Вычеты по НДФЛ при продаже и покупке квартир.

ст 217

Цитата:

---

Не подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения) следующие виды доходов физических лиц:

доходы, получаемые физическими лицами, являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации, за соответствующий налоговый период от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика три года и более, а также при продаже иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более.

---

ст 219

Цитата:

---

Налогоплательщики вправе не указывать в налоговой декларации доходы, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения) в соответствии со статьей 217 настоящего Кодекса, а также доходы, при получении которых налог полностью удержан налоговыми агентами, если это не препятствует получению налогоплательщиком налоговых вычетов, предусмотренных статьями 218 - 221 настоящего Кодекса.

---

Цитата:

---

Сообщение от бух2007

eto_lena, Вы людей не путайте. Ничего декларировать не надо! Надо только направить в налоговую письмо, к которому приложить документ, подтверждающий право владения квартирой в течение 7 лет.

---

ну...пардоньте тада...я деклу сдавала...

Цитата:

---

Сообщение от бух2007

ст 217
Не подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения) следующие виды доходов физических лиц:

доходы, получаемые физическими лицами, являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации, за соответствующий налоговый период от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика три года и более, а также при продаже иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более.
ст 219
Налогоплательщики вправе не указывать в налоговой декларации доходы, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения) в соответствии со статьей 217 настоящего Кодекса, а также доходы, при получении которых налог полностью удержан налоговыми агентами, если это не препятствует получению налогоплательщиком налоговых вычетов, предусмотренных статьями 218 - 221 настоящего Кодекса.

---

Ну убили....:yes:
согласна. Пральна.
Моя декла почтой уходила. Видать, в мусорку МНС...:)

Цитата:

---

Сообщение от eto_lena

Но подать декларацию за год, в котором была продажа, обязаны.

---

Ничего подобного.
Доход от продажи квартиры, находяйщейся в собственности более 3-х лет не подлежит налогообложению (НК-217) и по таким доходам подавать декларацию не нужно.

Пардон. Меня опередили. :D

Добрый день еще раз. Задавала свой вопрос в другой теме- там что-то нет ответа. Попробую еще разок :) Очень нужна Ваша помощь!
Квартира приобретена по договору долевого участия от августа 2006 года. Акт приема-передачи сентября 2007, свидетельство на право собственности апреля 2008 года. Дольщик-собственник один.
Спохватились о получении вычета только сейчас...
При заполнении 3-НДФЛ возникло несколько вопросов:
1. Вычет 1 млн, так как акт первее, и от 2007 года?
2. Что делать с процентами по ипотечному кредиту? Они "капают" с 2006 года- когда был заключен договор с банком. Можно ли учесть все проценты, с 2006 года? Если да- их вписать: за 2006-2009 в декларацию 2009 года, потом за 2010 год- в декларацию 2010 года, 2011- в декларацию 2011 года? Или проценты можно учесть только с 2009 года?

Очень жду ответа!!!!!! Заранее ОГРОМНОЕ спасибо!!!!

Помогите, пожалуйста, разобраться!!
Продали квартиру в 2011 году за 3 млн, купили за 4 млн 800 тыс. в 2011, признали право собственности в 2011 (решение суда), но свидетельство
о праве собственности выдали в январе 2012 года!
Вопрос: обязаны ли мы платить налог?? с нас требуют 260 тыс.
Можно ли оспорить или рассрочить этот налог?
а если у меня нет этой суммы и нет возможности заплатить сразу целиком, какой выход?


Спасибо большое заранее.

Цитата:

---

Сообщение от Аноним

Продали квартиру в 2011 году за 3 млн

---

Как и когда эта квартира стала Вашей собственностью?

решением суда 23.12.11 года признано право собственности, а свидетельство выдано в январе 12 года.
Но факт взаиморасчетов в одном налоговом периоде подтверждается и платежкой, и актом приема-передачи квартиры.

