Элена МФО, прошу вас описать пошаговый алгоритм действий сдачи электр. отчетности. ЦБ прислал письмо о том что сдавать отчетность нужно электронно. В понедельник заказываю ЭЦП. Т.е. у меня сейчас заполнен отчет в экселевском формате, дальше то мне как его "обрабатывать". Стоит программа Крипто Про. Спрашивала у удостоверяющих центрах, вообще в первый раз об этои слышат.
Добрый день!Цитата:
Сообщение от Аноним
В настоящее время отчетность за второй квартал сдается, как и ранее, на бумажных носителях с дублированием в электронном виде. Норма о сдаче отчетности в электронном виде еще не вступила в силу.
Вы говорите: «Спрашивала у удостоверяющих центрах, вообще в первый раз об этом слышат», немного не понятно у кого Вы спрашивали.... скорее всего совсем не у тех УД...
Порядок представления микрофинансовыми организациями Отчетности в виде электронного
документа с электронной подписью в Банк России указан в информационном письме Центрального банка РФ и утвержден приказом ФСФР России от 25.03.2010 № 10-21/пз-н. В этом письме все очень подробно расписано.
В соответствии с информационным письмом Банка России от 28.02.2014г.
«О планируемом изменении порядка представления отчетности микрофинансовых организаций» микрофинансовым организациям необходимо предварительно получить у одного из УЦ, заключивших соглашение с Банком России, усиленные квалифицированные электронные подписи на лицо, осуществляющее функции руководителя (единоличного исполнительного органа) микрофинансовой организации, и главного бухгалтера микрофинансовой организации.
Ссылка на сайт Банка России с перечнем удостоверяющих центров, в которых можно получить ЭЦП:
http://www.cbr.ru/
Когда переходите по ссылке нужно зайти: финансовые рынки – участники финансовых рынков – электронный документооборот – удостоверяющие центры.
Для предоставления отчетности в Банк России в электронном виде необходимо:
1.Квалифицированная электронная подпись для работы на портале ФСФР на главного бухгалтера, на руководителя.
2.Лицензия СКЗИ «КриптоПро CSP».
3.USB устройство для хранения электронной подписи Rutoken.
Добрый день!Цитата:
Сообщение от tsyb13
ФЗ-353 о порядке погашения задолженности в следующей очередности:
1) задолженность по процентам;
2) задолженность по основному долгу;
3) неустойка (штраф, пеня) в размере, определенном в соответствии с частью 21 настоящей статьи;
4) проценты, начисленные за текущий период платежей - Под процентами за текущий период понимается задолженность по процентам, которая возникает при возврате займа несколькими платежами (в периоды), при единовременном возврате вряд ли возможно говорить о разделении процентов по периодам.
Начисляете сразу на 91.1 (доходы)
В письме, которое ЦБ прислал написано, что им утверждено указание №3263-у, а в силу оно вступит по истечении 10 дней после дня его официального опубликования в "Вестники Банка России". Так вот в вестники его еще не опубликовали, поэтому можно еще на бумажке сдавать.
Отчет в формате эксель отправить нельзя, нужно его преобразовать в другой формат. Для этого я скачала на сайте ЦБ программу-анкету с помощью которой сделала отчет, но она еще сырая, ошибки выдает. Отчет не удалось отправить.
http://www.cbr.ru/sbrfr/?PrtId=edocs вот здесь можно скачать и инструкции все почитать.
И надо вам сверить свой УЦ со списком утвержденным банком, список УЦ тоже по этой ссылке можно посмотреть
Так то, что УЦ опубликованы я видела, только это ничего не даёт. Звонишь в Тензор например, они вообще не понимают что я от них хочу. Из опубликованного текста на сайте банка кто нибудь понял в каком формате должна быть отчетность МФО, чтобы её сдать?
Попробуйте в СКБ-контур обратиться если есть в вашем городе - https://kontur.ru/about/contacts. Это четвертый УЦ кто наконец-то понял что мне надо)).Цитата:
Сообщение от Аноним
программа анкета создала файл в формате XTDD
Отправил файл через Личный кабинет участника финансового рынка. Обошлось без проблем. Файл сформировал с помощью программы-анкеты, подписал сертификатом которым подписываю электронную отчетность в 1С. В кабинете сейчас отображает: текущий статус - Документу присвоен входящий номер, Cтатус проверки ЭП - ЭП корректна. Однако в Главном управлении Центрального банка Российской Федерации по Самарской области (г. Самара) по телефону сказали, то доступа к программе у них нет и попросили отправить обычной почтой на диске.
Заимодавец должен выдавать займ под залог. иначе этой тяжбе конца и края не будет.
Кто может ответить. Как формируется резерв по сомнительным долгам? я работаю в 1С 8.3. Даже после закрытия периода,программа не выдает 63 счет,хотя изначально в настройках поставила галочку,чтобы формировался резерв.
