Вид для печати
Потому что в патенте написано, что 2 мл это возможный годовой доход, и а патент у меня на 4 месяца, ну и сама точка открылась 01 сентября. Вот я и подумала. А как верно тогда? Неужели с 2 мл - 300 тр. платить надо((( за 4 месяца?Цитата:
Сообщение от Над.К
А, не так посмотрела. мне показалось, что патент с 1 января. Значит за 4 месяца, да
Скажите, я верно расчитала или надо сначала (2 мл - 300 000) а потом делить на 12 и вмножить на 4 и потом от них 1%. Или первый раз я сделала все верно?Цитата:
Сообщение от Над.К
нет, сначала надо 2 млн разделить на 12, умножить на 4, а потом вычитать 300 тыс.
Огромное спасибо!!! Все поняла! С Наступающим Вас, очень помогаете!!Цитата:
Сообщение от Над.К
Добрый день! 28 декабря закрыла ИП и расчетный счет, а как мне теперь оплатить 1% от превышения 300 000 рублей? Можно как физ.лицо до 1 июля 2019 или сейчас, и заодно подать годовую налоговую декларацию?
wikki7771, взносы надо уплатить в течение 15 календарных дней после закрытия ИП. Оплатите с личного счета через онлайн-банк или по квитанции в СБере.
Буду платить 1% в 1-м квартале 2019. Какой период платежа (или год) указывать?
Над.К, спасибо Вам! Всегда помогаете!
ГД.00.2018Цитата:
Сообщение от freelancer99
УСН 6% без работников.
Скажите, пожалуйста, правильно ли я понимаю, что если мне нужно заплатить налог за 2018 год 2600 рублей (плачу в январе 2019), а 1%, превышающий 300 тысяч, составляет у меня 2800 (тоже плачу в январе 2019),
то я плачу эти 2800, а налог уже вообще могу не платить?
И как этот 1% отображается в налоговой декларации? Мне его просто включить в декларацию за 2018 год (приплюсовать к строке 143? и соответственно в строке 100 уже ничего вообще не писать?)
Просто первый раз буду платить этот 1% , не могу понять, как правильно это оформить.
Спасибо!
Неправильно. Налог за 2018 год можно уменьшить только на взносы, уплаченные в 2018 году. Взносы, уплаченные в 2019 году, будут уменьшать налог 2019 годаЦитата:
Сообщение от Ленунусечка
Там же, где и остальные взносы.Цитата:
Сообщение от Ленунусечка
То есть уже в декларации за 2019 год я учитываю этот платёж в строке 140? Просто прибавляю к страховым взносам за 1 квартал и всё, так?Цитата:
Сообщение от Над.К
ДаЦитата:
Сообщение от Ленунусечка
Добрый день, уважаемые Клерки!
Прочитала много информации в теме и все-таки не точно поняла ответ на вопрос:
1. За 2018г. ИП на УСН Д-Р(15%) доход 4млн, расход -3,8млн, чистый доход 200тыс.руб. Получается расходы мы не можем учесть и платим 1% с 4млн-300тыс=3,7млн., т.е. 37000?
2. За 2018г. ООО на УСН Д-Р (15%) доход 13млн, расход 11млн, чистый доход 2млн., Получается расходы мы не можем учесть и платим 1% с 13млн-300тыс = 12,7млн, т.к. 127000?
Верно?
да.Цитата:
Сообщение от Лолочка
ИП платят 1% сверх 300т/р,ООО не платит.
Здравствуйте! Тоже прочитала кучу тут всего. Так все-таки, ИП с работниками платит этот пресловутый 1 % от 300000 или нет?Цитата:
Сообщение от Марьяна-бух
Платит. Наличие или отсутствие работников роли не играет
Спасибо, Марьяна.Цитата:
Сообщение от Марьяна-бух
Значит ООО не платит 1%, а ИП платит с 3,7млн = 37000 рублей?
Да.Цитата:
Сообщение от Лолочка
Спасибо!Цитата:
Сообщение от Марьяна-бух
Спасибо!Цитата:
Сообщение от Марьяна-бух
[I]В случае если доход превысит 300 000 руб. за расчетный период (2017 г.), дополнительно ИП должен доплатить за себя взносы в ПФР в размере 1 процента с суммы превышения названного лимита (но в общей сложности не более 187 200 руб. (8 МРОТ x 26% x 12)). При этом порядок определения размера дохода для целей исчисления страховых взносов установлен пунктом 9 статьи 430 Кодекса.