Доброго времени всем!
Такая ситуация. Квартира куплена за 1600т.р., оформлена на мужа, в собственности менее 3х лет, продается за 2600т.р. В этом же году покупается новая квартира за 4200т.р., оформляется на жену. Внимание, ВОПРОС! Возможна ли такая схема:
1. Продаем квартиру за 2600т.р., пользуемся правом уменьшить базу по НДФЛ на документально подтвержденные расходы по ее приобретению на 1600т.р.= прибыль 1000т.р. и налог 130т.р.
Муж предоставляет налог.декларацию, пишет заявление на возврат 13% налога с покупки жилья, 1600т.р.*13%=208т.р. В итоге: сумма налога к возврату 208т.р.-сумма налога к уплате 130т.р.=78т.р. (сумма налога к возврату).
2.Покупаем квартиру за 4200т.р., оформляем на жену, имущественный вычет на 2000т.р.= к возврату 260т.р.
Спасибо!

2. точно возможно, но если у жены есть доход.
1. даты покупки и продажи первой квартиры напишите.

Спасибо за ответ!
Куплена в октябре, оформлена в ноябре 2011года. Должны продать в ноябре 2012...

ага.тогда я вижу так:
1.

Цитата:

---

Сообщение от Рустам21

Муж предоставляет налог.декларацию, пишет заявление на возврат 13% налога с покупки жилья, 1600т.р.*13%=208т.р. В итоге: сумма налога к возврату 208т.р

---

предоставляет в 2012 году за 2011 г (ну можно позже, но налоговая сразу увидит что вы ее продаете). Возврат пока не делаете - пусть висит долг за налоговой-208 т.р.
2.

Цитата:

---

Сообщение от Рустам21

Продаем квартиру за 2600т.р., пользуемся правом уменьшить базу по НДФЛ на документально подтвержденные расходы по ее приобретению на 1600т.р.= прибыль 1000т.р. и налог 130т.р.

---

предоставляете декларацию за 2012 год, указываете что у вас есть вычет по покупке и уменьшаете прошлогодние 208 т.р.И дальше в 2013 и позже еще просите вернуть 78 т.р. из удержанного.
3.

Цитата:

---

Сообщение от Рустам21

Покупаем квартиру за 4200т.р., оформляем на жену, имущественный вычет на 2000т.р.= к возврату 260т.р.

---

ну если у жены есть облагаемый доход и есть из чего возвращать.

ИМХО, мои мысли с вашими сошлись.

Доброго времени суток. Продал квартиру (в собственности менее 3 лет) за 2300000. Покупал за 2150000 (по ипотеки). Хочу заплатить НДФЛ (доходы - документально подтвержденные расходы) = (2300000 - 2150000 - % по ипотеки) *0,13 итого будет около 2 т.р. С этим все понятно. Пока квартира была в собственности пользовался имущественным налоговым вычетом (с з/п не удерживали НДФЛ, израсходовал его почти полностью около 200 т.р.). Вопрос следующий: использование данного налогового вычета (не удержание НДФЛ из з/п) как то влияет на сумму, необходимую к уплате (2 т.р.) обозначенную в самом начале (полученную при вычете доходы - расходы), т.е. применять к одной квартире оба вычета?
Спасибо за ответ!

ИМХо, можно применить, т.к. это разные доходы и вычеты.

.

Здравствуйте, уважаемые профессионалы! Надеюсь на ваш совет. В 2012 продала дом за 1300000 и участок земли за 1000000 (т.к. участок находился в собственности менее 3 лет, просто оформила собственность перед продажей). Затем купила квартиру за 1000000 руб. Посоветуйте, с какой сделки выгоднее получить возврат НДФЛ? Нужно ли заполнять декларации о доходах в налоговой? Спасибо.

с обеих;
заполнять нужно, лучше дома это делать

Здравствуйте!Хочу приобрести квартиру по договору уступки договора долевого строительства. Мой продавец в свое время купил квартиру за 1000 000р.( уплатив в полном объеме) у застройщика по договору долевого участия. Я покупаю право (договор цессии) уже за 3000 000р. Соответственно доход моего продавца составит 2000 000р.( 3-1).Вопрос: какой размер вычета мне причитается 1000? или 2000?

