Вид для печати
Правильно ли я понимаю, что если в период применения УСН мы не сможем взять в расходы суммы реализ.и оплаченного поставщику товара?, а наши доходы-вся сумма по Z-отчету(даже за проданный товар,что был при ЕНВД)?...:(
..может тогда проще нового ИП зарегить?...и старый ИП продаст весь товар новому ИП?а новый ИП уже будет на УСН и расходы по приобретению товара сможет учесть у себя в расходах?..
при чем здесь ЕНВД? Вы про закупку, что ли? доход при УСН - да, вся сумма по z-отчету.Цитата:
Сообщение от тифа
А в расход взять оплаченное ранее не сможете. При смене режимов налогообложения всегда так нехорошо.
Могу посоветовать свести до минимума товарные остатки на дату смены налогового режима, возможно, путем возврата товара во время ЕНВД и получения его потом обратно уже во время УСН.
Спасибо за ваши ответы....
А тот товар,что пришел в период ЕНВД, а оплачен и реализован при УСН- мы в расходы взять сможем?:o
да
добрый день! УСН Д-Р. если мы оплатили товар поставщику, и реализовали его полностью, но покупатель нам его еще не оплатил (или оплатил частично) - можем ли мы принять в расход всю оплату поставщику или только в той части, в которой нам оплатил покупатель? спасибо!
Были какие-то письма (МинФина, скорее всего), что можете.Цитата:
Сообщение от Юлля
И без писем можно. Поскольку это прямо следует из норм НК
я должна руководствоваться ст.346.17: расходы учитываются в составе расходов с учетом след. особенностей: "расходы по оплате стоимости товаров, приобретенных для дальнейшей реализации - по мере реализации указанных товаров".
я оплатила поставщику 1 миллион за товар, предназначенный для дальнейшей реализации. Продала его полностью, но деньги за него от покупателя еще не получила. Я уже могу списать в расходы полностью один миллион???:wow: спасибо!
реализацией является отгрузка товаров получателю, если, конечно, у Вас конечно, не стоит в договоре переход права собственности к покупателю после того, как он Вам оплатит товар
А как же ПИСЬМО Минфина РФ от 12.11.2009 № 03-11-06/2/242??, кот. говорит что факт оплаты покупателем за реализованный товар должен быть?
Юлля, письма Минфина ни разу не нормативный акт. НК говорит о том, что реализация есть переход права собственности. А не получение оплаты. И президиум ВАС это подтвердил. Так что Минфин со своим мнением может идти лесом
Надежда, можно, пожалуйста, ссылку на то подтверждение президиума ВАС.?
Постановление Президиума ВАС РФ от 29.06.2010 N 808/10 по делу N А33-1659/2009
СПАСИБО!
А оплаченные транспортные расходы по доставке товара, предназначенного для дальнейшей перепродажи, я могу включить в расход? Или мне нужно увеличить себестоимость товара на трансп. расх. и списывать ее в момент реализации?
никогда сразу в расход не списывались. Или нужно включать их в стоимость товаров, или пересчитывать по спец. расчету пропорционально реализованному товару. И в том и в другом случае они будут списываться по мере реализации товара.Цитата:
Сообщение от Юлля
ZZZhanna, спасибо!
А поясните пожалуйста, вот такую дилемму:
Я как бухгалтер, веду предприятие на УСН 6%. Продажа техники. оптовая.Поэтому издержки в расчет не беру.
Я делаю такие проводки
Д 41 К 60 - поступил товар. на сумму 100 руб.
Д 41 К 42 - сделана наценка на товар 30 руб.
Д 62 К 41 - товар отпущен покупателю 130 руб
Д 42 к 90 - списана на прибыль торговая наценка 30 руб.
Д 51 К 62 - товар оплачен покупателем
Д 99 К 68 - начислен налог :6% - 1-80
тогда чистая выручка - доход - составит 28-20
Так как мы списываем именно финансовые результаты, которые в бух учете собираются на 90, 91 счетах, то и платить налог УСН считаю, что нужно с ДОХОДОВ - а это 30 рублей.Это так называемое реализованное наложение.
Конечно, можно и по другому (Д 62 К 90) , но тогда уже без учета издержек налог УСН будет платиться уже со всей выручки - 7-80. И тогда чистая выручка - доход - составит 22-20.
Так как нужно считать доходы от реализации? Я делаю табличку реализованного наложения, и пока суммы дохода были относительно маленькими , налоговая признавала мою правоту. А сейчас хочу поправить уже суммы побольше, и налог уже заплачен. Не опасно ли применить первый расчет?
А причем тут бухучет вообще? Налог считается по правилам налогового учета. Открываете НК и читаете правила учета доходов и расходовЦитата:
Сообщение от TinKaNN
И первый и второй вариант никуда не годятся. При УСН кассовый метод учета, а не метод начисления, как в бухучете
не верю. Либо Вам совсем безграмотные инспекторы попались :(Цитата:
налоговая признавала мою правоту.
Цитата:
Сообщение от TinKaNN
Вообще-то счет 42 предназначен для розничной торговли, и в оптовой торговле не используется.Цитата:
Сообщение от TinKaNN
Понятие реализованного наложения тоже существует только в розничной торговле, и рассчитывается в случае отсутствия количественного учета. что в розничной торговле разрешено, а вот в оптовой торговле обязателен количественно-суммовой учет.Цитата:
Сообщение от TinKaNN
Так что у вас тут нарушение методологии бухгалтерского учета.
