Задача по налогам

Цитата:

---

Сообщение от Аноним

Предприятие по результатам деятельности за 4 квартал текущего года имеет следующие данные:
Выручка от реализации продукции составила 3550000 р. (без НДС), материальные затраты - 1500000 р., расходы на оплату труда - 800000 р., начисленная амортизация 300000 р., представительские расходы составили 68000 р.
Управленческие расходы - 90000 р.
Прибыль от реализации основных средств - 8000 р.
Добавочный капитал по результатам переоценки реализованных основных средств - 3000 р.
Получены проценты банка за пользование денежными средствами - 45000 р.
Рассчитать все возможные федеральные налоги, указать сроки их уплаты.

Решение

Рассчитаем налог на прибыль
Доходы
3550000+8000+3000=3561000 (руб.)
Расходы
ЕСН 26% = 800000*26%=208000 (руб.)
1500000+800000+208000+300000+68000+90000=2966000 (руб.)
Налоговая база
3561000 – 2966000 = 595000 (руб.)
Налог на прибыль
595000*24% = 142800 (руб.)
Доходы от дивидендов согласно статье 284 п.3 пп. 1 Налогового кодекса облагаются ставкой 9%.
45000 * 9% = 4050 (руб.)

Срок уплаты по налогу на прибыль зависит от суммы выручки (ст.286 НК РФ). Налоговый период по налогу на прибыль - год. Отчетные периоды - первый квартал, полугодие и девять месяцев. Однако налог на прибыль предполагает также исчисление и уплату авансовых платежей, именно их периодичность и зависит от учетной политики и суммы полученной выручки.
Организации, у которых доходы от реализации в каждый из четырех предыдущих кварталов не превышали в среднем 3-х миллионов рублей имеют право исчислять ежеквартальные авансовые платежи. Последний срок уплаты такого аванса - 28-е число месяца следующего за прошедшим кварталом.
Остальные организации исчисляют ежемесячные авансовые платежи, которые бывают двух видов. Чтобы исчислять ежемесячные авансовые платежи исходя из фактически полученной прибыли необходимо уведомить налоговый орган не позднее 31 декабря, тогда со следующего года Вы можете перейти на этот способ исчисления. Срок уплаты авансового платежа в этом случае будет 28-е число месяца, следующего за расчетным месяцем.
В противном случае, авансовые платежи придется уплачивать с учетом доходов прошлых отчетных (налогового) периодов. Порядок расчета таких авансовых платежей подробно описан в п.2 ст.286 НК РФ. Срок уплаты такого авансового платежа - 28-е число текущего месяца.
Срок уплаты налога по итогам налогового периода (года) - 28-е марта года следующего за истекшим.


Я не уверена что правильно расчитала расходы

---

Расходы как раз правильно, серьезная проблема с доходами. Так как пост старый, то Вам уже рассказали, вероятно, про Ваши ошибки.

Цитата:

---

Сообщение от Аноним

ежемесячная зарплата работника 9500р. было подано заявление о предоставлении стандартных вычетов
на 2 детей в возрасте до 18 лет.
в марте была получена премия в размере 9000р.
а в сентябре оказана помощь 5000р.
определить общую сумму ндфл работника за год?

---

Всего налогооблагаемых доходов: 9500*12+9000+1000=124000, стандартных налоговых вычетов на детей : 1000*2*12=24000, итого: налогооблагаемая база 124 000- 24 000= 100 000. Ответ: НДФЛ 13 000 руб.

OV66, зачем Вы решаете за студентов задачки? :( Пусть сами решают. С НДФЛ вообще простейшая задача

пусть решают толи помощь нам - в конце концов нам же потом решать на экзамене - самим

Заработная плата у работника в месяц 7500р. Было подано заявление о предоставлении стандартных вычетов на детей (двое детей в возрасте до 18 лет). В марте 2012г. Работник получил премию в размере 9000р. Определить сумму налога на доходы физических лиц за 2012г.

