам. Это показывает книга покупок и продаж. Товары полностью были оплачены и при покупке и при продаже. Т.е. и кредиторка и товары в балансе должны быть равны нулю !
[/SUB]
давайте строго по цифрам.. точные цифры из книг и из баланса..Цитата:
Сообщение от Владимир9
а это каким образом определили?Цитата:
Сообщение от Владимир9
Деятельности с 2003 г. не было, поэтому не было и изменений в балансе. И только сейчас увидели проблему ошибочной кредиторки и запасов (товара). Документы 2003 г.для доказательства ошибок в балансе не можем найти. Видимо, придется рассматривать второй вариант-в 2015 списать кредиторку и отнести товары на недостачу?
И в итоге дважды налог на прибыль. С кредиторки, и с недостачи.
Ну если другого выхода нет...
Вам уже стопицот раз сказали - скорее всего, это не ОШИБОЧНЫЕ суммы.Цитата:
Сообщение от Владимир9
непонятно, почему Вы придумали себе, что это суммы ошибочные.Цитата:
Сообщение от Владимир9
Забудьте. В конце концов, теперь неважно, откуда что взялось.
В любом случае для приведения учета в соответствие с фактическим состоянием проводите инвентаризацию, списываете недостачу и дебиторку на убытки (непринимаемые для налогообложения, ибо документального подтверждения нет), и списываете кредиторку на внереализационные доходы.
это каким образом у вас недостача под налог на прибыль попадет?Цитата:
Сообщение от Server56
Расходы, не принимаемые для целей налогообложение прибыли, признаются постоянной разницей, что влечет за собой начисление постоянного налогового обязательства, отражаемого записью: Д99 К68 (НП) (не помню, какой пункт ПБУ 18/02).
Инвентаризацию проведем в 2015 г. Кредиторка пойдет в доходы. Можно разве списать недостачу и дебиторку на убытки (непринимаемые для налогообложения, ибо документального подтверждения нет)? Какие еще распространенные расходы можно применить в 2015 г. для уменьшения прибыли?Цитата:
Сообщение от ZZZhanna
Больше некуда.Цитата:
Сообщение от Владимир9
В смысле?Цитата:
Сообщение от Владимир9
Какой выход Вы можете предложить?Цитата:
Сообщение от Server56
Законного - не могу.Цитата:
Сообщение от Владимир9
А чем Вас не устраивают уже предоженные, причем предложенные на многих форумах многими людьми? У меня ощущение, что Вы издеваетесь над бухгалтерским сообществом. Потому что нормальный, адекватный человек не может вести себя так, как ведете Вы.Цитата:
Сообщение от Владимир9
А какой выход может быть здесь оптимальным ?Цитата:
Сообщение от Server56
Истратить кг 2 3 бумаги на составление расследования, которым можно будет доказать, что много лет тому назад почему-то не учли продажу товара и оплату поставщику. И исправить ошибку. Но поверит ли в это налоговая, я не знаю.Цитата:
Сообщение от Владимир9
можно, например, налог с кредиторки в 2015 году не платить, мотивируя тем, что он должен был быть уплачен несколько лет назад. Но в любом случае это придется доказывать, аЦитата:
Сообщение от Владимир9
Цитата:
Сообщение от Server56
Если я чем то виноват, извините ! Мы благодарны форуму за дискуссию. К сожалению консолидированное мнение пока не создано. Но многое прояснилось. Буду благодарен за Ваше резюме по вариантам решения этой проблемы !Цитата:
Сообщение от Над.К
Я повторюсь, я в этом цирке не участвую ;) И другим не советую.
При списывании кредиторской задолженности образуется доход.Цитата:
Сообщение от ЮНаталия
Если налоговая проверка будет проводится в 2015 г., ею могут быть охвачены 2014,2013,2012 гг. Попадут -ли под проверку налоговой 2003-2011 гг., если в 2003 г. была сделана запись в бухгалтерском балансе о кредиторской задолженности, которая не списана и "висит" в балансе по настоящее время ?
И может-ли налоговая в такой ситуации требовать уплаты налога на прибыль , штраф , пеню с 2006 г., т.к. кредиторка до сих пор не списана и не сделаны исправительные записи в балансе?
Или дальше чем с 2012-2014 санкции предприятию не грозят ?!
Нужны варианты налоговой оптимизации данной проблемы.
Если бы это в расходы пошло !Цитата:
Сообщение от Server56
[I]Списать-дело не сложное.Получим доход. Для его компенсации расход нужен - зарплата, договоры аренды складов и т.д. Ваши предложения? [/Цитата:
Сообщение от Анжелика Ник
Пока ищем документы 2003 г. Без успеха пока.Какие подводные камни грозят ?
Цитата:
Сообщение от rusalka2007
Тогда, я понял лучше не копать 2003 г.не делать исправления в балансе , а списывать кредиторку в 2015 г. И может-ли налоговая в такой ситуации требовать уплаты налога на прибыль , штраф , пеню с 2006 г., т.к. кредиторка до сих пор не списана и не сделаны исправительные записи в балансе?
Или дальше чем с 2012-2014 санкции предприятию не грозят ?!
[QUOTE=Server56;54497532]Больше некуда.
В смысле?[/QUOT
[U]К примеру-зарплата, аренда складов, командировки и пр. (если не затруднит -укажите).
Расходы уменьшат прибыль за налоговый период.[/U]
это вопрос?
Вопрос - какие расходы могут уменьшить доходы при оптовой торговле.
В каких случаях при списании кредиторской задолженности она не будет относиться в доходы ?
Можно -ли списание запасов (товар для продажи) отнести на расходы ?
Поделитесь реальными подходами.
Владимир9, вам надо почитать 25 главу нк там все подробно написано
читаю НК:)Цитата:
Сообщение от Владимир9
