нет не должнаЦитата:
Сообщение от irina8282
В данной строке показывают только налог, который удержать невозможно.
Вид для печати
нет не должнаЦитата:
Сообщение от irina8282
В данной строке показывают только налог, который удержать невозможно.
ПОнятно, что вносить "пограничный месяц" нужно по сроку нормативной, а не фактической уплаты, но тогда как мне поступить: НДФЛ за декабрь был уплачен и отражен в 4 кв.2020, не смотря на то,что срок оплаты 11.01.21 - т.е.1кв 2021. В "новом" отчет программа мне предлагает вставить этот декабрьский НДФЛ в 1 кв, отражая его в 1 разделе (строки 021 и 022) и учитывая его во 2 разделе (по строке 160). В прежнем варианте 6-НДФл, если бы не скорректировать "автозаполнение", то получилось бы задвоение декабря со всеми вытекающими. Как быть в новой форме? Надо убрать эту сумму из раздела 1 и из раздела 2? Или же только из раздела 2, тк.к в 1 разделе только срок обозначен?Цитата:
Сообщение от Над.К
прочитала я письмо ФНС Письмо Федеральной налоговой службы №БС-4-11/4351@ от 01.04.2021
О заполнении формы 6-НДФЛ
....Таким образом, в разделе 1 расчета по форме 6-НДФЛ за первый квартал 2021 год подлежат отражению с выплаченных физическим лицам доходов суммы удержанного НДФЛ за последние три месяца отчетного периода, то есть за январь – март 2021 г., независимо от срока их перечисления, определяемого в соответствии с положениями пункта 6 статьи 226 и пункта 9 статьи 226.1 Кодекса.
т.е. получается, как раньше заполняли, если декабрьскую платили в январе 2021, то показываем
но тогда точно не пойдет 6ндфл и 2 ндфл
и тут пример есть
...Согласно приведенной в письме ситуации, организация – налоговый агент отразила в полях 020 и 022 раздела 1 расчета по форме 6-НДФЛ за первый квартал 2021 года сумму удержанного НДФЛ с выплаченной 31.12.2020 работникам заработной платы за декабрь 2020 г.
Здесь пример для вопроса по санкциям со стороны налоговой.Цитата:
Сообщение от Василек2008
Но в письме четко указано - "..независимо от срока их перечисления,". Т.е. им надо было сдать уточненку и отразить декабрь в годовом за 2020г., но раз так сдали - санкций не будет.
Вопрос аудитору
Заработная плата за март 2021 года выплачена 31 марта. В расчете 6-НДФЛ за какой период необходимо отразить НДФЛ с нее – за первый квартал или за полугодие?
Если заработная плата за март 2021 года выплачена 31 марта, налог с нее необходимо включить в Раздел 1 новой формы 6-НДФЛ за первый квартал. Если выплата зарплаты за март произошла 1 апреля или позже, НДФЛ с этой выплаты должен быть отражен в Разделе 1 новой формы 6-НДФЛ за полугодие.
Обоснуем ответ.
С отчетности за первый квартал 2021 года действует новый расчет 6-НДФЛ, форма и порядок заполнения которого утверждены приказом ФНС России от 15.10.2020 № ЕД-7-11/753@ (далее – Приказ).
Основное отличие новой формы расчета 6-НДФЛ от старой заключается в отсутствии двух показателей – даты получения дохода и даты удержания налога. Это объясняется тем, что в разделе 1 расчета 6-НДФЛ указывается дата уплаты исключительно удержанного налога и его сумма (п. 3.1 Приложения № 2 к Приказу). Это означает, что пока НДФЛ с дохода не удержан, его не нужно указывать в разделе 1 расчета 6-НДФЛ. А если он удержан в текущем периоде, то он должен быть отражен в разделе 1 расчета 6-НДФЛ за этот период, даже если будет уплачен в следующем периоде. Налоговый агент обязан удержать НДФЛ при фактической выплате дохода (выдачи из кассы или перечисления денег на счет). Такое правило установлено п. 4 ст. 226 НК РФ.
Поэтому в Раздел 1 формы 6-НДФЛ за текущий (отчетный или налоговый) период с отчетности за 1-й квартал 2021 года включаются только суммы НДФЛ по выплаченным суммам дохода (деньгами). При этом дата уплаты налога в бюджет с этого дохода больше не имеет значения для целей выбора периода отражения его в расчете 6-НДФЛ.
В соответствии с п. 3.2 в Разделе 1 расчета 6-НДФЛ указывается:
в строке 021 – дата, не позднее которой должна быть перечислена в бюджет удержанная сумма налога;
в строке 022 – удержанная сумма НДФЛ, которая должна быть уплачена в день, указанный по строке 021.
