Над.К. спасибо вам огромное!
Над.К. спасибо вам огромное!
Это касается ИП с работниками. У ИП без работников нет предела, можно уменьшить налог вплоть до нуля (если взносов хватит).Цитата:
Сообщение от Miaprint
Нет. Вот это ИП не касается, это только для наёмных работников ИП. Эх. если бы можно было на это уменьшать налог у ИП, государство бы ничего от ИП не получало ))Цитата:
Сообщение от Miaprint
Ответ моей налоговой на мой вопрос
ИП два вида налогообложения
ЕНВД розничная торговля + есть наемные работники.
УСНО 6% доходы - наемных работников нет, деятельность ведет один
Вопрос?
- При заполнении декларации по УСНО в строке признак налогоплательщика код строки 102, что указывать 1 или 2
- Может ли ИП уменьшать налог по УСН на свои взносы на 100% т.к. на этом виде деятельности работников у него нет.
Есть такое письмо МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ПИСЬМО от 3 апреля 2013 г. № 03-11-11/130,в нем прямо говорится что уменьшить можно на 100%, можно ли следовать этому письму?
Ответ:
Согласно пункту 4 статьи 346.12 Кодекса индивидуальные предприниматели, перешедшие в соответствии с главой 26.3 Кодекса на уплату единого налога на вмененный доход по одному или нескольким видам предпринимательской деятельности, вправе применять упрощенную систему налогообложения в отношении иных осуществляемых ими видов предпринимательской деятельности. Указанные налогоплательщики ведут раздельный учет доходов и расходов по разным специальным налоговым режимам.
В соответствии с пунктом 3.1 статьи 346.21 Кодекса при исчислении суммы налога не производящие выплаты и иные вознаграждения физическим лицам индивидуальные предприниматели, перешедшие на применение упрощенной системы налогообложения и выбравшие в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшают сумму налога (авансовых платежей по налогу) на уплаченные страховые взносы в Пенсионный фонд Российской Федерации и Федеральный фонд обязательного медицинского страхования в фиксированном размере. Для указанных налогоплательщиков Кодексом не предусмотрено ограничение по уменьшению сумм налога (авансовых платежей по налогу) на сумму уплаченных ими страховых взносов.
Таким образом, Кодексом установлен порядок уменьшения сумм единого налога на вмененный доход и налога, уплачиваемого в связи с применением упрощенной системы налогообложения налогоплательщиком - индивидуальным предпринимателем, совмещающим применение указанных специальных налоговых режимов, на расходы по уплате страховых платежей (взносов). В том случае, если данный налогоплательщик при осуществлении предпринимательской деятельности, в отношении которой применяется упрощенная система налогообложения, не производит выплат и иных вознаграждений физическим лицам, он вправе уменьшить сумму налога, уплачиваемого в связи с применением вышеназванной системы налогообложения (авансовых платежей по налогу), на уплаченные страховые взносы за себя в фиксированном размере без ограничения.
Основание: письмо Минфина от 25 мая 2016 г. № 03-11-11/29929.
То есть, как я поняла, это добро на уменьшение на 100%?
А что ж теперь с уплаченными взносами делать? Возвращать... А за 2014, 2015 года тоже могу вернуть
Не написано такого в Налоговом кодексе.Цитата:
Сообщение от Маргаритка
А причем тут возврат взносов, собственно?Цитата:
Сообщение от Маргаритка
Выразилась не правильно не взносов, а уплаченных налогов УсноЦитата:
Сообщение от Над.К
Это они мне, я так понимаю, письмо Минфина от 2016 г скопировали Оно точь в точь такое жеЦитата:
Сообщение от Над.К
Маленький вопрос от первооткрывателя))
взносы в ФСС за себя ИП без работников я тоже могу вычесть из исчисленного налога?
Нет обязательных взносов в ФСС у ИП. А добровольные взносы налог не уменьшают
Кбк для уплаты взносов за 2015 год подскажите, пожалуйста.Цитата:
Сообщение от Ket79
И есть ли срок давности, все же интересно, для возможности принятия к вычету.
НетЦитата:
Сообщение от Ket79
КБК такой же, как и за 2016 год
Над.К. Спасибо за ответ большое!
Вот теперь закрались сомнения. По поводу распределения сотрудников по видам деятельности. Бухгалтер относится ведь ко всем видам, правильно?
