Спишите не единовременно. Очень неразумно пускать прибыль на расходы, которые уменьшают налогооблагаемую базу. Но если ваши учредители такие щедрые и им денег не надо...
Вид для печати
Спишите не единовременно. Очень неразумно пускать прибыль на расходы, которые уменьшают налогооблагаемую базу. Но если ваши учредители такие щедрые и им денег не надо...
(По одному допуску списывали не единовременно), а в связи с изменениями "расходов будущих периодов", решили списать сразу..
а я и в бу и в ну списываю равномерно, одинаково.
Добрый день, подскажите пожалуйста. По условиям вступления в СРО мы должны заключать договор страхования гражданской ответственности за причинение вреда, заключили, получили полис сроком на 1 год. Вопрос: в БУ - на 97 счет и списываем в течении года на 26? в НУ - принимаем или не принимаем?
Принимаем в том же порядке, как и в БУЦитата:
в НУ - принимаем или не принимаем
если я правильно вас поняла, то мы страховую премию в налоговом учете включаем в состав ПРОЧИХ расходов равными долями в течении года?Цитата:
Сообщение от Server56
и еще один вопрос:
страховой полис выдан 01.06.11 а срок действия договора с 15.04.11 по 14.04.12г. Каким бы вы числом оприходовали данную услугу? Просто если провести 01.06.11, то списание в расходы с апреля не получится
Какого договора? Страхования?Цитата:
срок действия договора с 15.04.11 по 14.04.12г.
ой, ошиблась. Страхового полиса, ну и договора соответственноЦитата:
Сообщение от Svetishe
Svetishe, извините, это я с вами веду переписку по полису, просто зайти забыла :o
Ну так и в полисе должно быть написано, что он действует с 15.04. А чего полис выдали через 1,5 месяца? Или за ним просто столько времени никто не ходил?Цитата:
страховой полис выдан 01.06.11 а срок действия договора страхования с 15.04.11 по 14.04.12г
просто страховая компания вообще данный сертификат (полис) обычно не дает, просто мы их попросили дать какой-нибудь документ оправдание для бухгалтерии, вот они и дали, но подписали его 01.06.11:(Цитата:
Сообщение от Svetishe
Я и удивляюсь, нам никаких полисов не давали, все по договору. Тогда какие сомнения, приходовать 15.04
Svetishe, огромное спасибо!
Вот послушала умных людей и все кажется просто! А когда сама пытаешься разобраться только путаница в голове возникает :D
и еще одно маленькое уточнение, мы эти расходы включаем в состав прочих правильно я понимаю? :o
А что подразумевается под прочими и в каком учете?Цитата:
мы эти расходы включаем в состав прочих правильно я понимаю?
На основании п. 3 ст. 263 НК РФ указанные расходы включаются в состав прочих расходов в размере фактических затрат.Цитата:
Сообщение от Svetishe
Я мыслей на расстоянии не читаю, цитата из какой-то статьи без контекста ничего не говорит. Догадалась, что речь идет про налоговый учет.
ЗЫ. Хотите получить ответ, формулируйте вопрос так, чтобы он был понятен тем, кто не сидит с Вами за одним столом.
Svetishe, извините.
мы работаем в 1С 8-ке данный полис закинули на 97 счет и в БУ и в НУ, начинаем списывать:
в БУ - на 26 счет, субконто - прочие расходы, т.е. данные расходы будут включаться в состав прочих, и НУ - тоже в прочие, это правильно?
сама запуталась совсем
Правильно
Большое спасибо, а то вчера совсем голова не соображала:redface:Цитата:
Сообщение от Svetishe
да, тоже интересует этот вопрос!
я так понимаю, что оплата компенс. фонда и членских взносов в расходы, уменьшающие налогооблагаемую базу невключаются при УСНО ? Я правильно поняла ?
Были изменения по расходам УСНО, включили взносы туда с этого года
Подскажите, у нас приостанавливается деятельность, т.е. будем сдавать нулевки... как быть с 97 счетом? там у нас сро и страховка,прога одна. их единовременно может списать ?
На единовременное нет оснований. Списывать на 91, в НУ - не принимать
Svetishe, а ведь сро многие разом сразу списывают? мы просто решили растянуть... а теперь вот ситуация изменилась... в НУ даже когда деятельность начнется это нельзя будет уже списывать?
Ну вы же приняли решение в отношении этого расхода, во и придерживайтесь его. Когда начнется деятельность и эти расходы будут иметь экономический смысл, тогда и будете в НУ принимать.
Подскажите пожалуйста, лицензию мчс ( в которой написано, что она выдана на пять лет) я могу списать единовременно на 26 счет или на 91( так противопожарные работы у нас не основной вид деятельности, а просто иногда возникают разовые небольшие объекты), или нужно списывать равномерно с 97 счета в течение пяти лет на 26 (как прочие) или 91 ( в ну как внереализационнные)?
Классический счет 97, который равномерно, за 5 лет должен списываться на счет 26 (текущая ведь деятельность).
Server56, спасибо! Так и сделаю. Сумма небольшая, думала списать сразу, но придеться делать как правильнее.Цитата:
Сообщение от Server56
Подскажите, пожалуйста,
взнос в компенсационный фонд СРО (300 000 руб.) списала единовременно на расходы непринимаемые в целях налогообложения прибыли (т.к. расходов и так предостаточно)
для этого нужно какое-то основание, налоговая не придерется?
Если в УП этого нет, то сделайте приложение в момент вступения в СРО куда чего и как будете списывать
Спасибо!
Еще один момент...
В СРО мы вступили в 2009 году, когда был другой собственник, должностной состав и финансово-хозяйственной деятельность не велась.
Все взносы висели на 97, поскольку и так были убытки, то когда я закрывала 1 квартал 2010 года (реальная деятельность началась с марта) списала взнос в компенсац. фонд и страх. взнос 31.03.10. на непринимаемые расходы.
А вступительный взнос списала на непринимаемые в момент его уплаты, в ноябре 2010.
В учетной политике прописывать момент признания расходов или лучше только указать, что конкретные взносы признаются непринимаемыми? И если прописывать, подскажите как, пожалуйста.
А чего вы так расходами разбрсываетесь?
Потому что и так были сплошные убытки, чтобы не ликвидироваться из-за них.
А в БУ вы их куда?
на 91.2 (непринимаемые), ну и на нераспределенную прибыль/убыток, т.е. по н/у маленькая, но прибыль, а по б/у - убыток
Грустно, я бы подержала и потихоньку списала на затраты. Но раз уж так поступили, так и напишите в УП
А написать только, что эти взносы единовременно списываются в расходы, непринимаемые в целях налогообложения прибыли, или все же прописывать когда?
Как думаете, налоговая может придраться насчет этого?
да плевать налоговой на ваши непринимаемые расходы, по ней хоть ничего не принимайте