В Разделе 2 расчета 6-НДФЛ указываются обобщенные по всем физическим лицам суммы начисленного дохода, исчисленного и удержанного налога нарастающим итогом с начала налогового периода (п. 4.1 Приложения № 2 к Приказу).
В Разделе 2 расчета 6-НДФЛ указываются (п. 4.3 Приложения № 2 к Приказу):
в строке 100 – ставка, с применением которой исчислена сумма налога;
в строке 110 – сумма начисленного дохода нарастающим итогом с начала налогового периода;
в строке 112 – сумма начисленного дохода по трудовым договорам;
в строке 140 – сумма исчисленного налога нарастающим итогом с начала налогового периода;
в строке 160 – сумма удержанного налога нарастающим итогом с начала налогового периода.
Таким образом, если заработная плата за март 2021 года выплачена 31 марта, она отражается в Разделе 1 расчета 6-НДФЛ за первый квартал 2021 года следующим образом:
в строке 021 – 01.04.2021;
в строке 022 – сумма НДФЛ с заработной платы за март 2021 года.
При этом в Разделе 2 формы 6-НДФЛ за первый квартал 2021 года заработная плата за март и НДФЛ с нее отражаются следующим образом (по выбранной ставке НДФЛ):
в строке 110 – общая сумма начисленного дохода с января по март (включая зарплату за март);
в строке 112 – сумма начисленного дохода с января по март по трудовым договорам (включая зарплату за март);
в строке 140 – сумма исчисленного НДФЛ с января по март (включая зарплату за март);
в строке 160 – сумма удержанного НДФЛ с января по март (включая зарплату за март).
Если заработная плата за март 2021 года выплачена 1 апреля, то заполнять расчет 6-НДФЛ необходимо следующим образом.
1) расчет 6-НДФЛ за первый квартал 2021 года:
в Раздел 1 зарплата за март и НДФЛ с нее не попадает
в Разделе 2 указываются:
в строке 110 – общая сумма начисленного дохода с января по март (включая зарплату за март);
в строке 112 – сумма начисленного дохода с января по март по трудовым договорам (включая зарплату за март);
в строке 140 – сумма исчисленного НДФЛ с января по март (включая НДФЛ с зарплаты за март);
в строке 160 – сумма удержанного НДФЛ с января по март (НДФЛ с зарплаты за март не включается).
2) расчет 6-НДФЛ за полугодие 2021 года:
в Разделе 1 указываются:
в строке 021 – 02.04.2021;
в строке 022 – сумма НДФЛ с заработной платы за март 2021 года.
Раздел 2 заполняется так:
в строке 110 – общая сумма начисленного дохода с января по июнь (включая зарплату за март);
в строке 112 – сумма начисленного дохода с января по июнь по трудовым договорам (включая зарплату за март);
в строке 140 – сумма исчисленного НДФЛ с января по июнь (включая НДФЛ с зарплаты за март);
в строке 160 – сумма удержанного НДФЛ с января по июнь (включая НДФЛ с зарплаты за март).
Аналогичные правила будут применяться при выплате зарплаты в любой день по окончании (то есть позже последнего календарного дня) отчетного периода по НДФЛ (первый квартал, полугодие, 9 месяцев, год).
Мучился долго в результате в браузере гугл хром открыл на другом ПК с семёркой без этой цифры , не понятно почему родной браузер виндоус десять EDGE на такое способен .Цитата:
Сообщение от Sweetlane
Причём по умолчанию в семёрке через плугин Сбис в Яндекс браузере открывал также на 119 попадал .
Это личное мнение аудитора с весьма слабеньким обоснованиемЦитата:
Вопрос аудитору
По строкам вопрос - 110 начисленная зарплата январь,февраль и март .
021 дата фактического перечисления именно в эти месяцы . т.е. в январе показываем то что за декабрь перечислено или только февраль , март указать только платежи от начислений 21-го года
160 сумму перечисленную в январе , феврале и марте или только февраль , март
Извините, еще раз спрошу - а как же письмо Федеральной налоговой службы №БС-4-11/4351@ от 01.04.2021 ?Цитата:
Сообщение от Над.К
Судя по скрину в разделе 1 указывается фактически перечисленный НДФЛ январь-март , значит также включаем декабрьский .
А вот раздел 2 только исключительно первый квартал начисление , удержание . Получается январское (за декабрь) перечисление не ставим . Тогда вообще не пойми что получается .
Вот к примеру по строке 160 рекомендация , получается январское удержание под первый квартал уже не подходит .
