Помогите проверить задачу
Предприятие по результатам деятельности за 4 квартал текущего года имеет следующие данные:
Выручка от реализации продукции составила 3550000 р. (без НДС), материальные затраты - 1500000 р., расходы на оплату труда - 800000 р., начисленная амортизация 300000 р., представительские расходы составили 68000 р.
Управленческие расходы - 90000 р.
Прибыль от реализации основных средств - 8000 р.
Добавочный капитал по результатам переоценки реализованных основных средств - 3000 р.
Получены проценты банка за пользование денежными средствами - 45000 р.
Рассчитать все возможные федеральные налоги, указать сроки их уплаты.
Решение
Рассчитаем налог на прибыль
Доходы
3550000+8000+3000=3561000 (руб.)
Расходы
ЕСН 26% = 800000*26%=208000 (руб.)
1500000+800000+208000+300000+68000+90000=2966000 (руб.)
Налоговая база
3561000 – 2966000 = 595000 (руб.)
Налог на прибыль
595000*24% = 142800 (руб.)
Доходы от дивидендов согласно статье 284 п.3 пп. 1 Налогового кодекса облагаются ставкой 9%.
45000 * 9% = 4050 (руб.)
Срок уплаты по налогу на прибыль зависит от суммы выручки (ст.286 НК РФ). Налоговый период по налогу на прибыль - год. Отчетные периоды - первый квартал, полугодие и девять месяцев. Однако налог на прибыль предполагает также исчисление и уплату авансовых платежей, именно их периодичность и зависит от учетной политики и суммы полученной выручки.
Организации, у которых доходы от реализации в каждый из четырех предыдущих кварталов не превышали в среднем 3-х миллионов рублей имеют право исчислять ежеквартальные авансовые платежи. Последний срок уплаты такого аванса - 28-е число месяца следующего за прошедшим кварталом.
Остальные организации исчисляют ежемесячные авансовые платежи, которые бывают двух видов. Чтобы исчислять ежемесячные авансовые платежи исходя из фактически полученной прибыли необходимо уведомить налоговый орган не позднее 31 декабря, тогда со следующего года Вы можете перейти на этот способ исчисления. Срок уплаты авансового платежа в этом случае будет 28-е число месяца, следующего за расчетным месяцем.
В противном случае, авансовые платежи придется уплачивать с учетом доходов прошлых отчетных (налогового) периодов. Порядок расчета таких авансовых платежей подробно описан в п.2 ст.286 НК РФ. Срок уплаты такого авансового платежа - 28-е число текущего месяца.
Срок уплаты налога по итогам налогового периода (года) - 28-е марта года следующего за истекшим.
Я не уверена что правильно расчитала расходы
Проверьте,пожалуйста задачку!
Организация в отчетном периоде получила от реализации продукции (работ, услуг) выручку в размере 300 000 руб., в том числе НДС — 18%. Сумма, полученная от покупателей в порядке предварительной оплаты, — 7000 руб. Сумма НДС, уплаченная с авансов и предоплат в предыдущем отчетном периоде, — 1000 руб. (сумма авансов, полученных в предыдущем отчетном периоде, составила 4800 руб.). В течение отчетного периода организация приобрела:
• материальных ресурсов для производственных нужд на сумму 15 000 руб., в том числе НДС —18 %. Из них оплачено 7 000 руб., в том числе НДС — 18 %.;
• оборудования на сумму 56 000 руб., в том числе НДС - 18 % Оборудование оплачено и принято на учет.
Определить сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет в отчетном периоде.
Решение.
1. Рассчитаем налоговую базу по реализованным товарам:
300.000/1,18 = 254237,3 (руб.)
2. Рассчитаем НДС с суммы выручки и полученных предоплат:
(254.237,3+7000)*18/100 = 47022,7 (руб.)
3. Рассчитаем сумму НДС, уплаченную организацией в составе цены:
(7000+56000)*18/118 = 9610,2 (руб.)
4. Сумма НДС, подлежащая уплате в бюджет:
47022,7 – 9610,2 = 37412,5 (руб.)
Ответ: Сумма НДС к уплате в бюджет = 37.412 рублей 50 копеек.
Помогите, пожалуста, решить задачу!
В организации, применяющей УСН основной вид деятельности по ОКВЭД техническое обслуживание и ремонт автотранспортных средств 50.2. Данная деятельность является для организации основной. Работает четыре человека:
три сотрудника работают по трудовому договору с окладами соответственно 10000-00 руб., 11000-00 руб., 12000-00 руб., районный коэффициент 20%
- четвертый сотрудник работает по гражданско-правовому договору, его доход составил: за январь 3500-00 руб., февраль- 5500-00 руб., март- 5000-00 руб.
Рассчитать страховые взносы на пенсионное (социальное, медицинское страхование) организации, подлежащие уплате, оформить расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное пенсионное страхование в Пенсионный фонд РФ и на обязательное медицинское страхование в фонды обязательного медицинского страхования за I квартал (исходные данные для оформления титульного листа разработайте самостоятельно).
помогите решить задачу!!!!
Предприятием начислены:
— основная зарплата работникам — 130000 руб., кроме того,
проценты, выплачиваемые работникам за задержку выплаты
зарплаты — 1800 руб.,
— северные надбавки — 10000 руб.,
— суточные — 3500 руб.,
— оплата ежегодных отпусков в соответствии с законодательством
— 16000 руб.,
— денежная компенсация за неиспользованный отпуск при
увольнении — 1300 руб.
Сумма стандартных вычетов за данный период составила —
2400 руб.
Рассчитать НДФЛ и ЕСН, подлежащий перечислению в бюджет.