Стандартный налоговый вычет на работника п.3 ст.218 НК РФ в размере 400 рублей нету отменили его с 2012 года
Налоговые вычеты на первого и второго ребенка предоставляются в размере 1400 руб
Налоговые вычеты предоставляются за каждый месяц налогового периода до месяца, в котором доход налогоплательщика, исчисленный нарастающим итогом с начала года, превысил 280 000 руб.
Доход данного работника не превысил 280 000 руб. за год, поэтому налоговый вычет предоставляется за весь год
Сумма налогового вычета
1400*2*12 = 33600 руб.
Сумма заработной платы работника:
7500*12+9000 = 99000 руб
Налогооблагаемая база
99000-33600 = 65400 руб.
= 65400*0,13 = 8502 руб - сумма НДФЛ

Цитата:

---

Сообщение от Аноним

пусть решают

---

Ага, а потом такие двоечники приходят к нам на работу (((

только в учёбе -

у каждого своя работа и разная память

Ну вот потому пусть сами и решают. Тренируются ;)

Доброго времени суток! Проверьте, пож-ста, мое решение..
Задача.
ООО «Спутник» уплачивает налог на прибыль ежеквартально. За 1 квартал текущего года совершило следующие хозяйственные операции:
1. Реализовало продукцию собственного производства на сумму – 2200000 рублей;
2. Себестоимость реализованной продукции составила – 1020000 рублей;
3. Получило выручку от сдачи имущества в аренду на сумму 89000 рублей;
4. Получило выручку от реализации амортизируемого имущества на сумму – 798500 рублей;
5. Остаточная стоимость амортизируемого имущества – 589342 рублей;
6. Выявлена прибыль прошлых лет в отчетном периоде на сумму – 5400 рублей;
7. Получено имущество в виде залога под исполнение обязательств – 38000 рублей;
8. Получена неустойка от поставщика – 34200 рублей;
9. Уплачен штраф в бюджет – 6500 рублей;
10. Материальные расходы организации составили – 123000 рублей;
11. Расходы на оплату труда – 427000 рублей;
12. Сумма уплаченных налогов в бюджет – 111020 рублей;
13. Прочие расходы составили – 98700 рублей.
Требуется:
1. Исчислить сумму налога на прибыль организаций за 1 квартал текущего года;
2. Распределить исчисленную сумму налога по уровням бюджетной системы;

Решение:

Доходы = 2200000-(2200000*18/118)+89000-(89000*18/118)+798500-(798500*18/118)+5400+34200=2656126
Расходы=1020000-(1020000*18/118)+589342+123000+427000+111020+98700=2213469
Налоговая база=2656126-2213469=442657
Сумма налога=442657*20%=88531
Фед.бюджет=442657*2%=8853
Бюджет суб.=442657*18%=79678

Спасибо всем заранее!

Вы как догадались, что реализация облагается НДС? Да еще и по ставке 18%?

а что, что то не так сделала?

Цитата:

---

Сообщение от mvf

Вы как догадались, что реализация облагается НДС? Да еще и по ставке 18%?

---

Цитата:

---

Сообщение от sabina_

а что, что то не так сделала?

---

Это не ответ на вопрос.

Цитата:

---

Сообщение от sabina_

а что, что то не так сделала?

---

В тексте задачи о НДС нет ни слова.
Поэтому

Цитата:

---

Сообщение от mvf

Вы как догадались, что реализация облагается НДС? Да еще и по ставке 18%?

---

просто похожие задачки на лекции решали..только операций было меньше, и там считали НДС..

Цитата:

---

Сообщение от mvf

Это не ответ на вопрос.

---

ежемесячная зарплата работника 9500р. было подано заявление о предоставлении стандартных вычетов
на 2 детей в возрасте до 18 лет.
в марте была получена премия в размере 9000р.
а в сентябре оказана помощь 5000р.
определить общую сумму ндфл работника за год?
Всего налогооблагаемых доходов: 9500*12+9000+1000=124000, стандартных налоговых вычетов на детей : 1000*2*12=24000, итого: налогооблагаемая база 124 000- 24 000= 100 000. Ответ: НДФЛ 13 000 руб.

Откуда 1000р.
не правильно?

5000-4000=1000
там не облагается
почитай в инете или в учебнике - НДФЛ

Цитата:

---

Сообщение от Аноним

стандартных налоговых вычетов на детей : 1000*2*12=24000,

---

Сейчас вычет на первого и второго ребенка по 1400.
Решение:
Доходов всего 12*9500+9000+5000=128000, доходы, освобождаемые от н/о - 4000, стандартные вычеты на детей - 12*2*1400=33600, налогооблагаемый доход - 128000-4000-33600=90400, НДФЛ = 90400*13%=11752.

