а если с/ф на 5 днй позже?Цитата:
НДС в книжку на момент реализации
Вид для печати
а если с/ф на 5 днй позже?Цитата:
НДС в книжку на момент реализации
>41/60 - момент принятия к учету
На какую сумму?
по накладной (без НДС)Цитата:
На какую сумму?
>по накладной (без НДС)
На основании чего только ОДНА проводка?
двеЦитата:
На основании чего только ОДНА проводка?
41 60
19 60
Значит всё-таки в момент принятия к учету
Дт 41 Кт 60
Дт 19 Кт 60
А не одна проводка.
а
68 19 датой с/ф
нельзя так. на дату оприходования тмц по накладной у вас образуется кредиторская задолженность на всю сумму включая ндс поэтому отложить проводку Д19 к60 до получения сч фактуры вы не можете-это искажение учетных данных на 60 сч. с получением сч фактуры связано возмещение Д68 К19Цитата:
19/60 - на дату получения счета - фактуры
можем на основании накладнойЦитата:
Д19 к60 до получения сч фактуры вы не можете-это искажение учетных данных на 60 сч
БУХ_алтер, я и говорю что эту проводку делаем на основании накладной а не ждем сч фактуры как предлагалось.А дальше либо списываем ее на фин рез или предъявляем бюджету -в зависимости от наличия сч фактуры
птенец, ага, только 68 19 - датой с/ф ( разрыв максимум 5 дней)
птенец прав
Тогда без счета-фактуры отражаем неотфактурованную поставку
41/60
19/60
А к вычету принимаем в момент поступления в организацию счета-фактуры. По моему теперь все вроде определились. Сложнее с поставщиком. Получается база для НДС в одном периоде, а дата счета-фактуры в другом. По моему все таки на момент реализации НДС должен попадать в книжку. Хотя...
в книжку на основании чего, если с/ф позднее можно выписать?Цитата:
По моему все таки на момент реализации НДС должен попадать в книжку
:yes:Цитата:
По моему все таки на момент реализации НДС должен попадать в книжку
и в этом все дело! данная проблема начинается у постащика, т.к выписывает изначально счет фактуру именно он. то что после этого происходит у покупателя это следствие. поэтому я и перевела разговор на то как ЭТО выглядит у поставщика.Цитата:
Сложнее с поставщиком
62 90Цитата:
то как ЭТО выглядит у поставщика
90 41
отгрузили
90 68
запись книги продаж
:yes: одновременно. что и требовалось доказать.
нет. может быть разрыв в 5 дней по записи в книгу продажЦитата:
одновременно
я пас... БУХ_алтер, тебя не убедить. перечитай еще раз всю ветку.
Да-да, вотьиманно! И про ИП объяснить не забудь - а то как ему, бедному, без 68 и 19 счетов налоговую базу считать? А ведь надо... ;)Цитата:
перечитай еще раз всю ветку.
А про первую из дат при реализации все забыли?Цитата:
нет. может быть разрыв в 5 дней по записи в книгу продаж
m'm, на основании чего заполняется книга продаж?
Вопрос: При отгрузке товаров в сентябре продавцом ошибочно не выписан счет-фактура на отгруженные товары. Обнаружено это было в октябре, и счет-фактура сразу же был выписан в этом периоде. Когда следует регистрировать продавцу такой счет-фактуру в книге продаж, если учетная политика организации, принятая в целях налогообложения, "по отгрузке"?
Ответ: Порядок ведения книг продаж определен Правилами ведения журналов учета полученных и выставленных счетов-фактур, книг покупок и книг продаж при расчетах по налогу на добавленную стоимость, утвержденными Постановлением Правительства РФ от 02.12.2000 N 914. Пунктом 17 указанных Правил предусмотрено, что регистрация счетов-фактур в книге продаж производится в хронологическом порядке в том налоговом периоде, в котором возникает налоговое обязательство. В соответствии со ст.167 Налогового кодекса РФ для налогоплательщиков, утвердивших в учетной политике для целей налогообложения момент определения налоговой базы по мере отгрузки и предъявления покупателю расчетных документов, таким моментом считается день отгрузки (передачи) товара (работ, услуг). Таким образом, счет-фактура, выписанный с опозданием в октябре и относящийся к сентябрьской отгрузке товаров, должен быть зарегистрирован продавцом в книге продаж в периоде осуществления отгрузки, то есть в сентябре. При этом следует учитывать, что обороты по реализации товаров, отгруженных данным налогоплательщиком в сентябре, должны быть учтены при определении налоговой базы по НДС за сентябрь.
М.Е.Федоринова
Советник налоговой службы
II ранга
14.02.2005
Примерно вот так
>в котором возникает налоговое обязательство.
Это что-то новое....
Постановлением Правительства РФ от 02.12.2000 N 914. Пунктом 17 указанных Правил предусмотрено, что регистрация счетов-фактур в книге продаж производится в хронологическом порядке в том налоговом периоде, в котором возникает налоговое обязательство.
А налоговое обязательство возникло при отгрузке,а не при выписке счф
>налоговое обязательство возникло
Не это возникает. :) А возникает объект налогообложения и налогооблогаемая база.
Ну это вы не со мной спорите,а с п17 правил
КС-ки с подрядчиком подписаны 29 сентября, а счет- фактуру они нам оформили 1 октябрем. Я теперь только в октябре смогу поставить НДС к вычету?
Совершенно верно: ведь раньше даты, которым датирован счет-фактура, самого счета-фактуры еще физически не существует. А наличие счета-фактуры - одно из обязательных условий для вычета НДС. Поставщик же сумму исчисленного налога включит в книгу продаж уже в сентябре, так как у него в соотвествии со ст. 167 НК РФ возникает момент определения налоговой базы :)Цитата:
Я теперь только в октябре смогу поставить НДС к вычету?
Спасибо, так и сделаю
