Заполнение Отчета 6НДФЛ с 2021

Цитата:

---

Сообщение от Светлана Крым

Если зарплата начислена 31.03.2021, а не выплачена. То Раздел 1 не заполняем, а Рздел 2 должен быть заполнен?
Заплата начислена, исчислена, но не выплачена?
Или вообще ничего не зваполняем?

---

Пример. Заполнение расчета 6-НДФЛ за I квартал 2021 г.
Заработная плата за январь, февраль и март 2021 г. начисляется в размере 120 000 руб. за каждый месяц. НДФЛ с заработной платы - 15 600 руб. Заработная плата выплачивается окончательно 02.02.2021, 02.03.2021 и 01.04.2021.
Поскольку НДФЛ с заработной платы за март, которая будет выплачена в апреле, удерживается при ее выплате, за отчетный период разд. 1 расчета 6-НДФЛ за I квартал 2021 г. заполняется следующим образом:
• по строке 020 - 31 200 руб.;
• по строкам 021 - 03.02.2021 и 03.03.2021;
• по строкам 022 - 15 600 руб. и 15 600 руб.;
в разд. 2 расчета 6-НДФЛ следует указать:
• по строке 110 - 360 000 руб.;
• по строке 112 - 360 000 руб.;
• по строке 140 - 46 800 руб.;
• по строке 160 - 31 200 руб.

Свежее Письмо ФНС России от 12.04.2021 № БС-4-11/4935@.
Кратко: можно внести в 1-й раздел 11.01.2021 с декабрьской зарплаты от 31.12.2020, не подавая уточненку за 2020 год.
При этом 01.01.04 тоже надо внести, если выдали ЗП 31.03.2021.

Цитата:

---

Сообщение от Tukovka_Non

При этом 01.01.04 тоже надо внести, если выдали ЗП 31.03.2021.

---

01.01.04 01.04.21 ? :)

:yes: "поторопилась я" (с)

Цитата:

---

Сообщение от Tukovka_Non

:yes: "поторопилась я" (с)

---

В налоговых сами ещё не разобрались как правильно , поэтому и отписывались что главное за первый квартал второй раздел графы с начислениями правильно отразить .

Добрый день! подскажите, пожалуйста. Я правильно понимаю, что если в период январь-март перечислили сотрудникам зп в сумме 104400 рублей, то в строке 020 это будет 15600 и она же в строке 160?

Цитата:

---

Сообщение от Аноним

Пример. Заполнение расчета 6-НДФЛ за I квартал 2021 г.
Заработная плата за январь, февраль и март 2021 г. начисляется в размере 120 000 руб. за каждый месяц. НДФЛ с заработной платы - 15 600 руб. Заработная плата выплачивается окончательно 02.02.2021, 02.03.2021 и 01.04.2021.
Поскольку НДФЛ с заработной платы за март, которая будет выплачена в апреле, удерживается при ее выплате, за отчетный период разд. 1 расчета 6-НДФЛ за I квартал 2021 г. заполняется следующим образом:
• по строке 020 - 31 200 руб.;
• по строкам 021 - 03.02.2021 и 03.03.2021;
• по строкам 022 - 15 600 руб. и 15 600 руб.;
в разд. 2 расчета 6-НДФЛ следует указать:
• по строке 110 - 360 000 руб.;
• по строке 112 - 360 000 руб.;
• по строке 140 - 46 800 руб.;
• по строке 160 - 31 200 руб.

---

Слышала другую версию по поводу заполнения строки 160. Что если зарплата выплачена и НДФЛ перечислен до сдачи расчета, сумма НДФЛ за март тоже включается в стр. 160. По аналогии, как мы сдаём 2-НДФЛ за год.

Цитата:

---

Сообщение от Аноним

Слышала другую версию по поводу заполнения строки 160. Что если зарплата выплачена и НДФЛ перечислен до сдачи расчета, сумма НДФЛ за март тоже включается в стр. 160. По аналогии, как мы сдаём 2-НДФЛ за год.

---

Вижу тоже это как самое правильное решение , тем более действительно отчёт сдаём уже после перечислений .
Ради интереса заполнил в СБИС , программа прекрасно апрельское перечисление в первый раздел приняла .
Но уже по другому отчёт сдал .

Подскажите юному оленю:
ИП с р/с перечисляла арендную плату физ лицу. НДФЛ удерживала, но не перечисляла. Надо 6 НДФЛ сдавать и когда платить налог?

Цитата:

---

Сообщение от olga-osina

а можно в двух словах - что изменилось в заполнении?
поменяли местами 1 и 2 раздел и номера строк.
что я не увидела в порядке заполнения?

---

:good:
долго же я же ждал в этой теме подобных слов!
уж было начал думать, что может быть я один чего-то не вижу

Цитата:

---

Сообщение от kuznechov119m

Ради интереса заполнил в СБИС , программа прекрасно апрельское перечисление в первый раздел приняла .