он для всех одинаков - 2000000

Добрый день! Подскажите пожалуйста, какую сумму указать в декларации по строке 110 - 1,350 тыс. руб. или 1,000 тыс. руб., если купили квартиру в 2008 году в общую долевую с мужем по ипотеке. Цена 2,700 тыс. руб. Три года подавала декларацию с суммой 1,350 тыс. и все было верно, а за 2011 год декларацию вернули, сказав, что сумма по строке 110 должна быть 1,000 тыс. руб.

Цитата:

---

Сообщение от ИньЯнь

какую сумму указать в декларации по строке 110 - 1,350 тыс. руб. или 1,000 тыс. руб.,

---

1 млн.

Здравствуйте, коллеги.
Подскажите плиз по следующей ситуации.
Прошло 4 сделки в 12 г. Продано 4 зем.участка за 1 000 000= каждый. Все в собственности менее 3-х лет. По сделкам на входе договоры на 1000000, 990000, 850000 250000 соответственно. Вопрос в следующем. Не прокатит ли использование вычета в п.п1, п.1, ст.220 в 1 млн четыре раза? Или делать как советует Минфин в своих письмах. По сделке покупка 250 тр. , продажа 1000 т.р заявляем вычет, база по НДФЛ =0. А по остальным вычитаем фактические расходы вход 1000+850+990 т.р , выход 3000 т.р. Итого база по НДФЛ =160 т.р.
???
Вообще ведь в 220 ст. НК нет упоминания о том, что вычет в миллион одноразовый :redface:
:dezl::dezl::dezl:

вычет предоставляется налогоплательщику, а не объекту, он не может превышать 1 млн суммарно за налоговый период

жаль
а прокатывает схЭма показать вычет 1 млн, а по остальным 3-м объектам фактические расходы т.е. все свести к базе по НДФЛ в 160 т.р ? Смущает, что в 220 статье написано "ВМЕСТО вычета, налплат имеет право..."
А в комментариях и письмах Минфина последовательно пропагандируется позиция, что есть возможность заявить и то и другое. Вот в этом письме , например "Письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина РФ от 17 декабря 2010 г. N 03-04-05/7-737"

или не париться подрядными работами добить? :o

ну, если есть возможность стать в удобную позицию, то в неё надо стать ;)
мне аргументация не нравится

а что именно не нравится
письмо Минфина или подрядные работы?

письмо
как то оно у меня с кодексом не стыкуется

у меня такое же ощущение, но в Минфине последовательно придерживаются этой точки зрения, есть аналогичное письмо по квартирам, там в одном налоговом периоде налплат продал 2 штуки - точка зрения Минфина аналогичная. Интересно, насколько это прокатит в суде

Во , свежак накопал

Министерство финансов Российской Федерации
ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА
ПИСЬМО
от 19 марта 2012 года N ЕД-3-3/873

в общем логика вычета все-таки цепляется к объектам продажи. Т.е. решение о вычете (или не использовании его, а соответственно использовании фактических расходов) принимается в отношении каждого объекта продажи, ну и при условии, что вычет дается 1 раз в налоговом периоде.

Здравствуйте!

В прошлом году была приобретена квартира за 4 млн. руб - это заниженная цена, но только она фигурирует в договоре. Сейчас эта квартира продается за 7 млн. Из-за того, что покупатель берет ипотеку, занижать цену в договоре продажи нельзя. Вопрос: при уплате НДФЛ (квартира менее 3х лет) возможно ли будет получить 1 млн вычет - т.е. платить 13% не с 3 млн, а с 2х?

