Вид для печати
Никакого ужаса нет. Удобно вести на 76.5 - ведите. Это бухучет - и Вы не занижаете налоговую базу ни по одному из налогов.Цитата:
Сообщение от Na28ta
А бухгалтерской отчетности (в форме 1 Бух.баланс) дебетовое сальдо по 60 и по 76.5 отражаются по одной строке актива, равно, как и кредитовые остатки по этим счетам - по одной и той же строке пассива.
Просто это не совсем граммотно и идти на это нужно осознанно.
Аноним, а дочке посидеть, ветку почитать никак? Во, блин, студентов нынче готовят...
Приобретено производственное оборудование у ЗАО "Механический завод":
- отпускная цена с учетом доставки(без НДС) - ДТ 08, КТ 60/1
- НДС - ДТ 19, КТ 60/1
- Возмещен НДС из бюджета - ДТ 68, КТ 19
Да, всё верно.
1. Приобретено производственное оборудование у ЗАО «Механический завод»:
- отпускная цена с учетом доставки (без НДС) ДТ 08, КТ 60/1
- НДС ДТ 19, КТ 60/1
- возмещен НДС из бюджета ДТ 68, КТ 19
2. Принято в эксплуатацию производственное оборудование ДТ 01, КТ 08
3. В связи с невозможностью дальнейшей эксплуатации списано производственное оборудование со 100% износом:
- стоимость на дату выбытия Дт 01/в, Кт 01
- амортизация на дату выбытия Дт 02, Кт 01/к
- начислена заработная плата за разборку Дт 91/2, Кт 70
- начислено на фонд заработной платы ЕСН в социальные фонды Дт 91/2, Кт69
- Оприходованы на склад прочие материалы Дт10/6, Кт 91/1
4. Продано ООО «Век» производственное оборудование, приобретенное в июле текущего года:
- стоимость продажи Дт 60/1, Кт 91/1
- сумма НДС (на стоимость продажи) Дт 91/2, Кт 68
- первоначальная стоимость на момент продажи Дт 01/в, Кт 01
- сумма начисленной амортизации на момент продажи Дт 02, Кт 01/в
- остаточная стоимость на момент продажи 91/2, 01/в
5.Продано ООО «Интеграл» исключительное право патентообладателя на изобретение:
- стоимость продажи Дт 60/1, Кт 91/1
- сумма НДС (на стоимость продажи) Дт 91/2, Кт 68
- первоначальная стоимость на момент продажи Дт 01/в, Кт 01
- сумма начисленной амортизации на момент продажи Дт 02, Кт 01/в
- остаточная стоимость на момент продажи 91/2, 01/в
6. Приобретен сканер:
- фактическая цена приобретения (без НДС) 10, 60/1
- сумма НДС 19, 60/1
- НДС возмещен из бюджета 68,19
7. Передан в эксплуатацию сканер 01, 10
8. Акцептован счет поставщика за материалы ОАО «Электрощит» по фактической себестоимости:
- покупная стоимость (без НДС) 15, 60/1
- НДС 19, 60/1
9. Акцептован счет поставщика за материалы ОАО «Веха» по фактической себестоимости:
- покупная стоимость (без НДС) 15, 60/1
- НДС 19,60/1
10. Оприходованы материалы по учетным ценам:
- ОАО «Электрощит» 10, 15
- ОАО «Веха» 10, 15
11. Списаны отклонения фактической себестоимости материалов от учетных цен 16, 15
12. Образован резерв под снижение стоимости материальных ценностей 91/2, 14
Спасибо большое
Добрый день! Помогите, пожалуйста проверьте проводки.