Нет, эти уже все "сгорают" я тоже по максимуму тянула прошлогодние т.к. по УСНО совсем маленький налог был в 2014. В итоге сам ПФ снял фикс свыше 300.Цитата:
Сообщение от Маргаритка
даЦитата:
Сообщение от Ket79
Добрый день, усн6 ип без работников, платил в ПФР за год в начале года, тупо по представленным на сайте расчётам. Сейчас перевели это счастье в налоговую, а на сайте налоговой квитанций - не царское это дело формировать. Не подскажите какой сейчас МРОТ и если он изменится летом, как в прошлом, не придётся ли потом доплачивать, если заплатить сегодня-завтра по сегодняшнему МРОТ?
В соответствии с данным письмом мы что обязаны распределять платежи пропорционально?
А если я хочу по ЕНВД платить каждый квартал, а по УСНО только в декабре.
Ведь срок до 31 декабря и когда хочу по идеи тогда и плачу.
Письмо Минфина России от 24.04.2017 г. № 03-11-11/24549
И второй вопрос к этому предложению в конце "В случае невозможности распределения расходов при исчислении налоговой базы по налогам"
Я же не исчисляю налоговую базу для налога тут речь вроде о распределение фиксированных платежей для самого налога.
Да и вообще , где запрещено относить все фиксированные к одному из режимов.
По идеи я и на те фиксишки по ЕНВД, что свыше 300 могу уменьшить УСНО.
Где в законодательстве обязанность распределять или не распределять или распределять пропорцией?
Что платить? Сам размер взносов не делится на ЕНВД и УСН. Платите когда хотите, никто не запрещаетЦитата:
Сообщение от Аноним
Ни разу не нормативный акт. Да и аргументы в этом письме никакие. И другие письма были, говорящие о том, что можно уменьшать любой налог, какой больше понравится. Делить не надо.Цитата:
Сообщение от Аноним
Допустим налог по усн за первре полугодие 2017 года 200 тыс. Торговый сбор за полугодие 50 тыс уплачен в этом же полугодии, в этом же полугодии уплачен хвост по торговому сбору за предыдущий год (4 квартал) тоже 50 тыс. Итого уплата по сбору 100 тыс в первом полугодии. За сотрудников общие отчисления (НДФЛ, ПФР,ФСС) за полугодие 100 тыс, за себя как ип уплачено за первое полугодие около 15 тыс (за пол года),и 1% от оборота за 2016 год ну скажем 35 тыс
1. Из 200 тыс я могу вычесть 100 за сотрудников,15 тыс фиксир за себя, и 35 тыс 1% с оборота за прошлый год, и 100 тыс торг сбора? Правильно я понимаю что налог усн мне платить в данном случае не надо, так как он вычтен до нуля?
2. 1% от оборота по усн я могу заплатить в следующем году (январь…) и вычесть его из усн налога 2018 без разницы когда будет вестись деятельность усн в начале или конце года 2018?
3.Если есть патент то 1 % от суммы расчитанной в патенте (предположительный оборот) можно так же заплатить в 2018 году и вычесть его из УСН 2018?
Спасибо.
Вы можете вычесть только 100 тыс взносов (как за себя, так и за сотрудников), поскольку налог можно уменьшить не более, чем на 50%. А вот оставшуюся сумму можно уменьшить на торговый сбор вплоть до нуля, поскольку уплатили Вы 100 тыс. торгового сбора в 1 полугодииЦитата:
Сообщение от Dimonich8
ДаЦитата:
Сообщение от Dimonich8
Считать доходы надо вместе, как от УСН, так и от ПСН. А не по отдельности. Ведь надо от общей суммы вычитать 300 тыс., а потом уже брать 1%.Цитата:
Сообщение от Dimonich8
Здравствуйте! Я ип без наёмных работников. Заплатил в 2016 году 1% свыше 300 т.р за 2015 год в апреле, а в декабре за 2016 год. Можно ли оба платежа принять к вычету в 2016 году, при условии что они плюс фиксированные взносы в сумме менее 6% от дохода.
ДаЦитата:
Сообщение от Аноним
Добрый день! А ИП доходы минус расходы должен платить 1% с превышения 300000р? Если да, то могу ли я уменьшить налогооблагаемую базу в квартале перечисления этого 1%? То есть , если по итогам 2017 года я заплачу с превышения определенную сумму в 1 квартале 2018, могу ли я эту сумму включить в расходы 1 за квартал 2018?
Или я могу как в "доходах" уменьшить сам налог на уплаченную с превышения сумму? Спасибо!