Собственно говоря, указанный порядок действовал и до 1 января 2017 года. Он был закреплен в Законе от 24 июля 2009 г. N 212-ФЗ. Единственное отличие состоит в том, что в целях исполнения постановления КС от 30 ноября 2016 г. N 27-П в пункте 9 статьи 430 НК уточнено, что доход ИП, применяющих общий режим налогообложения в целях расчета "сверхдоходного" страхового взноса, определяется в соответствии со статьей 210 Кодекса, а не согласно статье 227 Кодекса, как было ранее. То есть ИП-"общережимники" доход для целей исчисления "личных" взносов в ПФР должны определяться учетом вычетов, то есть произведенных расходов. Это подтверждают и контролирующие органы (см., напр., письма Минфина от 8 февраля 2017 г. N 03-15-05/6733, от 6 февраля 2017 г. N 03-15-07/6070, от 13 января 2017 г. N 03-15-05/1031 и т.д.).
Что же касается ИП, применяющих "упрощенку", то никаких изменений в порядок определения размера доходов для целей исчисления "личных" взносов по сравнению с ранее действующими положениями внесено не было. И Минфин в письме от 11 января 2017 г. N 03-15-05/336 констатировал, что в целях определения размера доходов для целей исчисления "сверхдоходных" взносов ИП на "упрощенке" учитывают фактически полученные доходы в соответствии со статьей 346.15 Кодекса. То есть расходы, предусмотренные статьей 346.16 Кодекса, при этом во внимание не принимаются. Иными словами, в части определения доходов для целей исчисления страховых взносов "упрощенцы" вне зависимости от выбранного объекта налогообложения ("доходы" или "доходы минус расходы") оказываются в равных условиях - расходы учесть нельзя.[/I]
Консультант+
пишет за 2018 год:
Как считать доходы
Доход считается следующим образом.
При ОСНО - доходы, учитываемые в соответствии со ст. 210 НК РФ, которые облагаются НДФЛ (касается только доходов, полученных от предпринимательской деятельности). При определении этих доходов учитываются расходы (Постановление КС РФ от 30.11.2016 N 27-П).
При УСН с объектом налогообложения "доходы" - доходы, учитываемые в соответствии со ст. 346.15 НК РФ, которые облагаются налогом по УСН (такие доходы указываются в графе 4 книги учета доходов и расходов и указываются в строке 113 налоговой декларации по УСН).
При УСН с объектом налогообложения "доходы, уменьшенные на величину расходов" - доходы, учитываемые в соответствии со ст. 346.15 НК РФ, которые облагаются налогом по УСН (такие доходы указываются в графе 4 книги учета доходов и расходов и указываются в строке 213 налоговой декларации по УСН).
При ЕСХН это доходы, учитываемые в соответствии с п. 1 ст. 346.5 НК РФ, которые облагаются налогом по ЕСХН (такие доходы указываются в графе 4 книги учета доходов и расходов и в строке 010 налоговой декларации по ЕСХН). Расходы при определении дохода для расчета взносов не учитываются.
При ЕНВД - вмененный доход налогоплательщика ЕНВД, рассчитанный по правилам ст. 346.26 НК РФ. Вмененный доход указывается в строке 100 раздела 2 декларации по ЕНВД. Если разделов 2 несколько, то доход суммируется по всем разделам. При определении годового дохода складываются вмененные доходы по декларациям за I - IV кварталы.
При ПСН - потенциально возможный доход, рассчитываемый по правилам ст. 346.47 НК РФ и ст. 346.51 НК РФ. То есть это тот доход, от которого считается стоимость патента.
Если ИП применяет несколько систем налогообложения одновременно, то доходы по ним складываются.
Страховые взносы за расчетный период ИП уплачивают не позднее 31 декабря текущего календарного года, за исключением взносов в размере 1% с дохода, превышающего 300 000 рублей. Их платят в срок до 1 июля, следующего за истекшим расчетным периодом.
коллеги, ИП Д-Р все таки за 2018 год с базы Д-Р (минус 300тыс) или с доходов (минус 300тыс)мы 1% будем платить? давайте разберемся а то Консультан+ сам себе противоречит...Хотелось в этом вопросе ясности
В настоящее время судебная практика по данному вопросу складывается в пользу ИП-"упрощенцев". Речь идет, в частности, об определении Верховного Суда от 18 апреля 2017 г. N 304-КГ16-16937. В нем "высшие" судьи согласились с тем, что расчетная база для обложения страховыми взносами по обязательному пенсионному страхованию для плательщиков, применяющих УСН и выбравших в качестве объекта налогообложения "доходы минус расходы", подлежит исчислению на основании статьи 346.15 Налогового кодекса (далее - Кодекс) с учетом положений статьи 346.16 Кодекса, то есть с учетом расходов. Объяснение простое: принцип определения объекта налогообложения плательщиками НДФЛ аналогичен принципу определения объекта налогообложения для плательщиков, применяющих УСН с объектом налогообложения "доходы, уменьшенные на величину расходов". "Высшие" судьи сочли, что изложенная КС в постановлении от 30 ноября 2016 г. N 27-П правовая позиция подлежит применению и в отношении таких "упрощенцев".