1)Начислена з/п рабочим за изготовление продукции. Дт20 Кт70
2) Удержан подоходный налог из з/п работников Дт70 Кт68
3)Начислен единый соц.налог Дт20 Кт69
4) Поступили деньги с р/с в кассу для выдачи з/п Дт50 Кт51
5) Выдано из кассы под отчет на хоз.расходы Дт71 Кт50
6) Выдана из кассы з/п работникам предприятия Дт70 Кт50
7)поступили на склад от поставщиков материалы дт10 кт60
8) зачислена на р/с суда банка под сырье и материалы дт51кт66
9)Из кассы внесена депонированная з/п на расчетный счет дт51 кт50
10)Отгружены со склада на производство материалы дт20 кт10
11) Поступили безвозмездно от другого предприятия станок дт08 кт98
12)возвращены из цехов неиспользованные в производстве материалы дт10 кт20
13)Погашена задолженность в бюджет по налогам дт68 кт51
14)погашена задолженность органам соц.страхования и обеспечения дт69 кт51
15)Зачислена на р/с суда банка под товары отгружены дт51 кт66
16)Перечислена с р/с в погашение задолженности по суде банка дт66 кт51
17)Перечислена с р/с в погашение задолженности поставщикам дт60 кт51
18)выпущена из производства готовая продукция дт40 кт20
19)Часть прибыли направлена на увеличение уставного капитала дт84 кт80
20)На расчетный счет поступили деньги от покупателей дт51 кт62
не сходятся обороты в оборотной ведомости,проводки вроде верные не пойму в чем проблемы
Поступили материалы от фабрики «Огонек»10 60 1750
Поступили от комбината «Сокол» комплектующие изделия10 60 4380
Оплачен с расчетного счета счет автокомбината за доставку материалов60 51 567
Отпущены в производство материалы20 10 900
Отпущены материалы на ремонт офиса26 10 1025
Получен счет Мосэнерго за электроэнергию, израсходованную:
а) в основных цехах20 60 500
б) в офисе фирмы26 60 320
Перечислено с расчетного счета комбинату «Сокол» за комплектующие изделия 60 51 4380
Отпущена краска на отделку офиса26 10 75
Начислена заработная плата:
а) работникам основных цехов20 70 1050
б) административно-управленческому персоналу26 70 или 25 70 1100
Удержан налог на доходы физических лиц из заработной платы работников70 68 280
Начислено органам социального страхования от общей суммы заработной платы70 69 570
Начислено пособие по временной нетрудоспособности сотруднику за счет средств социального страхования69 70 265
Перечислено в погашение задолженности бюджету по налогам68 51 711
Перечислено в фонд социального страхования69 51 903
Получено в кассу для выплаты заработной платы работникам50 51 или 50 70 2150
Выдана из кассы заработная плата работникам70 50 2000
Депонированная заработная плата сдана обратно в банк51 50 150
Выдано в подотчет Круглову Г.Д. на покупку материалов71 50 200
Круглов Г.Д. купил краску и сдал ее на склад10 71 150
Остаток подотчетных сумм Кругловым Г.Д. внесен в кассу50 71 50
Начислена амортизация по основным средствам, находящимся:
а) в основных цехах26 02 100
б) в офисе фирмы20 02 20
Начислена амортизация по нематериальным активам26 05 100
Выпущена из производства готовая продукция43 20 680
Продукция продана, предъявлен счет покупателю за реализованную продукцию62 43 1800
Поступила на р/счет от покупателей выручка за реализованную продукцию51 62 1800
Включены в затраты основного производства расходы общехозяйственного назначения26 20 2640
Списана производственная себестоимость реализованной продукции90 43 880
Отражается финансовый результат от реализации продукции99 90 920
Зачислен на расчетный счет краткосрочный кредит банка51 66 1000
Погашен долгосрочный займ, полученный ранее у юридического лица67 51 5807
помогите пожалуйста может где то ошибка есть заранее спасибо
Неправильно. На счета затрат начисляются взносы, а не на счет зарплаты. Конечно так на 70 счете ничего не сойдется :)Цитата:
Сообщение от Аноним
Ну, прежде всего, я не смогла выйти на ту сумму, которую Вы тут написали. А проводка у Вас прям наоборот сделана - Вы списали расходы основного производства в расходы общехозяйственные ))Цитата:
Сообщение от Аноним
Это то, что бросилось в глаза. МОжет и еще что есть, не вникала
проводка 62-90 должна бытьЦитата:
Сообщение от Аноним
В августе 20__г. ООО «Сталкер» приобрело сканер за 6000 руб. (в том числе НДС). За его доставку поставщику уплатили 270 руб. В этом же месяце сканер передан со склада в офис. Бухгалтером организации установлен срок полезного использования сканера - 5 лет. Амортизация по сканеру начисляется способом уменьшаемого остатка, начиная с сентября 20__г. В бухгалтерском учете организации были сделаны следующие записи:
1) Д-08 2) Д-19 3) Д-08 4) Д-60
К-60 5000 К-60 1000 К-60 270 К-51 6270
5) Д-01 6) Д-68 В сентябре: 7) Д-26
К-08 5270 К-19 1000 К-02 174
Оцените правильность отражения операций, связанных с приобретением сканера, на счетах бухгалтерского учета.
доставка и ндс тоже будут на 60, ане на 76Цитата:
Сообщение от Na28ta
Привет! А можете проверить мои корреспонденции?