Государственные?
Инвесторы?
Кредиторы?
- контролирующие органы при проведении анализа финансовой отчётности стремятся определить?

1)Оптимальность структуры баланса
2) уровень рентабельности предприятия
3) уровень фин. устойчивости предприятия
4) соблюдение пред-тием законодательств установленных для данной отрасли экономики норм и нормативов

я думаю
государственные - это 1)
инвесторы - это 3)
кредиторы - 4)

Задача № 233


Организация ОАО «Вымпел», осуществляющая пошив костюмов, в первом квартале текущего налогового пе*риода производила ряд операций.

1. Реализованы костюмы собственного производства:

1700 шт. по цене 1100 руб.;

1500 шт. по цене 1200 руб.;

1300 шт. по цене 1800 руб.;

1200 шт. по цене 1700 руб.;

250 шт. по цене 900 руб., так как в них обнаружен брак.

Рыночная цена отчетного периода — 1500 руб.

2. Продано в феврале производственное оборудование за 41 млн руб., первоначальная стоимость которого — 74 млн руб., износ — 35%, оставшийся срок полезного использования оборудования — 12 месяцев. Расходы
в связи с реализацией оборудования — 800 тыс. руб.

3. Получен безвозмездно по акту приема-передачи автомобиль, бывший в эксплуатации. Первоначальная стоимость автомобиля — 150 тыс. руб. Сумма начисленной амортизации — 30 тыс. руб. Расходы организации ОАО «Вымпел», связанные с получением объекта основных средств, составили 1800 руб. (в том числе НДС).

Рыночная цена автомобиля — 135 тыс. руб.

4. В текущем периоде организация приобрела ткань для последующей реализации через собственный магазин:

3 января — 3 тыс. м по цене 16 руб. за метр; выплачено вознаграждение посреднику — 1700 руб.; расходы на разгрузку—100 руб.;

10 января — 3100м по цене 19 руб. за м; вознаграждение посреднику — 2850 руб.; расходы на разгрузку — 150 руб.; расходы на доставку — 3500 руб.;

в текущем налоговом периоде реализовано 4 тыс. м ткани по цене 32,5 руб.

Оплата труда работникам, осуществляющим реали*зацию, начисляемая сумма и ЕСН составили 2712 руб.

Остатка товаров на начало периода нет.

Для целей налогового учета при реализации товаров их стоимость определяется по средней стоимости.

5. В текущем налоговом периоде организация реализовала:

оставшиеся после ремонта строительные материалы за 1 тыс. руб. (ранее эти материалы были приобретены за 1100 руб.);

запасные части, оставшиеся в результате ликвидации объекта основных средств, за 500 руб.; расходов не было.

6. Организация осуществила размещение наружной рекламы собственной продукции на рекламных щитах. Работу выполняла сторонняя организация. По акту выполненных работ их стоимость составила 15 тыс. руб. (с НДС). Кроме того, организация приобрела призы для участников рекламной акции на сумму 20 тыс. руб. (с НДС).

7. В ходе осуществления деловых переговоров с иностранными партнерами были произведены следующие представительские расходы:

затраты на официальный прием (завтрак, обед) — 30 тыс. руб.;

услуги переводчика — 16 тыс. руб.;

доставка транспортом участников переговоров к месту их проведения и обратно — 6 тыс. руб.;

билеты в театр — 10 тыс. руб.;

доставка транспортом в театр и обратно — 4 тыс. руб.;

буфетное обслуживание в театре — 3400 руб.

8. Организация заключила с НИИ договор на проведение научно-исследовательских и опытно-конструкторских работ (НИОКР) по разработке нового вида ткани. 16 февраля приняла по акту от НИИ выполненные НИОКР на сумму 300 тыс. руб. НИОКР не дали положительного результата и не будут использованы в производстве.

9. Организация ОАО «Вымпел» поставила 1 марта текущего года покупателю ОАО «Концерт» костюмы концертные на сумму 35 тыс. руб. Покупатель обязался оплатить товар в течение дня, следующего за днем по ставки. В связи с просрочкой платежа со стороны покупателя организация уступила право требования организации ОАО «Мираж» за 30 500 руб.