---

15 апреля СБИС объявляла ошибку при проверке (см. #114),
16 апреля - уже спокойно воспринимала апрельские даты в поле 021.

Цитата:

---

Сообщение от Старый ворчун

15 апреля СБИС объявляла ошибку при проверке (см. #114),
16 апреля - уже спокойно воспринимала апрельские даты в поле 021.

---

Ну так и я о том же , вот теперь что делать корректировку отослать или оставить отчёт который по факту с задолженностью по перечислениям принят ?

Цитата:

---

Сообщение от kuznechov119m

Ну так и я о том же , вот теперь что делать корректировку отослать или оставить отчёт который по факту с задолженностью по перечислениям принят ?

---

На вебинаре говорили, что если отчёт сдан до момента выплаты мартовской зарплаты, НДФЛ за март в стр.160 не попадает, но потом, когда эта зарплата будет выплачена, даже если это будет уже в мае, июне и т.д., надо будет сдавать уточнёнку за 1-й квартал с указанием этой суммы НДФЛ в строке 160, так что ...
Другое дело, что Налоговая, скорее всего, сама ещё не знает толком за что будет штрафовать, а на что вообще внимание обращать не будет

Цитата:

---

Сообщение от Аноним

Другое дело, что Налоговая, скорее всего, сама ещё не знает толком за что будет штрафовать, а на что вообще внимание обращать не будет

---

Я сейчас корректировку отправил заполнив апрельское перечисление . Сальдо по нулям за квартал , задолженность убрал из отчёта . Если не примут то тогда первоначальный отчёт остаётся , или его заново сдавать ?

Можно полугодовым отчетом подкорректировать. Он же нарастающим идет.

Цитата:

---

Сообщение от Anton P.

Можно полугодовым отчетом подкорректировать. Он же нарастающим идет.

---

имеете ввиду четыре месяца перечислений во втором квартале указать , уже отправил корректировку . А второй квартал по перечислениям теперь будет май , июнь и июль (020 и 021)

Несколько минут прошло и отчёт сдан . Сотрудники местной НИ на удалёнке и в воскресенье работают получается .

Цитата:

---

Сообщение от Tukovka_Non

Свежее Письмо ФНС России от 12.04.2021 № БС-4-11/4935@.
Кратко: можно внести в 1-й раздел 11.01.2021 с декабрьской зарплаты от 31.12.2020, не подавая уточненку за 2020 год.
При этом 01.01.04 тоже надо внести, если выдали ЗП 31.03.2021.

---

У нас как раз оплата з/пл за март 31.03 по банку прошло и п/п ндфл тоже. Программа 1с8 автоматом ндфл за март на полугодие. Но я руками его включила в 1 квартал. Ведь в письме ифнс говорит что если 31.03 то в этот отчет, верно?

Я запуталась!
Зарплату и НДФЛ с нее перечислили 31.03.
По строке 160 2 раздела мартовская сумма НДФЛ учтена.
А в первом разделе по строке 021 нужно добавить срок перечисления 01.04.21 в отчете за 1 квартал??? Так?

Цитата:

---

Сообщение от kuznechov119m

В налоговых сами ещё не разобрались как правильно , поэтому и отписывались что главное за первый квартал второй раздел графы с начислениями правильно отразить .

---

Т.е. во втором разделе мы указываем сколько начислено зарплаты за январь, февраль, март? Без относительно того, когда она выплачена?

Цитата:

---

Сообщение от Аноним

А в первом разделе по строке 021 нужно добавить срок перечисления 01.04.21 в отчете за 1 квартал??? Так?

---

Теперь официально - да!

Цитата:

---

Сообщение от Anton P.

Теперь официально - да!

---

почему "теперь" ? а раньше ОФИЦИАЛЬНО как было?

Цитата:

---

Сообщение от Arhimed0

а раньше ОФИЦИАЛЬНО как было?

---

Раньше официально дату обязательства 01.04.ХХХХ просили переносить в полугодовую декларацию. Некоторые несознательные граждане (я в их числе) эти даты указывали в квартальной 6-НДФЛ. (И даже даты 05.04.ХХХХ тоже ставил в квартальной.)

А теперь можно как угодно :)

Цитата:

---

Сообщение от Anton P.

Раньше официально дату обязательства 01.04.ХХХХ просили переносить

---

согласитесь, как-то интересно фраза звучит!

Цитата:

---

Сообщение от Anton P.

Некоторые несознательные граждане (я в их числе) эти даты указывали в квартальной 6-НДФЛ.

---

почему это "несознательные" ? требовались сведения за квартал - писали всё что произошло за квартал, требовали за отчётный период - писали всё то что произошло за отчётный период, а не в каких-то там... письменах в которых официально просили чего-то
так что в том случае, если зарплату выплатили и налог удержали 31.03 то завсегда это отражалось по всем разделам в первом квартале. ибо эти операции находились в первом квартале. Хоть там и участвовала дата с разрешённым сроком 01.04

Цитата:

---

Сообщение от Anton P.