Добрый день!
Подскажите пожалуйста, как правильно настроить Учетную политику в 1С:8.2 для микрофинансовой организации (выдаем только займы, больше никакой деятельности не ведем). Спасибо!
Уважаемые коллеги, добрый день!
Прошу прощения за назойливость..... ибо все комментарии прочитала, но многие вопросы также остались не ясны.
1) у нас МФО только начала работу, что же мне делать, при выдачи займа (до 30тыс)!? Каждый день снимать с р/сч в банке на выдачу займов физ.лицам? И по возврату, также сдавать в банк денеж.средства? Или могу я оприходывать деньги от учредителя в кассу и выдавать займы?
2) Так получилось, что фирма не успела установить эцп, для сдачи электронных отчетов в банк. Вчера сдали почтой но только на бумажном носителе, без флеш-накопителя, что нам за это грозит?
3) Какие отчеты мы еще должны предоставлять и в какие сроки, кроме бух отчетов (ндс, прибыль, фсс, пф и отчетности в банк) ?
Надеюсь на Ваше понимание, т.к. я только новичок.... Очень хотелось бы услышать Ваши комментарии.
Спасибо!
1) Снимать с р/сч каждый день.... выше об этом много говорилось....Цитата:
Сообщение от TanyaOnega
2) В этом квартале отчетность сдается как и ранее на бумажном носителе и диске, установить эцп можно и сейчас. Если отчет сдали только на бумаге, то сделайте новый продублируйте и на диск, вложите объяснительную по этому поводу, не ждите когда вас попросят объясниться....
3) все так, можете в статистику позвонить еще... , а вот про отчетность в банк такое первый раз слышу
ааа, поняла отчетность в ЦБ, тогда все правильноЦитата:
Сообщение от Аноним
Спасибо за ответ, и все таки хочу уточнить, при единовременном возврате (по договору нет разделения на периоды) в какую очередь взыскиваются проценты начисленные после срока возврата (при просрочке)? как вы делаете, запуталась в конецЦитата:
Сообщение от ОльгаМай
Цитата:
Сообщение от tsyb13
В первую очередь
Здравствуйте, может быть не совсем к этой теме, но как к нам, МФО, относятся изменения с 1 сентября касательно переименования ООО в Непубличные общества? должны ли мы менять учредит. документы и пр. документы?
Специально приводить уставы ООО (МФО не исключение) в соответствие с последними изменениями в законодательстве в большинстве случаев не понадобится.Цитата:
Сообщение от tsyb13
Здравствуйте!Цитата:
Сообщение от ОльгаМай
Я правильно понимаю, если у меня есть задолженность заемщика по процентам, основному долгу и штрафам и от судебных приставов пришла сумма в погашение задолженности, то сначала нужно погасить задолженность по процентам, потом основной долг, потом уже штраф?
Здравствуйте!Цитата:
Сообщение от БухЮр
Да, все верно, применимо к договорам заключенным с 1 июля 2014.
Здравствуйте ! У нас налоговая опять запросила все документы по суммам, указанным в разделе 7 декларации НДС. (копии договоров займа, начисление процентов). Ссылаются уже на 31-ю статью НК. Кому нибудь приходили подобные запросы ? Как реагировали ?
Приходили. Предоставляли. Ничего удивительного. По разделу 7 часто камералят. И не только МФО
А по заключенным ранее договорам?Цитата:
Сообщение от ОльгаМай
Просто их огромное количество и каждый квартал предоставлять копии всех договоров как то не удобно. К тому же было постановление 33 от мая месяца, что не имеют право налоговики требовать эти документы, так как это не является льготой, а лишь операцией освобожденной от налогообложения. Вот я думаю отказать в предоставлении, сославшись на данное постановление.
интересно будет узнать о результате такого решения
Вроде и раньше такая же очередность погашения была.Цитата:
Сообщение от ОльгаМай
Раньше мы вот так списывали...Цитата:
Сообщение от БухЮр
Статья 319. Очередность погашения требований по денежному обязательству.
Сумма произведенного платежа, недостаточная для исполнения денежного обязательства полностью, при отсутствии иного соглашения погашает прежде всего издержки кредитора по получению исполнения, затем - проценты, а в оставшейся части - основную сумму долга.
Предоставили документы согласно запроса. Пишем запрос в областную налоговую о правомерности затребования с нас этих документов. Получим ответ - поделюсь :-)
про штрафы ничего не сказано, их в какую очередь надо погашать, получается, в последнюю?Цитата:
Сообщение от ОльгаМай
У нас тоже документы запросили по НДС, договорилась с инспектором что не все договора предоставим, а выборочно.