Хорошо, в разделе 1 налог удержанный и перечисленный в бюджет 31.03.21 при выплате зп - НЕ указывается (строки 021-022) и в сумме (строка 020) не учитывается, а в разделе 2 - этот удержанный и перечисленный 31.03 налог отражается по строке 160 (сумма налога удержанная)?Цитата:
Сообщение от Над.К
1С подставляет туда (в 170 стр) мартовский НДФЛ. Читала инструкцию, но не нашла, что в 170 строку должен попадать только налог, который невозможно перечислить. На чем Вы основываетесь?Цитата:
Сообщение от Sweetlane
Спасибо
https://its.1c.ru/db/newsclar#content:473818:hdoc
кто нибудь правильное решение подскажет по декабрьской зар.плате , по ссылке пишут не отражать в первом квартале . Тем не менее в скобках значится выплаченная 31 декабря , а другие варианты если в январе удержание . Нигде вразумительного ответа про это не нашёл , попадались статьи что в 160 январское перечисление даже не учитывать . Вообще эта 6 НДФЛ кем то сверяется с реальными перечислениями , или лишь бы дополнительный отчёт был .
по ссылке пишут: если зарплата выплачена в декабре, то эту сумму не отражать во 2 разделе, а в 1 отражение не будет являться ошибкой. Что не понятно?Цитата:
Сообщение от kuznechov119m
Лично я считаю более правильное заполнение первого квартала именно нарастающим итогом только то что относится к 2021 году . На примере одного работника с зп 20000 рублей в месяц , выплаты 10-го следующего месяца .Цитата:
Сообщение от wallon
Раздел 1
020 5200
февраль 2600
март 2600
Раздел 2
110 60000
140 7800
160 5200
170 2600
а можно в двух словах - что изменилось в заполнении?
поменяли местами 1 и 2 раздел и номера строк.
что я не увидела в порядке заполнения?
Ахтунг!Цитата:
Сообщение от kuznechov119m
Строка 170 - только при невозможности удержать налог с ФЛ. В начале следующего года вы подадите соответствующую справку 2-НДФЛ для него!
Так что, строка 170 у вас должна быть "0".
А остальное всё правильно.
Подскажите,я запуталась. Сотрудница в 2020г получала вычеты на 2 детей. В 2021 забыла написать заявление. Написала его сегодня, и в нем просит предоставить вычеты с 01.01.2021. У меня эти вычеты в отчет 6-НДФЛ не попадут за 1 квартал по строке 130 (2 Раздела)? Зп за март мы еще не выплатили. Если я сейчас внесла ее заявление и сделаю пересчет зп марта, то она должна получить вычет в марте за 3 месяца?
А декабрьскую з/пл, выплаченную в январе 2021, где предлагаете отражать?Цитата:
Сообщение от kuznechov119m
+1Цитата:
Сообщение от Anton P.
С декабрьской ЗП перечисление было 10 - го января , его не указываем получается ? Если бы 170 заполнялась по задолженности , тогда как никак на сальдо выходим . А так выходит ни какой чёткой информативности .Цитата:
Сообщение от Anton P.
а при чём здесь зар. плата , я про перечисление НДФЛ в январе 2021 года . Платёж в 6 НДФЛ в 2020 году никак не отразился , если по Вашему рассуждать .Цитата:
Сообщение от gnews
Подскажите, пожалуйстаЦитата:
Сообщение от Аноним
Добрый день!
Пришло письмо(не требование) на Сбис из налоговой.
Написано, что за 2019 год не совпадает суммы 2НДФЛ и 6 НДФЛ . Проверила и да,
ошибка в начислениях. Подготовила уточненку, но смутило, что обычным письмом
просят пояснить срочно и дают 1,5 рабочих дня на это.
Надо ли писать ответ на письмо или просто подать уточненку?
Извините пожалуйста, не туда разместила(Цитата:
Сообщение от Аноним
можете и так заполнить, кроме строки 170.Цитата:
Сообщение от kuznechov119m
Добрый день. А как быть с задолженностью по ЗП за 2020 год (задолженность за октябрь, ноябрь) при заполнении новой 6-НДФЛ? Насколько я понимаю суммы НДФЛ (удержанный налог) с выплаченной задолженности попадают в строки 020, 021 и 022 (1 раздел) и строку 160 (2 раздел). В строках 110, 140 (2 раздел) и в приложении 1 они не отражаются. Например, задолженность за ноябрь, декабрь 2020 г. - 2000 руб., а так же январская ЗП - 1000 руб., (в т.ч. НДФЛ в общей сумме 390 руб), выплачены 05.02.2021 г. НДФЛ удержанный с задолженности 260 руб., с январской ЗП 130 руб. тогда:
стр. 020 390 руб.
