Вид для печати
заплатил в 2018г - 18р при авансе, и к вычету принял по авансовому сч-факт 18р.Цитата:
Сообщение от tv06
при покупке в 2019г : восстановил 18% и к вычету принял 20%
по-моему справедливо
Ну, а если цена неизменна в 2018 и 2019гг- 100 р (без пересчета), то будем списывать дз и кз по 60 и 62 на 91 счет?
ттим, а что вы туда хотите списать?Цитата:
Сообщение от ттим
цена 100 р, доп соглашения на изменение цены не составляли, покупатель 2% не доплачивал,Цитата:
Сообщение от gnews
д51 к 62- получили предоплату в 2018г -118р
Д62 к90 - отгрузили в 2019 на 120р
д 91.02 к 62-2р через 3 года получается или можно сразу списать?
почему отгрузили на 120? если не было допсоглашения?Цитата:
Сообщение от ттим
на 118 и платите НДС в бюджет из своего кармана - 1,66руб - т.к. -18 вы уже получили с авансом
а если пересчитать в контракте на 1 млн евро.... получается оф-ть сколько из своего кармана (около 1 млн руб)....
А вот я бы с таким контрактом за лям рублей вапще не парился бы:DЦитата:
Сообщение от tv06
))) я то да, а вот учредитель - душу из меня вытрясает за него)))))Цитата:
Сообщение от Свечков
Коллеги, не понимаю, аванс и доплата 2% пришли в 2018 г., тогда возможны два варианта: два счф на аванс или один корр. счф. Если доплата 2% приходит в 2019, то только корр. счф, почему?
почему два? получили два аванса=две сч-ф на авансЦитата:
Сообщение от labaluzska
Почему в 2019 году на доплату нужен только корр счф?Цитата:
Сообщение от labaluzska
labaluzska, налоговая так разрешила
я наверное туплю, но не понимаю в чем разница? Почему в 2018 можно выставить два счет-фактура, а в 2019 нельзя?Цитата:
Сообщение от Свечков
но ведь в 2019 году поставщику выгоднее составить корр сч ф и получить вычет на полную сумму, а не на 20/120 на второй аванс, и платить его будет покупатель
Можно конечно составить сч ф вторую - но вы получите противоречие во второй сч ф будет выделен НДС 20/120 с 2 руб это 0,33коп, а в корректировочной 20% на всю сумму -2 руб, у вас будет полная сумма НДС (собственно это и нужно поставщику)
в 2018 у вас нет оснований не выписать сч-ф на доплату, как и нет оснований для корр сч-ф, в 2019 уже есть т.к изменилась сумма НДС
буду благодарна всем, кто скажет, что я не права - директор не хочет и копейку платить за покупателя, а уже идут переговоры по переходящим поставкам , я должна быть уверена, что я права.
так что спасибо всем за разговор
все разобралась...
Что так, что этак (корр сч-ф или авансовая на 2р. по ставке 20/120) директор Ваш ничего не потеряет, успокойте его, жлоба:)Цитата:
Сообщение от tv06
У нас Поставщик прислал уведомление, что с 01.01.2019г по разным спецификациям где есть авансы 10,20,30,50,100% - уточняет порядок расчетов - "доплат суммы НДС в размере 2% от ранее произведенной полной или частичной предоплаты за товары производится Покупателем(нами) до даты отгрузки товара. По факту получения доплаты ООО...выставляет корректировочный счет-фактуру на сумму НДС, составляющую разницу между показателем суммы НДС по счет-фактуре, составленному до 01.01.2019г. с применением налоговой ставки в размере 18/118%, и показателем суммы НДС, рассчитанной после 01.01.2019г с применением налоговой ставки в размере 20/120%.
В случае согласования Сторонами оплаты за товар после отгрузки товара, дополнительно к цене отгружаемых товаров начиная с 01.01.2019г ООО.... обязан предъявить к оплате Покупателю сумму НДС, исчисленную по налоговой ставке в размере 20% для осуществления платежа в предусмотренный договором срок.
На основании пункта 1 статьи 168 НК РФ Продавец дополнительно к цене отгружаемых товаров , начиная с 01.01.2019 о..... обязан предъявить к оплате Покупателю этих товаров сумму налога, исчисленную по налоговой ставке 20%. Как указывает налоговый орган, в этой связи внесение изменений в договор в части изменения размера ставки НДС не требуется...."
То есть отгрузка товара нам в 2019году будет только в случае оплаты нами 2% НДС, и только потом отгрузка товара.
Вариантов у нас не будет. Вначале оплата и только потом отгрузка в наш адрес. Доп.соглашений не будет - все в рамках действия НК РФ.
Будем отсылать такие уведомления нашим Покупателям.
Только у меня вопрос эту корректировочную счет-фактуру в декларацию какого периода вносить? У нас сроки поставки иногда тянутся до 180дней? Авансы будут в 3,4 кв.2018г.а отгрузка по некоторым и в 3 кв.2019г. Это что за 4кв.2018г постоянно уточненку сдавать?
как это можно счет-фактуру, выписанный в 2019г. засунуть в декларацию 2018 года?Цитата:
Сообщение от Кредо
А какой бух.проводкой будет отражаться доплата покупателем 2% НДС?
Например, сумма поставки 1 млн. руб. Предоплата полностью перечислена поставщику в 2018г, а отгрузка будет 2019г.