10. Были осуществлены следующие расходы:

материальные расходы — 200 тыс. руб.;

расходы на оплату труда и ЕСН производственного персонала — 150 тыс. руб.;

амортизация производственного оборудования — 120 тыс. руб.;

уплачены налоги — 17 тыс. руб.;

уплачены штрафы за нарушение налогового законодательства — 3 тыс. руб.;

расходы на строительство нового цеха — 2 млн руб.

11. Получены штрафы по хозяйственным договорам — 45 тыс руб.Определите сумму налога на прибыль организации, подлежащую перечислению в бюджет за первый квартал текущего года.

Вы всерьез думаете, что кто-то будет это за Вас решать?
Давайте свои варианты, а мы скажем, верно или нет

Исходные данные:
1) в организации работает 20 человек;
2) за рассматриваемый период 10 работникам (из них 2 инвалидам III группы) выплачивалось по 12000 рублей в месяц.
3) остальные 10 работников получали по 7000 руб. в месяц.
4) оплачено пособий по временной нетрудоспособности на 15000 рублей.
Задание: рассчитать размер обязательных социальных платежей за полугодие, год

ПРОВЕРЬТЕ, ПОЖАЛУЙСТА ЗАДАЧУ!

Основной деятельностью организации является реализация продукции собственного производства.

В отчетном квартале выручка от реализации продукции составила 7548 тыс. руб., в том числе НДС.

Сумма, полученная от покупателей в порядке предварительной оплаты составила 960 тыс. руб., в том числе НДС.

В течение отчетного периода организация приобрела:
• сырья и материалов для производственных нужд на сумму 2580 тыс. руб., в том числе НДС. Из них оплачено 1860 тыс. руб., в том числе НДС;
• услуг на сумму 2124 тыс. руб., в том числе НДС, которые полностью оплачены;
• оборудования на сумму 1320 тыс. руб., в том числе НДС. Оборудование оплачено и принято на учет.

В отчетном периоде в производство отпущено материалов на сумму 1920 тыс. руб.Стоимость услуг полностью отнесена на затраты.

Среднесписочная численность работающих 25 человек. Фонд платы составил 525 тыс. руб.

В отчетном периоде каждому работнику выплачена материальная помощь в размере 1000 руб.

Размер амортизационных отчислений с начала года до конца отчетного периода составил 245 тыс. руб.

Прочие расходы организации составили 114 тыс. руб.

Расходы на рекламу составили 60 тыс. руб., в том числе НДС.

Оплата суточных в рамках командировочных расходов была произведена с превышением установленного норматива на 800 руб.

В отчетном периоде организация получила доход от аренды собственного помещения в размере 324 тыс. руб., в том числе НДС.

Сумма уплаченных штрафов составила 10 тыс. руб., в том числе за несоблюдение налогового законодательства 6 тыс. руб.

Налогооблагаемая стоимость имущества организации на начало квартала составила 5248 тыс. руб., на конец — 4850 тыс. руб.

На балансе организации числится транспортное средство, мощность двигателя которого составляет 160 л.с.


РЕШЕНИЕ
НДС

С доходов организация должна уплатить следующие суммы:
с выручки: 7 548 х 18 / 118 = 1 151,39 тыс. руб.
с предоплаты от покупателей: 960 х 18 / 118 = 146,44 тыс. руб.
с доходов от аренды: 324 х 18 / 118 = 49,42 тыс. руб.

Вычетам подлежат суммы:
с сырья и материалов: 1860 х 18 / 118 = 283,7 тыс. руб.
с услуг: 2 124 х 18 / 118 = 324 тыс. руб.
с оборудования: 1 320 х 18 / 118 = 201,36 тыс. руб.
с рекламы: 60 х 18 / 118 = 9,15 тыс. руб.

Доходы :6396,61+813,56+274,58=7484,75
Расходы:1576.27+1800+1118,64+(1920+525+25)+61,25( амортизация за квартал)+114+50,85+274,58+10=7475,59
Прибыль : 9,16
Налог на прибыль: 1,832