ДаЦитата:
Сообщение от kve082
Странно тогда. Налоговая прислала письмо с требованием откорректировать декларацию и 1% за 2015 год не хочет принимать к вычету.Цитата:
Сообщение от Над.К
Ну у налоговых много незаконных хотелок бывает. Право уменьшать налог дано Налоговым кодексом, о чем налоговой можно и написать в ответ
Над.К, добрый день!
Помогите пожалуйста рассчитать УСН за полугодие:
Данные:
Доход 1 кв - 178 000.
16.03.17 уплачено 1147,50 и 5850 страховые взносы (плачу поквартально)
09.02.17 уплачено 4 240 уплачены взносы с дохода свыше 300 тысяч за 2016 год
За 1 квартал УСН не платила, т.к. налог уменьшила на все взносы уплаченные до 31,03,17.
Получается, 178 000*6%=10680-1147,50-5850-4240= - 557,50 руб.
Теперь сомневаюсь, правильно ли поступила уменьшив налог на 4240 рублей?
Доход за 2 кв 129 000р
полугодие получается 307 000руб.
27,06,17 уплачено 1147,50 и 5850 страховые взносы
У меня получается так:
18420-18235 (ранее уплачен.взносы)= 185 рублей к уплате за полугодие. Верно?
Засомневалась в правильности расчета налога.
Спасибо)
Спасибо Вам огромное!Цитата:
Сообщение от Над.К
А Вы вычитаете из декларации какого года, все же 15 или 16 ого? Вы пишите заплатили в апреле 2016 за 2015, а в декабре 2010 ого за 2016. Вы вычетаете из 2016 года или все же 15?Цитата:
Сообщение от Аноним
Эти деклорации когда подавали? 2015 год давно же был, или вы обе деклорации только подали, откорректировали?
Правильно поступилиЦитата:
Сообщение от Ксения01
ДаЦитата:
Сообщение от Ксения01
А вообще у нас калькулятор расчета налога есть, о котором тут неоднократно писали. Там как раз и можно проверять свои расчеты
Спасибо огромное)Цитата:
Сообщение от Над.К
Я вычитаю из декларации 16 года. За 15 год декларацию подавал в апреле 16 года, а за 16 в апреле 17. Просто, когда заплатил за 15 год, позвонил в налоговую спросил можно ли к вычету принять это за 15 год(там же окончательный расчет с налоговой за 15 год до 31 апреля 16 года). мне сказали, что так как платеж этого 1% в 16 году, то и к вычету его можно принять только в 16. Так и сделал. В конце года решил закрыть и за 16 год 1%, так удобнее было . В итоге налоговая требует недоплаченную сумму. Я говорю им, что я в принципе в 15 году больше заплатил именно на ту сумму, что требуют. Говорю: возвращайте - тогда заплачу.Цитата:
Сообщение от Dimonich8
Сейчас вот через неделю вызывают вручить акт камеральной проверки. Я позвонил, спросил- сказали, что по этому делу как раз. Там предписание какое-то будет.
ТРебование незаконно. Вы все сделали правильно.Цитата:
Сообщение от Аноним
Здравствуйте! Подскажите пожалуйста. ИП УСН 15 %, работников нет.
Авансовые платежи по налогу составили:
1 кв 2017 10 000 р
2 кв 2017 165 000 р
3 кв 2017 0р
4 кв 2017 190 000 р
Итого за год 365 000 р
Во 2 квартале 2017 года оплатили 1% с дохода превышающего 300 000 р за 2016 год в размере 65 000р.
Итого сейчас, при оплате последнего платежа за 4 кв в размере 190 000 р могу ли я заплатить 190 000 - 65 000 =125 000р?
Заранее благодарю.
level09, налог не считается поквартально. Посчитайте как положено, 1 квартал, 1 полгодие, 9 месяцев и год
Нельзя так считать, как считаете Вы
Спасибо, что поправили.
Тогда пересчитаю:
1 кв 2017 10 000
6 месяцев 2017 175 000
9 месяцев 2017 175 000
Год 2017 365 000
Во 2 квартале 2017 года оплатили 1% с дохода превышающего 300 000 р за 2016 год в размере 65 000р.
Итого сейчас, при учете оплаты авансовых платежей за 2017 год в размере175 000 при оплате последнего по итогу года в размере 190 000 р могу ли я заплатить 190 000 - 65 000 =125 000р?
Заранее благодарю.
Т.е. доходов в 3 квартале не было? И непонятно, это у вас начисленные авансы или уплаченные?Цитата:
Сообщение от level09
Вы должны поставить в расходы эти взносы в день уплаты. Почему Вы налог на взносы решили уменьшить? Для вас взносы это просто расходы.Цитата:
Сообщение от level09