Добрый день! Очень нужна помощь. Ситуация следующая. Выдан займ под залог имущества в размере 1 млн. Погашений не было. По суду к взысканию 2 млн.(+пени, неустойка). Проводка Дт76Кт91.1. В момент передачи залогового имущества все обязательства прекращаются - Дт41Кт76 сумма 2 млн (имущество для перепродажи). С должником все понятно... А вот реализуем имущество за 1,5 млн. Что делать с 500 тыс. и с каких сумм платится налог на прибыль??? Момент передачи залогового имущества и его продажи не совпадает.
Спасибо!
Я вижу, на форуме уже поднималась тема выдачи займов с расчетного счёта организации. То есть, каждый раз перед выдачей займа следует класть деньги на расчётный счёт, тут же снимать их оттуда, нести в кассу и выдавать заёмщику. Вы правда так поступаете? Вы считали, сколько денег от прибыли таким образом "откусывает" банк? В указании от 7 октября 2013 г. N 3073-У ОБ ОСУЩЕСТВЛЕНИИ НАЛИЧНЫХ РАСЧЕТОВ, в последнем абзаце второго пункта написано следующее:
"Кредитные организации вправе расходовать поступающие в их кассы наличные деньги в валюте Российской Федерации без ограничения целей расходования".
Если есть прямое указание на особый статус кредитных организаций, не кажется ли вам, что этот абзац перекрывает "общую" формулировку пункта четыре, который гласит:
"4. Наличные расчеты в валюте Российской Федерации между участниками наличных расчетов (с соблюдением предельного размера наличных расчетов, установленного пунктом 6 настоящего Указания), между участниками наличных расчетов и физическими лицами по операциям с ценными бумагами, по договорам аренды недвижимого имущества, по выдаче (возврату) займов (процентов по займам), по деятельности по организации и проведению азартных игр осуществляются за счет наличных денег, поступивших в кассу участника наличных расчетов с его банковского счета".
По моему, термин "Кредитные организации" к микрофинансовым не применим.
Почему "не применим"? Где основания для такого утверждения? Закон от 21 декабря 2013 г. N 353-ФЗ "О потребительском кредите (займе)" называется так неспроста. Кредит и займ уравнивается. Значит, все организации, чьей основной деятельностью является выдача кредитов (займов) - кредитные. То есть, логично ведь, что кредитные организации занимаются выдачей кредитов (займов). Правильно? Правильно. МФО выдают займы. И это логично, потому что МФО не особо отличаются от ломбардов (и те, и другие могут выдавать займы, как с залогом, так и без него).Цитата:
Сообщение от ytar
Ещё момент. Если кредитные организации так "обособили", это значит лишь то, что правила по выдаче займов через р/с были введены для НЕКРЕДИТНЫХ организаций. То есть, какая-нибудь торговая компания выдаёт заёмные средства своему учредителю или сотруднику. Это нужно делать через р/с.
Если кредитные организации (включая МФО) будут выдавать деньги через р/с, то они до 30% прибыли будут сливать банку, ведущему их счёт. Это нелогично, неправильно и опасно для бизнеса.
Есть федеральный закон о банках и банковской деятельности 395-1, в котором четко дано понятие кредитной организации. МФО к ним не относится.
Сами не выдаем займы через расчетный счет, надеемся что выйдут разумные комментарии к этому нормативному документу.
Мы рассудили примерно так "Деньги заводим в кассу через расчетный счет один раз. Далее мы эти деньги не сдавая на расчетный счет пускаем на выдачу других займов. Тарифы банков, в противном случае, будут съедать существенную часть нашей прибыли.
Спасибо за наводку. Цитирую Статью 1, указанного выше ФЗЦитата:
Сообщение от ytar
"Кредитная организация - юридическое лицо, которое для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на основании специального разрешения (лицензии) Центрального банка Российской Федерации (Банка России) имеет право осуществлять банковские операции, предусмотренные настоящим Федеральным законом. Кредитная организация образуется на основе любой формы собственности как хозяйственное общество...
Небанковская кредитная организация:
1) кредитная организация, имеющая право осуществлять исключительно банковские операции, указанные в пунктах 3 и 4 (только в части банковских счетов юридических лиц в связи с осуществлением переводов денежных средств без открытия банковских счетов), а также в пункте 5 (только в связи с осуществлением переводов денежных средств без открытия банковских счетов) и пункте 9 части первой статьи 5 настоящего Федерального закона (далее - небанковская кредитная организация, имеющая право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций);
2) кредитная организация, имеющая право осуществлять отдельные банковские операции, предусмотренные настоящим Федеральным законом. Допустимые сочетания банковских операций для такой небанковской кредитной организации устанавливаются Банком России.