стр. 021 08.02.2021
стр. 022 390 руб.
стр. 110 1000 руб.
стр. 140 130 руб.
стр. 160 390 руб.
При составлении отчета за год в приложении 1 будут отражены январская ЗП 1000 руб. как налоговая база (с разбивкой по справкам) и 130 руб. - НДФЛ. НДФЛ с выплаченной задолженности, включенный в стр. 160, не отражается в приложении, а "уходит" на уточненки 2-НДФЛ за 2020 год. Верно я понимаю?
Здравствуйте уважаемы клерки!
У меня не заполняется автоматически строка 020...пусто...только если отключить авторасчет(((
я ведь правильно понимаю что стр.020 = 160 строке?
Весь отчёт заполняется кроме 020(((((
я где-то крыжик не поставила, да?
020 автоматически прописывается когда 021 и 022 заполнитсяЦитата:
Сообщение от Ludmila17
Спасибо за ответ))) строки 021, 022, 110, 112, 120,140 и 160 заполнены все, а суммы по строке 020 нет(((
Ждать обновления или ручками править?
Тогда озвучьте с какой программой работаете , тогда более точный ответ получите . У меня только Сбис в ней 020 автоматически заполняется .Цитата:
Сообщение от Ludmila17
Ой , сорри...
1С-ка 8.2 последнее обновление
Бухгалтерия предприятия, редакция 2.0 (2.0.66.140)
спасибо
Здравствуйте, подскажите, пожалуйста, если зарплата не начисляется, нужно ли сдавать 6-НДФЛ? есть какие-то изменения в этом отношении? Спасибо
6НФЛ с датой "01.04.2021" в поле 021:
СБИС:
- при проверке объявляет об ошибке (не предупреждении)
- в инспекцию отправляет
ТЕСТЕР:
- "Ошибок не обнаружено"
ИФНС (извещение о вводе):
- "не содержится ошибок (противоречий)."
это всегда смешной день :)Цитата:
Сообщение от Старый ворчун
Пожалуйста, как все-таки правильно??
Зарплата декабрь 2020 год выплачены 31.12.2020, НДФЛ удержан тогда же. .
В 6-НДФЛ за 2020 год это отражено только в разделе 1, т.к. срок уплаты налога 11.01.2021.
Перечислен НДФЛ - 11.01.2021
Куда его ставить в новой форме 6-НДФЛ за I квартал?
Если поставить в 020, то вроде неправильно, так как там "удержанная за 3 мес отчетного квартала", а удержана то сумма в прошлом периоде.
Но перечисление же указать надо... только в 021 и 022 поставить нельзя, так как они входят в 020
021,022,020.Цитата:
Сообщение от Clover
У нас ЗП за декабрь была выплачена 31 декабря, НФЛ-11 января. Вот ответ аудиторов :Цитата:
Сообщение от Clover
В расчете 6-НДФЛ за 2020 год, когда декабрьская зарплата выплачена в декабре, суммы зарплаты, исчисленного и удержанного с нее НДФЛ включите в показатели полей 110, 112, 140 и 160 разд. 2. В разд. 1 данную операцию не отражайте.
В расчете 6-НДФЛ за I квартал 2021 года в разд. 1 укажите: в поле 020 - общую сумму удержанного налога, срок перечисления которого приходится на последние три месяца отчетного периода, в том числе удержанного с зарплаты за декабрь; в поле 021 - первый рабочий день января следующего года (п. п. 6, 7 ст. 6.1, п. 6 ст. 226 НК РФ, п. 3.2 Порядка заполнения расчета 6-НДФЛ); в поле 022 - сумму НДФЛ, удержанного с зарплаты за декабрь. В разд. 2 данную операцию отражать не нужно.
В разд. 2 расчета по форме 6-НДФЛ I квартал 2021 года отражаются суммы доходов, начисленных налоговым агентом физическим лицам за отчетный период, а также суммы исчисленного и удержанного с таких доходов налога.
Так вот, где собака то зарыта!!!
Если так, как написано выше аудиторами, то тогда строка 020 НЕ равна строке 160, так как в 1 разделе учитывается НДФЛ за декабрь 2020, а во втором нет)))
ох уж эти мне составители отчётов(((
теперь понятно что туда писать
но непонятно почему 1С-ка оставляет поле 020 пустым
написала в техподдержку
Спасибо за помощь!!!
Если зарплата начислена 31.03.2021, а не выплачена. То Раздел 1 не заполняем, а Рздел 2 должен быть заполнен?
Заплата начислена, исчислена, но не выплачена?
Или вообще ничего не зваполняем?