В то же время с учетом позиции контролирующих органов определение базы по "личным" взносам с учетом произведенных расходов для "упрощенцев" с объектом налогообложения "доходы минус расходы" представляется делом рискованным.
Над.К, вы сами доходы уменьшаете на величину расходов для ИП в целях расчета 1% взносов? базу какую бы взяли?
Добрый день.
1% с суммы превышения пока не перечисляли. Сумма получилась почти 200 тыс. Можно часть перечислить в 1 кв., а часть во 2-м. квартале? И уменьшить налог ЕНВД на 50% в 1-м квартале и 50% во 2-м?
срок уплаты до 1 июля.Цитата:
Сообщение от Аноним
Ташик777, ИП Д-Р вы бы от какой базы 1% сами платили?
Olya09, у меня УСН 6%, поэтому мне неактуально. ФНС на самом деле сама в раздумьях https://www.klerk.ru/buh/news/481908/
Налоговики ведь изначально собирались считать доходы за минусом расходов для взносов. Но влез Минфин, который начал строчить письма не в пользу ИП. А это начальство для ФНС
Так уменьшить ЕНВД на 50% я могу и в 1-м и во 2-м квартале?Цитата:
Сообщение от Ташик777
Да, при условии частичного перечисления в 1 квартале + частично во 2Цитата:
Сообщение от Аноним
Добрый день. Подскажите, пожалуйста, если ИП (УСН 6%) в отчетном году полгода будет работать один, потом наймет сотрудников, в каком размере 50%(100%) правильно отразить уменьшение налога на страховые взносы?
уменьшать авансовый платеж Ип могут на все уплаченные взносыЦитата:
Сообщение от evgenia1812
уменьшать налог разрешено не более, чем на 50%,. ст. 346.21 Налогового кодекса.При этом разрешено учитывать взносы, уплаченные не только за себя, но и за работников.Цитата:
Сообщение от evgenia1812
А КБК для 1% уже есть? Писали где то, что МИНФИН пропустил его в своем приказе на 2019г.
hiker, нет отдельного КБК для 1%. И не было в прошлом году. И даже по долгам до 2017 года его убрали
в прошлом не было, а сейчас прочитал/ не на Клерке/, что появится, но якобы минфин пропустил в своем приказеЦитата:
Сообщение от Над.К
"на пенсионное страхование индивидуального предпринимателя за себя с доходов, превышающих 300 000 рублей (для уплаты в 2019 году за 2018 год)
КБК для данного платежа Минфин вообще пропустил в своем Приказе. Будем надеяться, что эта ошибка будет исправлена, и этот КБК как и в 2018 году будет таким же, как и КБК для уплаты на пенсионное страхование в фиксированном размере с доходов менее 300 000 рублей."
Взято с сайта для ИП - твой бизнес
Ничего он не пропускал. Этот КБК совершенно лишний. И в 2018 году не было отдельного КБКЦитата:
Сообщение от hiker
Не ходите больше на тот сайт )
Знаю ответ на свой вопрос и понимаю, что он для многих глупый и отвечали тут на него не раз, но у меня с другим бухгалтером идут жаркие споры по такому поводу: имеет ли ИП право уменьшить налог при УСН (доходы) за 2018 год на взносы с доходов свыше предела (1%), уплаченные ПОСЛЕ 01.01.2019.
п. 3 ст. 346.21 НК РФ человека не убеждает, оппонент ссылается на какие-то проясняющие письма от Минфина или кого-то еще, которые в данный момент не может найти.
Будьте добры, помогите еще раз расставить все точки над i) или уже бесполезно спорить...
Не может. Если знаете ответ, зачем пишите вопрос....Взносы уменьшают период, в котором были УПЛАЧЕНЫ.Цитата:
Сообщение от kvinvi
я же говорю, ответ знаю, но не знаю, как аргументированно убедить коллегу (помимо ссылки на указанный п. 3.1 ст. 346.21 НК РФ), но это, судя по всему, бесполезноЦитата:
Сообщение от Glawbuch
