Библиотечного фонда в саду нет, все книги числятся на заместителе заведующей по воспитательной работе! Может по этому они приходовались как МЗ?Цитата:
Сообщение от Rat_1972
Тогда такой вопрос- сколько срок службы книжек?
Вид для печати
Библиотечного фонда в саду нет, все книги числятся на заместителе заведующей по воспитательной работе! Может по этому они приходовались как МЗ?Цитата:
Сообщение от Rat_1972
Тогда такой вопрос- сколько срок службы книжек?
Ну в общем-то видимо да.Цитата:
Сообщение от irina05021985
Думаю, пока не станут ветхими или информация не утратит актуальность.Цитата:
Тогда такой вопрос- сколько срок службы книжек?
Но я дешевые книги вообще при выдаче в эксплуатацию списываю.
Спасибо!Цитата:
Сообщение от Rat_1972
Уважаемые помогите! Приобрели огнетушители по 650 руб. как правильно оприходовать их как ОС, вот читаю, что Активы, в отношении которых выполняются условия, предусмотренные в п. 4 ПБУ 6/01, и стоимость которых в пределах лимита, установленного в учетной политике организации, не более 20 000 руб. за единицу, могут отражаться в бухгалтерском учете и бухгалтерской отчетности в составе МПЗ. Как же будет верно? в ОС или МЗ?
irina05021985,
Э... вы бюджетник? Тогда причем тут ПБУ...?
Или у вас частный детский сад? :)
Да мы бюджетники, роюсь в инете и вся запуталась, я ни разу еще не оприходовала ОС меньше 3000 и не знаю как это сделать, я новичок в бух-й, помогите, пожалуйста!Цитата:
Сообщение от Rat_1972
Для нас, госучрежедний, критерии отнесения к ОС таковы (157н):Цитата:
Сообщение от irina05021985
Материальные объекты имущества, независимо от их стоимости, со сроком полезного использования более 12 месяцев, предназначенные для неоднократного или постоянного использования на праве оперативного управления в процессе деятельности учреждения при выполнении им работ, оказании услуг, осуществления государственных полномочий (функций), либо для управленческих нужд учреждения, находящиеся в эксплуатации, запасе, на консервации, сданные в аренду, полученные в лизинг (сублизинг), принимаются к учету в качестве основных средств.
Так что если у вас нет убедительного письменного обоснования того, что огнетушитель служит меньше года, то вы его учитываете в ОС, как обычно.
106.31 - 302.31
101.34-106.31
109.Х1 - 101.34 - выдача в эксплуатацию, с отражением на забалансовом счете 21. Амортизация не начисляется.
Зачем в интернете-то? У вас нет инструкции 157н?Цитата:
Сообщение от irina05021985
Есть, я не знаю как правильно сделать это в 1сЦитата:
Сообщение от Rat_1972
пока что только занесла в справочник ОС и счет учета поставила 101.38, правильно?, групповой учет, так как их пришло 15 шт, правильно?
сейчас буду покупку ОС и принятие к учету оформлять, так как не делала этого ни разу, то страшнова то чего то натворить, вот!
Сначала делайте поступление, в справочнике ОС создайте карточку с вид НФА внеоборотный актив, счет 106.31.
Потом на основании поступления сделайте принятие к учету, ссылка в табличной части должна быть уже на ту карточку, которую вы занесли сами в справочник ОС (с групповым учетом). Только почему 101.38-то? Огнетушители - это окоф 14 2944200.
Т.е. карточки, куда делается поступление и карточка, на которую принимают к учету - это две разные карточки в справочнике.
Только почему 101.38-то? Огнетушители - это окоф 14 2944200.[/QUOTE]
101.34 - машины и оборудования?
Вид НФА у меня есть Нематериальные активы, Непроизведенные активы, Капитальные вложения,Имущество казны,Основные средства(я их ставлю) а вот внеоборотные активы нет!Цитата:
Сообщение от Rat_1972
Капитальные вложения я, конечно же, имела ввиду, извиняюсь.Цитата:
Сообщение от irina05021985
а вот про это вообще не поняла!!!! в смысле 2 разные карточки в справочнике? Это что два раза в справочнике нужно отразить огнетушители или как, извините не доходит!Цитата:
Сообщение от Rat_1972
А вообще огромное спасибо за внимание к моему вопросу и то что Вы мне помогаете!