(часть третья в ред. Федерального закона от 27.06.2011 N 162-ФЗ)"
Таким образом, получается, что МФО, всё-таки, являются небанковской кредитной организацией, потому что:
МФО - это юридическое лицо, которое для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на основании специального разрешения (лицензии) Центрального банка Российской Федерации (Банка России) имеет право осуществлять банковские операции, предусмотренные настоящим Федеральным законом. Внесение в Реестр МФО, который ведёт Центробанк, как раз, и является таким "разрешением" на произведение банковских операций.
Если вас интересуют, что понимается под "банковскими операциями", то вот отрывок оттуда же:
Статья 5. Банковские операции и другие сделки кредитной организации
К банковским операциям относятся:
1) привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);
2) размещение указанных в пункте 1 части первой настоящей статьи привлеченных средств от своего имени и за свой счет;
3) открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;
4) осуществление переводов денежных средств по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;
(в ред. Федерального закона от 27.06.2011 N 162-ФЗ)
(см. текст в предыдущей редакции)
5) инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;
6) купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах;
7) привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;
8) выдача банковских гарантий;
9) осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов, в том числе электронных денежных средств (за исключением почтовых переводов).
(п. 9 в ред. Федерального закона от 27.06.2011 N 162-ФЗ)
(см. текст в предыдущей редакции)
Открытие кредитными организациями банковских счетов индивидуальных предпринимателей и юридических лиц, за исключением органов государственной власти, органов местного самоуправления, осуществляется на основании свидетельств о государственной регистрации физических лиц в качестве индивидуальных предпринимателей, свидетельств о государственной регистрации юридических лиц, а также свидетельств о постановке на учет в налоговом органе.
(часть вторая введена Федеральным законом от 23.12.2003 N 185-ФЗ)
Кредитная организация помимо перечисленных в части первой настоящей статьи банковских операций вправе осуществлять следующие сделки:
1) выдачу поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме;
2) приобретение права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме;
3) доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами;
4) осуществление операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями в соответствии с законодательством Российской Федерации;
5) предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей;
6) лизинговые операции;
7) оказание консультационных и информационных услуг.
Если коротко, небанковские кредитные организации могут принимать займы и могут выдавать кредиты. То есть, МФО - кредитная организация.
Добрый день, кто-нибудь начислил резерв по займам: по основному долгу все вроде бы понятно, а как быть с резервом в части требований по начисленным процентам? В п. 7 Указания № 3321-У ЦБ сказано что резерв по процентам равен отношению Резерва по основному долгу к сумме основного долга? но это же ведь просто процентная доля, как от нее формировать резерв по процентам?
В связи с тем, что отчет о микрофинансовой деятельности дополнен разделом 5. Средневзвешенные значения полной стоимости потребительских микрозаймов, возникает ряд вопросов: почему его не добавили в программу-анкету? как его отправлять? кто-нибудь разобрался уже с этим новшеством?
И еще как я понимаю изменились сроки сдачи отчета: Отчет о микрофинансовой деятельности микрофинансовой организации представ
ляется:
2.1. за первый квартал, полугодие, девять месяцев календарного года не позднее 30 ка
лендарных дней по окончании отчетного периода;
2.2. за календарный год дважды: не позднее 30 календарных дней по окончании кален
дарного года и не позднее 90 календарных дней по окончании календарного года.
Добрый день!Цитата:
Сообщение от Элена МФО
Новая анкета находится на сайте ЦБ-финансовые рынки-участники финансовых рынков-микрофинансовые организации, под нормативно правовой базой....Программа-анкета подготовки электронного документа для представления отчета о деятельности...по состоянию на 30.09.2014. Когда скачаете, то увидите там все отчеты есть и квартальный и годовой.
Здравствуйте! Подскажите пожалуйста, отчет о персональном составе руководящих органов микрофинансовой организации представлять за 9 месяцев не надо? Скачала программу, а там период только год стоит??? В связи с этим сдаем только "Отчет о микрофинансовой деятельности микрофинансовой организации"??
Здравствуйте, я отправляла почтой выписку из Гос. реестра и копию решения о смене юр. адреса.Цитата:
Сообщение от Аноним
Доброе время суток! Пожалуйста помогите!!!!
1)Меня интересует я выдала займ на 15 дней человек не пришел и не заплатил ни % не основной долг. Я должна начислять ему % по основному долгу и % по просрочке ставить все в расходы и облагать налогом. А если я его падаю в суд и суд присудил взыскать с него всю сумму которая написана в нашем исковом заявлении. А по решению суда отдаем приставам, а нам приходит то что с человека невозможно взыскать. что нам делать? ведь налог уплачен за начисленные % хотя прибыль не получили.
2) По поводу резервов. В налоговом кодексе написано одно как мы должны создавать резервы (еще и ограничения есть не больше 10% от дохода), в указании 3321-у от 14.07.2014г. другое. Чему придерживаться??? НК или указанию. и есть ли ограничения по резервам???. Кто как делает???