Это сделка родителей, и я сам, к сожалению, физически не могу на месте всё выяснить, т.к. живу в другом городе. Я послал их в налоговую, где они объяснили ситуацию, но им там сказали, что к данному случаю вычет не применяется (всё, что они поняли). Но я сколько ни ищу информацию на эту тему, везде вроде вывод, что вычет должен быть. Объясните пожалуйста.

mamma, нет, вам нужно показывать затраты на приобретение 4 млн, а с 3 млн платить 13 %....
если вы примените вычет 1 млн, а не покажите затраты 4 млн, то платить придется 13 % с 6 млн.:D

mamma, смысл в том, что применяется один из вычетов на выбор: или 1 млн или покупная цена.

Спасибо, понятно.

Здравствуйте!
Помогите, пожалуйста, разобраться.
В 2006 году мной была приобретена квартира за 2.000.000 с использованием ипотечного кредита. Оформлен вычет на покупку квартиры. Собственник - я. В 2009 году для частичного погашения кредита использован материнский капитал.
После выплаты кредита по условиям использования капитала дети наделены долями в квартире: по 1/3 двоим детям и 1/3 мне - в декабре 2011 года.
В январе 2012 квартира продана за 2.100.000 (есть разрешение опеки на продажу старой и покупку таких же долей по цене в новой квартире)
В феврале 2012 куплена новая квартира с выделением долей детям.
В феврале 2013 получили письмо из налоговой о том, что дети получили доход и должны заплатить налог. Сумма для меня нереальная.
Помогите, пожалуйста, уменьшить сумму налога. Могу ли я уменьшить налог на сумму, потраченную на покупку старой квартиры?

Цитата:

---

Сообщение от Netochka N

В феврале 2013 получили письмо из налоговой о том, что дети получили доход и должны заплатить налог. Сумма для меня нереальная.

---

Если сумма для Вас нереальная, то зачем Вы квартиру продавали?
Дети - такие же налогоплательщики, и Вы, как их законный представитель, должны оплачивать за них налоги.
Думаю, в Вашей ситуации от уплаты налога можно уйти, заявив за детей вычет на покупку новой квартиры, так как ранее они таким правом не пользовались. Хорошо, что продажа и покупка произошли в одном налоговом периоде.

Цитата:

---

Сообщение от Netochka N

дети наделены долями в квартире: по 1/3 двоим детям и 1/3 мне - в декабре 2011 года.

---

А как они были этим правом наделены? Через дарственную?

Цитата:

---

Сообщение от бух2007

А как они были этим правом наделены? Через дарственную?

---

Нотариальное соглашение об оформлении квартиры в общую долевую собственность.

Цитата:

---

Сообщение от бух2007

Думаю, в Вашей ситуации от уплаты налога можно уйти, заявив за детей вычет на покупку новой квартиры, так как ранее они таким правом не пользовались.

---

Думаю, это не получится. Я не работаю, ребёнок-инв

Цитата:

---

Сообщение от бух2007

Хорошо, что продажа и покупка произошли в одном налоговом периоде.

---

Почему?

Цитата:

---

Сообщение от бух2007

Если сумма для Вас нереальная, то зачем Вы квартиру продавали?

---

Чтобы переехать в новую большую по площади без соседей-наркоманов, в чистом районе города.

Цитата:

---

Сообщение от Netochka N

Могу ли я уменьшить налог на сумму, потраченную на покупку старой квартиры?

---

А это в нашей ситуации не работает?

Прошу подсказать.
Можно ли уменьшить налогооблагаемую базу при продаже квартиры на сумму, затраченную на её покупку, если
1. квартиру купили в 2006 году
2. наделили детей долями в 2011 году
3. продали квартиру в 2012 году

Ещё объясните мне, пожалуйста, почему хорошо, что продажа и покупка новой квартиры были в одном налоговом периоде.
Риэлтор говорила нам, что если в одном налоговом периоде, то дети не должны будут платить налог. Оказалось, что должны (

Я очень жду помощи. Заранее благодарна.

Цитата:

---

Сообщение от Netochka N

объясните мне, пожалуйста, почему хорошо, что продажа и покупка новой квартиры были в одном налоговом периоде.

---

риэлтору процентов больше