1) Перечислен налог НДФЛ (Дт 68, Кт 51) (думаю, Кт неверный?)
2) Перечислено органам соц. страхования и обеспечения (Дт 69 Кт 51)
3) Поступили деньги в кассу с расчетного счета (Дт 50 Кт 51)
4) Выдана зарплата работникам из кассы (Дт 70 Кт 50)
5) Поступили на расчетный счет денежные средства от покупателей (Дт 51 Кт 62)
6) Поступили ГСМ от поставщика по фактической стоимости (на сумму без НДС) (Дт 15 Кт 60)
по учетной цене (Дт 10 Кт 15)
7) Учтены отклонения от учетных цен (Дт 16 Кт 15)
8) Учтен НДС по приобретенным ценностям (18%) (Дт 19 Кт 60)
9) Списаны ГСМ по учетным ценам на уборку подсолнечника (осн. пр-во) (Дт 20 Кт 10) (Или Кт 15??)
на общепроизвод. расходы (Дт 25 Кт 10)
на общехоз. расходы (Дт 26 Кт 10)
10) Списаны отклонения от учетных цен на основное пр-во (Дт 20 Кт 16)
на общепроизв. расходы (Дт 25 Кт 16)
на общехоз. расходя (Дт 26 Кт 16)
11) Начислена зарплата комбайнера за уборку подсолнечника (Дт 20 Кт 70)
12) Произведены отчисления органам соц. страхования (20 % от зарплаты комбайнера (Дт 69 Кт 51)
13) Удержан НДФЛ с зарплаты комбайнера (Дт 70 Кт 68)
14) Начислена амортизация комбайна (Дт 20 Кт 02) (уверена, что неправильно)
15) Поступили бычки от поставщика по фактической стоимости (без НДС) (Дт 11 Кт 60)
16) Учтен НДС по приобретенным бычкам (Дт 19 Кт 60)
17) Оприходована готовая продукция (пшеница) с основного производства (по плановой стоимости) (Дт 43 Кт 40)
18) Списан подсолнечник на продажу (по плановой стоимости) (Дт 90 Кт 43)
19) Отражена выручка от продажи подсолнечника (на сумму с НДС) (Дт 60 Кт 90)
20) Начислен НДС на сумму выручки (Дт 90 Кт 68)
21) Выявлен финансовый результат от продажи (прибыль) (Дт 90 Кт 99)
22) Отнесена прибыль текущего месяца на нераспред. прибыль (Дт 99 Кт 84)
Буду очень благодарна за проверку и замечания!!
1. Получен долгосрочный кредит - 3000000
2. Поступили материальные ценности от поставщика:
-материалы (без НДС) – 13833
-корма (без НДС) – 56343
-НДС - ?
3. Авансовый отчет Ивановы КС:
-оприходованы материалы – 945
-неиспользованная сумма аванса внесена в кассу (компенсирован перерасход из кассы) - ?
4. Оплачен счет поставщика - ?
-сумма НДС по оплаченным материалам отнесена на уменьшение НДС к оплате в бюджет - ?
5. начислена зарплата
-основным производственным рабочим – 1156100
-административным сотрудникам – 725562
-произведены удержания НДФЛ из зарплаты 13 % - ?
6. Начислены страховые взносы с заработной платы (ПФР, ФСС, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования, территориальные фонды обязательно медицинского образования)
-основным производственным рабочим - ?
-административным сотрудникам - ?
7. Перечислено с расчетного счета:
-заработная плата - ?
-НДФЛ - ?
-страховые взносы - ?
8. Списано в производство
-материала – 37833
-семена – 90844
-корма – 52532
9. начислена амортизация
-сооружения – 6341
-машин и оборудования – 4653
-продуктивного скота – 5630
-многолетних насаждений – 4642
Доходных вложений в материальные ценности – 452
-патентов на селекционные достижения – 127
-товарного знака – 348
10. списаны общехозяйственные расходы на производство-?
11. поступили на склад готовая продукция по фактической производственной себестоимости – 846422
12. оприходовано из производства
-семена – 15390
корма – 21097
13. списана фактическая себестоимость реализованной продукции
-готовая продукция – 956046
товары – 40092
14. отражена реализация отгруженной продукции по продажной цене – 1650000
-в т.ч. НДС 18-?
15.аоступили на расчетный счет выручка за реализованную покупателям продукцию – 1650000
16. начислена неустойка за нарушение поставщиком сроков поставки материалов в соответствии с договором – 1912
17. приобретен комбайн
-стоимость комбайна (без НДС) – 109746
-НДС - ?