А уж какое отношение эти расчеты имеют к УСН - вообще непонятно. И если у вас УСН 6%, налог вы платите с выручки, при чем тут вообще расходы???
Спасибо - я посидела в компе ночку и разобралась - нельзя так делать с 2008 года. И в оптовой торговле тоже. По проверке - у меня была с 2007 по 2008 год фирма - разничная торговля, но на 2-х режимах - ЕНВД и подакцизные - на УСН. Тогда так считать было можно. И проверки действительно прошли нормально.
Про Д62К90 - это просто первая проводка, а то. что метод кассовый - по мере поступления денег - это я в курсе.
А эту фирму просто еще не начинала делать - и так как фирм -продавцов у меня практически не было (я специализируюсь на производстве и услугах), то, на всякий случай еще раз решила посоветоваться. Всем спасибо!
Никогда так считать было нельзя при УСн 6%. Никогда расходы не учитывались при этом объекте налогообложения
Ну простите - скорей всего, я путала тогда бух и налоговый учет. Все приходит с опытом! :redface:
Возможно, вопрос по теме: на 15% УСН ничего не продаем, закупаем оборудование для монтажа охранно- пож. сигнализации. Когда включать в расходы стоимоть купленного оборудования - в момент оплаты поствщику или в момент передачи в производство? И с з/п сотрудников когда списывать расход - в последний день месяца ( когда начисляем з/п) или в день выдачи ( 10 числа след.месяца)?
более поздней датой из получения и оплаты;
более поздней из начисления и выплаты
Уважаемые коллеги,помогите разобраться.Много лет работала на ОСНО,УСНО для меня темный лес. Фирма на ЕНВД + УСНО 6%. Реализуем гардеробы частным лицам и юрлицам.Все бы было понятно,если бы оплата была 100% . У нас так: покупатель вносит в кассу аванс 80%,на следующий день или позже гардероб формируется на складе,доставляется ему домой и еще может быть услуга монтажа. Вся бухгалтерия ведется в экселе.Хочу в программе начать учет с нуля и правильно. Вопросы: реализацию вести по каждому покупателю отдельно? если я сделаю проводку 50-90 на аванс,как я увижу что покупатель мне должен?Или мне делать 62-90 и сразу 50-62 как в опте? Попадают ли услуги монтажа под ЕНВД? В какой момент списать себестоимость90-41?Есть подписанный акт установки.
проводки, т.е. бухучет, никак не зависит от системы налогообложения;
раз вам нужно знать состояние расчетов с контрагентами, то чисто розничная схема вам не подходит
А если пришел и оплачен в период ЕНВД, а реализован при УСН - тоЦитата:
Сообщение от тифа
Цитата:
Сообщение от тифа
да
Спасибо.Цитата:
Сообщение от Andyko
ЗЫ: Осталось выяснить - как это делать.:(
здравствуйте! подскажите, если у организации остаток по дт сч.41 на начало 2012 года 14млн., задолженность перед поставщиками на начало 2012года 1,5млн.руб. (был взят кредит на оплату), возможно эти остатки учитывать в затратах по мере их реализации в 2012году. Главный бухгалтер говорит -нет, не пойму почему? организации на УСН 15%
Вы про затраты при расчете налога или про бухучет?
И до 2012 года какая была система налогообложения?
про налоговый учёт, до 2012года тоже УСН доходы минус расходы
Чем бухгалтер мотивирует свой ответ?
При реализации на УСН 15 % в расходы включается стоимость товара:
реализованного
и оплаченного поставщикам.
прошлым периодом, т.е. приход товара и оплата были в 2011году. но я не могу понять,где прописано ограничение , что этот товар прошлого периода не может быть взят в расходы в НУ по мере реализации.
Не ищите - нигде не прописано. Есть определенный порядок перехода при смене объекта налогообложения, системы налогообложения, может быть бухгалтер куда-то переходит.:o
нет не переходит, я новый сотрудник, меня пытаются убедить, что в 2012году я не могу принимать для НУ остатки прошлого года по мере реализации ,вот очень сомневаюсь в том, что это верно
ст. 346.17, "Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая)" от 05.08.2000 N 117-ФЗ (ред. от 02.10.2012)
2) расходы по оплате стоимости товаров, приобретенных для дальнейшей реализации, - по мере реализации указанных товаров. Налогоплательщик вправе для целей налогообложения использовать один из следующих методов оценки покупных товаров:
по стоимости первых по времени приобретения (ФИФО);
по стоимости последних по времени приобретения (ЛИФО);
по средней стоимости;
по стоимости единицы товара.
Расходы, непосредственно связанные с реализацией указанных товаров, в том числе расходы по хранению, обслуживанию и транспортировке, учитываются в составе расходов после их фактической оплаты.
Пусть бухгалтер приведет статьи, где приведен его порядок.
И правда, запатентуйте! Уже столько лет мучаюсь, и наконец-то наткнулась на дельный совет! Калькулятор, а вы в программе не ставите сразу розничную цену, когда поступление вбиваете? Например: номенклатура "товар для розничной торговли" по 1 копейке 15000 шт. на сумму 150 р., розничная цена 170р.Цитата:
Сообщение от Калькулятор
Я по 1 рублю приходую в таких случаях. Мне кажется, это удобнее, чем по 1 коп., т.к. кол-во всегда равно стоимости.