определить сумму налога за текущий год,которую должна организации применяющая УСНО, по операциям
1.отгружена продукция на сумму 5400тыс руб.покупатели перечислели 85%
2.получена предоплата за будущую поставку партии товара-800тыс.руб.
3.получено на безвозмездное основе имущество стоимостью 100тыс руб.(назначение имущество не оговорено)
4.получен задаток от партнера в сумме 300тыс.руб
5.в произвотстве использовано сырье на сумму 3200тыс руб из них перечислены поставщику 95%
6.начислена з/п работникам предприятия 1120тыс руб из них фактически выплачено 75%
7.перечислены взносы на обезательное страхование в суммы начисленной з/п
8.приобретены и оплачены канцелярские товары на сумму 15 000р
9.оплачено приобретеное в марте текущего года на 180 тыс руб сроком полезного использование 7 лет
10.ввезна партия сырья из Германии ,стоимость 8000евро,уплачены таможенные платежи 15% от стоимости
11.организации оказаны аудиторские услуги,которые еще не оплачены на сумму 35 тыс руб

Коллективным договором организации «Альфа» установлено, что пособие по временной нетрудоспособности выплачивается работникам в размере 100% фактического среднего заработка. Сотрудник организации «Альфа» болел с 24 по 28 января 2011г. Его среднедневной заработок А.И. Перченко, рассчитанный исходя из его оклада, составляет 2000 р. При этом и в 2009 г., и в 2010 г. размер облагаемых выплат в пользу работника превышал 415000 р. в год. Страховой стаж составляет 7 лет 9 месяцев. Организация «Альфа» применяет общие тарифы страховых взносов, установленные.
Начислить страховые взносы в ГВФ.

Цитата:

---

Сообщение от Аноним

пособие по временной нетрудоспособности выплачивается работникам в размере 100% фактического среднего заработка..... «Альфа» применяет общие тарифы страховых взносов, установленные.
Начислить страховые взносы в ГВФ.

---

Начислила: взносы = 0

Цитата:

---

Сообщение от НМК

Начислила: взносы = 0

---

Смешно.;)

. Общий абсолютный прирост налоговых отчислений организации по налогу на прибыль составил в отчетном периоде по сравнению с базисным 160000 руб. При этом ставка налога на прибыль возросла в 0,6 раза, а налогооблагаемая прибыль в отчетном периоде составила 3000000 руб. Определите величину прироста налоговых отчислений за счет увеличения ставки налога на прибыль и увеличения объема налогооблагаемой прибыли.

Во втором квартале отгружено покупателем 2 500 комплектов стоимостью 300 000 каждый комплект в т.ч. в счет перечисления в прошлом периоде авансов в сумме 5 000 000р. На расчётный счет поступила предоплата в счёт следущего периода 3 000 000р. Организация оплатила 1 000 000 комунальной услуги в т.ч. ндс, командировачные 48 000 р, аванс за сырьё и материалы в сумме 1 000 000р, в этом же периоде преобретено и списано сырья на сумму 5 000 000р в т.ч. ндс. Определить обязательства по уплате ндс

Задача 1. ООО «Техно» осуществляет оптовую торговлю техно-

логическим оборудованием. На расчетный счет поступила выручка

от реализации оборудования на сумму 2 850 000 руб. , которое от-

гружено в предыдущем налоговом периоде. Получен аванс в счет

предстоящей поставки товаров на сумму 600 000 руб. Установлена

пожарная сигнализация в помещениях. Для этих целей закуплено

оборудование на общую сумму 48 000 руб. , которое оплачено, при-

нято к учету в январе. В январе оно установлено, стоимость уста-

новки составила 24 000. Установку осуществляла организация, при-

меняющая УСН. Перечислена арендная плата за помещения, нахо-

дящиеся в муниципальной собственности, 50 000 руб.

Определите размер налога на добавленную стоимость, подлежа-

щего внесению в бюджет.

Задача 2. Работнице предприятия, матери двоих детей (школь-

ник 15 лет и 21 — студент дневной формы обучения) по основно-

му месту работы начислена заработная плата: в январе — 6100 руб. ,

в феврале — 7200 руб. , в марте — 8450 руб.

В бухгалтерию подано заявление с просьбой о предоставлении

стандартных налоговых вычетов по налогу на доходы физических

лиц.

По месту основной работы в феврале получена материальная по-

мощь в размере 4000 руб.

Рассчитайте фактически уплаченный налог на январь–март.

помогите разобраться с задачей по налогам
Предприятие приобрело транспортное средство с мощностью двигателя :
90 л.с.- 1 автомобиль
120 л.с. – 2 автомобиля
180 л.с. – 1 мотоцикл
Определите сумму акциза за приобретенные транспортные средства