51/62.02 - 1 000 000
76АВ/68.02 - 152 542
В 2019г покупатель доплачивает 14 124 руб. Поскольку это не дополнительная оплата стоимости товара, а именно доплата НДС, то проводки по кредиту 62 счета не будет, следовательно программа на основании корректировочного СФ должна сформировать проводку:
76АВ/68.02 - 14 124
Тогда с каким счетов будет корреспондировать Д 51, когда покупатель вносит доплату НДС 2%?
в смысли????? А почему НДС который в миллионе сидит через 62 прогулялся?Цитата:
Сообщение от id12540596
Лично меня смущает слово "корректировочная" счет-фактура, а Вас нет? Если она относится к 2019году, то почему корректировочная?
да, я уже поняла, что будет Д51/К62, т.к. общая цена реализации тоже увеличится в данном случае в 2019г.Цитата:
Сообщение от Свечков
так если будет обычный СФ на доплату, то это будет считаться дополнительной оплатой стоимости товаров и тогда НДС посчитается расчетным методом из этой суммы доплаты, что будет не равно доплате 2% НДС.Цитата:
Сообщение от Кредо
меня тоже.Цитата:
Сообщение от Кредо
потомушто причина скорректировать первоначальный счет-фактуру может появиться когда угодно.Цитата:
Сообщение от Кредо
что именно нужно скорректировать в данном случае? Цену? так на момент поступления аванса она еще не изменилась.Цитата:
Сообщение от Свечков
Тогда было бы логично КО ВСЕМ авансам январем 2019 выставить коррект.сч/ф. с 20% аванса от послупившей суммы.
согласна... совершенно не понятно... плохо, что в письме ИФНС как всегда - это только наше мнение и, если вы не правильно примете решение, мы не причемЦитата:
Сообщение от ZZZhanna
В письме налоговики почему-то считают, что после аванса в 2018 году надо будет еще доплатить в 2019 еще до отгрузки товара. Вот отсюда и корр. с/ф и всё остальное.
Но если будет отгрузка (с НДС 20%) и с/ф на реализацию с НДС 20%, то у покупателя возникает обязанность доплатить эти 2% без всяких корр. с/ф.
это если покупатель согласен на увеличение договора на 2%..Цитата:
Сообщение от Server56
Если в договоре с самого начала было написано "цена+НДС", то куда ему деваться.
если так написано то да.. у нас то все договоры сумма в том числе ндсЦитата:
Сообщение от Server56
Заплатил покупатель в 2018 аванс 118 руб.
Д60 К51 118
Д68 К76 - 18.
В 2019 получил товар.
Д41 К60 - 98,33
Д19 К60 - 19,67
Д 68 К19 - 19,67
Д76 К68 - 18
Продавец:
Получил аванс в 2018
Д51 К62 - 118
Д76 К68 - 18
В 2019 продал товар
Д62 К68 - 118
Д90 К68 - 19,67
Д68 К76 - 18
Продавец попал на 1,67
Покупатель выиграл 1,67
Продавец:
Получил аванс в 2018
Д51 К62 - 118
Д76 К68 - 18
Получил доплату 2% в 2019
Д51 К62 - 2
корр счф
Д76 К68 - (18)
Д76 К68 - 20
В 2019 продали товар
Д62 К90 120
Д90 К68 20
Д68 К76 20
Так?
Вроде так.
Выходит такЦитата:
Сообщение от labaluzska
А как быть с расхождениями в чеке ККТ? По кор.СФ доплата 2 руб. будет считаться доплатой именно НДС. А в чеке ККТ НДС уйдет в налоговую 0,33 руб.
Письмо ФНС России от 23 октября 2018 г. № СД-4-3/20667@ "В случае, если доплата НДС в размере 2-х процентных пунктов осуществляется с 01.01.2019 лицами, не являющимися налогоплательщиками НДС, и (или) налогоплательщиками, освобожденными от исполнения обязанностей налогоплательщика, связанных с исчислением и уплатой налога, которым счета-фактуры не выставляются, то отражение в книге продаж сумм доплаты налога осуществляется на основании отдельного корректировочного документа, содержащего суммарные (сводные) данные о всех случаях доплат налога, полученных продавцом от указанных лиц в течение календарного месяца (квартала) независимо от показаний контрольно-кассовой техники."Цитата:
Сообщение от id12540596
Боюсь, что будут такие ситуации, когда в одной платежке будет сидеть и 2% доплата и аванс 2019 г. Что тогда делать...
совершенно верноЦитата:
Сообщение от ZZZhanna
на момент поступления второго аванса в 2019г. уже изменилась, иначе, откуда взялась доплата.Цитата:
Сообщение от ZZZhanna
Впрочем, я-то никого не агитироваю следовать письму налоговой. Просто пытаюсь объяснить то, что мне кажется, сам понял. Я-то корректировать ничего не буду, буду делать авансовый сч-ф на 2р. по ставке 20/120:)
Спасибо!Цитата:
Сообщение от labaluzska
Как это изменилась? Если по письму вначале доплата, а только потом отгрузка? А если Покупатель будет платить после отгрузки, это будет выглядеть как?Цитата:
Сообщение от Свечков
это такой бунт?))Цитата:
Сообщение от Свечков