Тогда какой счет учета 106.31, 106,32?Цитата:
Сообщение от Rat_1972
Да, именно так. В карточке капиталовложений можно указать только краткое наименование, потом, возможно, вы ею еще не раз воспользуетесь, если опять будете огнетушители покупать. Поместите карточки с капиталовложениями в отдельную папку, чтоб не мешались.Цитата:
Сообщение от irina05021985
Не за что.Цитата:
Сообщение от irina05021985
106.31.Цитата:
Сообщение от irina05021985
106.32 - это для нематериальных активов.
Пришла я к своему глав буху и спросила как правильно отнести огнетушители к кап. вложениям или к ОС, так она говорит что к ОС, и я сижу в замешательстве, как же верно?:silly:Цитата:
Сообщение от Rat_1972
союз ИЛИ здесь не уместенЦитата:
Сообщение от irina05021985
вы решились относить их к ОС, ну так и относите
просто приход ОС осуществляется ЧЕРЕЗ кап. вложения
Угу. В соответствии с инструкцией все приобретенное прогоняется через счет капвложений.Цитата:
Сообщение от Arhimed0
Я занесла огнетушители в справочник ОС в группу машины и оборудование пока сделала так!
Указала вид НФА - основные средства.( я так понимаю здесь нужно было уазать кап вложения???)
Указала счет учета 101,34 ОКОФ 14 2944203 амортизационная группа Четвертая группа (свыше 5 лет до 7 лет включительно)
вид учета Собственные и в оперативном управлении
поставила галочку групповой учет.
Покупка ОС
операция Приобретение ОС у поставщика (106.х1 - 302.31)
счет кредита 302.31 730, счет дебета 106.31 310
Кап. вложения- написала 4 шт сумма 2600
Принятие к учету Операция Принятие к учету приобретенных ОС (101.ХХ - 106.Х1)
счет кредита 106.31 310 счет дебита 101.34 310
Графа ОС -я перечислила 4 огнетушителя друг за другом( не создавала документ принятие к учету на каждый огнетушитель)
ввод в эксплуатацию одновременно с принятием к учету поставила галочку.
Порядок погашения стоимости Списание при вводе в эксплуатацию ПРАВИЛЬНО??????
Счет учета затрат по амортизации ничего не ставим????????
Забалансовый счет учета 21,34
Буду очень благодарна и признательна если Вы меня проверите. Спасибо!
В смысле? А чего не поставили количество - 4шт. на одну карточку, если у вас групповой учет?Цитата:
Сообщение от irina05021985
Если у вас нет склада, то да.Цитата:
Сообщение от irina05021985
Да.Цитата:
Сообщение от irina05021985
Ставим счет 109.Х1, иначе у вас расходы не спишутся.Цитата:
Сообщение от irina05021985
Т.е. у вас одна карточка? Ну, у нас главбух филиала как-то ухитряется тоже на одну карточку делать ссылку, а я всегда две разны делаю, на и на КВ и ОС.Цитата:
Сообщение от irina05021985
А можно задать ну совсем лоховской вопрос?
В Акте о списании МЗ должен ли расписываться МОЛ с которого списываем эти материалы? Или там только комиссия?
Делала по образцу из книги 1С, там перечислялись предметы наверное потому что у них разные инв. номера, а у меня инв. номеров нет и поэтому можно было сделать одной строкой( только сейчас дошло)Цитата:
Сообщение от Rat_1972
Склада нет
Ставим счет 109.Х1, иначе у вас расходы не спишутся.
вот этого и не могла понять, спасибо огромное что проверили и помогли, но почему то я не могу добавить этот счет в 1С, у меня там с 200 по 290 счета.(((
Как вы цитируйте каждую фразу отдельно в ответе?