(И даже даты 05.04.ХХХХ тоже ставил в квартальной.)

---

а для декабрьской зарплаты выплаченной 31.12 крайний срок вообще мог оказаться и 12 числа след месяца. Но это были операции декабря - со всеми вытекающими.

кто мог придумать что бы что-то отрывать и тащить в следующий квартал, следующий год.... (зря не следующий век) мне не ведомо.

Цитата:

---

Сообщение от Anton P.

А теперь можно как угодно

---

ну и для чего же наводить ... "тень на плетень" ? заблудить и себя, и налоговиков. Причём ладно бы заблудить налоговиков для поиздеваться над ними, что бы им поплохело - ну я бы ещё согласился с желанием, но ведь им без разницы что и как, ведь если он заблудится, то пострадаешь в первую очередь - да сам же и пострадаешь! самое минимальное - в написании лишнего пояснения.... в котором бы ещё и самому не заблудиться

добрый вечер, покритикуйте пожта мой отчет ) в отпуск хочу, а отчеты сдать не могу
декабрьская зарплата выплачена в январе 2021, ндфл отражаю по строке 022 раздел 1 (ориентируюсь на письмо от 12 апреля 2021 г. N БС-4-11/4935@,что это не ошибка)
мартовская зарплата выплачена в апреле 2021, поэтому в разделе 1 ндфл за март не отражаю
сравниваю НДФЛ раздел 1 стр 020 и раздел строка 160
расхождения на сумму декабрьского ндфл, перечисленного вместе с зп в январе 2021+мартовского ндфл,перечисленного вместе с зп в апреле 2021

Цитата:

---

Сообщение от Василек2008

сравниваю НДФЛ раздел 1 стр 020 и раздел строка 160
расхождения на сумму декабрьского ндфл, перечисленного вместе с зп в январе 2021+мартовского ндфл,перечисленного вместе с зп в апреле 2021

---

почитав еще 150 мнений, поняла,что раздел 2 заполяется не так как раньше
строка 110= кредит 70 счета за 1 кв 202)
строка 140=кредит 68/ндфл
строка 160 не равна строке 140, а равна строке 020 раздела 1, так? (т.е. допустим за март я еще не удержала ндфл, значит не показываю его, а за декабрь 2020 удержала)

Цитата:

---

Сообщение от Василек2008

строка 160 не равна строке 140, а равна строке 020 раздела 1, так?

---

Вот тоже не нашел однозначного ответа, включать ли в строку 160 декабрьский НДФЛ выплаченный в январе или же в 160 должен попасть налог только за текущий год?

Добрый день!
Так и не понял(((
НДФЛ должны были уплатить в декабре 20 - 25.12.2020
По факту уплатили - 19.01.2021, эта сумма попадает в новый отчет или нет? В какой раздел, если да.

Цитата:

---

Сообщение от Василек2008

покритикуйте пожта мой отчет )

---

да пожалуйста!

Цитата:

---

Сообщение от Василек2008

почитав еще 150 мнений,

---

.....

Цитата:

---

Сообщение от Василек2008

поняла,что раздел 2 заполяется не так как раньше

---

ничего нового как не было так и нет.
ГЛАВНОЕ предложение исходя из которого формируется этот отчёт всегда находилось практически в первой строчке Порядка заполнения. Но почему-то на него никто не смотрит.

Цитата:

---

1.3. Расчет заполняется на основании данных учета доходов, начисленных и выплаченных физическим лицам налоговым агентом, предоставленных физическим лицам налоговых вычетов, исчисленного и удержанного налога на доходы физических лиц (далее - налог), содержащихся в регистрах налогового учета.

---

Цитата:

---

Сообщение от Василек2008

строка 110= кредит 70 счета за 1 кв 202)

---

нет в налоговом учёте никаких счетов из бухгалтерского учёта.
и суммы отражённые в бухгалтерии могут не попасть в налоговый регистр, а могут - и наоборот, если речь идёт про определённый период.

Цитата:

---

Сообщение от Василек2008

строка 140=кредит 68/ндфл
строка 160 не равна строке 140, а равна строке 020 раздела 1, так?

---

и с этими строками - тоже так же
ВСЁ, ВСЕ, КАЖДАЯ цифра в этом отчёте - ВСЁ из налоговых регистров!

Arhimed0, спасибо за критику, но я бы хотела более продуктивную ))

Цитата:

---

Сообщение от Василек2008

строка 160 не равна строке 140, а равна строке 020 раздела 1, так

---

со всем разобралась, кроме этого, если нет задолженности перед бюджетом, каких-то льгот стр 160=строке 020?
нашла письмо ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА ПИСЬМО от 1 декабря 2020 г. N БС-4-11/19702@
там много примеров, но для меня в них непонятное заполнение 160 строки