-оплачен счет поставщика-?
18. оприходовано в состав основных средств:
-построенные сооружения – 131268
-взрослые животные – 17431
19. начислены проценты по кредитам банков
- долгосрочные кредиты – 56383
-краткосрочные кредиты – 46439
Уплаченные проценты банку:
-долгосрочный кредит - ?
-краткосрочный кредит - ?
20. Списана кредиторская задолженность с истекшим сроком исковой давности – 2017
21. списаны доходы будущих периодов на прочие доходы (полностью) - ?
22. списана часть расходов будущих периодов на производство – 5361
23. погашена часть основного долга
-по краткосрочному кредиту – 100000
-по долгосрочному кредиту – 400000
24.получены проценты за использование банком денежных средств, находящихся на расчетном счете организации – 6406
25.оплачены услуги банка по расчетно-кассовому обслуживанию – 2802
26. акт инвентаризации
-излишки материалов на складе – 10500
-недостача семян на складе – 2450
27. стоимость недостачи семян списана на прочие расходы – 2450
28. погашена часть долгосрочной дебиторской задолженности – 183981
29. оплачена часть краткосрочной кредиторской задолженности – 31788
30. начислен налог на имущество – 3000
31. списание сальдо субсчетов, открытых к счету 90 «продажи»
-90.1 - ?
-90.2 - ?
-90.3 - ?
32. списан финансовый результат от реализации готовой продукции и товаров - ?
33. списание сальдо субсчетов, открытых к счету 91 «прочие доходы и расходы»
-91.1 - ?
-91.2 - ?
34. сальдо прочих доходов и расходов списано на финансовый результат - ?
35. начислен налог на прибыль - ?
36. Реформация баланса: списание сальдо по счету 99 «прибыли и убытки» на счет 84 «нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)» - ?
37. ИТОГО - ?
СПАСИБО!))
Ничего себе "помогите":) задачу за вас решить? Из 37 пунктов
Это курсовая работа?..
Нет, это контрольная...
Решать за вас не будут, не надейтесь :) тем более так много
Пишите ваш вариант решения. Возможно, тогда посмотрят и напишут, где не так
Пожалуйста, подскажите 2 проводки?
Оприходовано в состав основных средств:
-построенные сооружения
-взрослые животные
Здравствуйте. Подскажите что делать?
ООО на ОСНО. Может где-то неправильно счета написала? или еще его? Меня пугают эти красные цифры :)Вложение 52271.
1С:Предприятие 8.2 (8.2.16.368) Бухгалтерия предприятия, редакция 2.0 (2.0.43.12)
Какие у вас хоз.операции и проводки по 91 счету?
Разбирайтесь с 43 счетом. У вас по 20 незавершенка так и должна быть? Почему в карточке счета есть проводки по 43, в общей ОСВ - нет?
И закрытие месяца сделайте после всех операций.
Если вам не трудно помогите где что смотреть? (я новичок в бухгалтерии).
L_Sana, начните разбираться с проводок по производству. Незавершенка должна быть или был все же выпуск продукции? Выложите, плиз, карточку счета по 43
Карточка по 43Вложение 52274Вложение 52275
Что-то у вас с корректировками не того. Поглядите учетную политику еще.
Я вылажу сюда скиншоты вы посмотрите?
Здравствуйте, помогите решить задачи по бух учету?
Задача 1:
1) зачислен на расчетный счет долгосрочный кредит на строительство здания склада 1 440 000 руб.
2) акцептован счет подрядчика по принятым этапам работ по строительству склада на сумму 849 600 руб. в.т.ч. НДС
3) начислены проценты по кредиту 22 000 руб.
4)акцептован счет подрядчика по принятым этапам работ по строительству склада на сумму 772 900 руб в.т.ч. НДС
5) работы по доведению объекта до пригодного к использованию состояния выполнены вспомогательным цехом. Материалы - 46 000 руб, зарплата 32 000 руб.
6)здание склада введено в эксплуатацию
Составьте проводки
Задача 2:
объект основных средств продан покупателю: цена реализации (в.т.ч. НДС) 188 800 руб,первоначальная стоимость - 200 000 руб., амортизация - 65 000 руб., акцептован счет за демонтаж объекта на сумму 7 670 руб в.т.ч. НДС
общий срок полезного использования объекта - 6 лет, реализация осуществлена через 20 мес после ввода в эксплуатацию
Свое решение давайте. А мы проверим