Счет учета затрат по амортизации 271-Расходы на амортизацию основных средств и нематериальных активов, и ставим счет 109.81 - общехозяйственные расходы? вместо 401,20 ??? так???Цитата:
Сообщение от Rat_1972
Во всяком случае, поля для его подписи в форме Акта списания МЗ не предусмотрено.Цитата:
Сообщение от Аноним
Видимо, предполагается, что никому не придет в голову собираться комиссией и что-то списывать без присутствия МОЛа :)
:wow: Интересно... Попробуйте снять фильтр в таблице счетов.Цитата:
Сообщение от irina05021985
Когда я мышью выделяю то, что хочу процитировать, у меня рядом с выделенным появляется такакая маленькая табличка "Цитировать", я на нее жму.Цитата:
Сообщение от irina05021985
Если это не работает, можно просто скопировать необходимое в поле ответа, выделить мышью и нажать кнопку в панели инструментов "Вставить ВВ код цитаты вокруг выделенного..."
Цитата:
Сообщение от irina05021985
Счет 109 или 401 - зависит от того, куда в вашей организации принято списывать эти расходы. У своего главбуха спросите.Цитата:
Сообщение от irina05021985
В предыдущих док-х амортизация на 401 сч. Спасибо за помощь.Цитата:
Сообщение от Rat_1972
В акте ревизии вот такое примечание! По данным бух.учета ОС стоимостью до 3000 р. включительно числились и числятся в настоящее время на забалансовом счете по стоимости их приобретения, а следовало, руководствуясь п.373 Инстр. 157 принять к учету в условной уценке: один объект - один рубль.
Помогите разобраться с этой записью, как сейчас можно это исправить? Т.е. огнетушители нужно как то переоценить в 1 рубль, извините не понимаю что нужно сделать!!!
Так ведь в п. 373 написано, что можно в условной оценке вести, а можно - по балансовой стоимости введенного в эксплуатацию объекта.Цитата:
Сообщение от irina05021985
Но я так понимаю, что задним числом вы учетную политику уже не сможете исправить...?
Да огнетушители-то вы сейчас можете принять на 21 счет уже по рублю за штуку, сложнее с теми, которые уже давно висят на 21 с балансовой стоимостью... наверно правильно было бы сторнировать старые операции по 21 и завести новые по 1 рублю, но если у вас с тех пор были перемещения или просто много ОС на 21, то это просто невозможно сделать...Цитата:
Сообщение от irina05021985
Здравствуйте! Подскажите пожалуйста, в какой момент можно списывать приведенные ниже материальные запасы в казенном учреждении, в момент поломки или в момент монтирования?
1.Вилка кабельная
2.Розетка кабельная
3.Вилка штепсельная
4.Дифференциальный автомат
5.Коробка ответвительная
6.Кран шаровой
7.Мышь проводная
8.Клавиатура проводная
9. Розетка настенная
10. Ручки дверные
И чем руководствоваться при решении, требуют данный материал дальнейшего учета, после выдачи его в эксплуатацию или его не нужно контролировать? Буду рада любой помощи. Заранее благодарю :)
я бы всё это в момент монтирования списываю
Извините за глупый вопрос, но как это сделать, вообще не представляю и не понимаю, помогите, у меня проводка огнетушителей закончилась принятием к учету и отражением на заб. счете 21, что дальше нужно сделать или нужно было принимать к учету по 1 рублю после проведения покупки?Цитата:
Сообщение от Rat_1972
Ну да, типа акт выполненных ремонтных работ...Цитата:
Сообщение от Arhimed0
А мыши я по ОС-3 списываю.
Нет, проводка 401 - 101 остается, естетсвенно, по балансовой стоимости.Цитата:
Сообщение от irina05021985
А вот при принятии к учету на 21 огнетушители должны пойти по 1 р. за шт. У нас так 1С настроена, что мы после проведении операции можем войти в проводки и в проводке исправить руками сумму так, как нам надо. А у вас, если стандартная 1С, то там этой возможности наверно нет.
По идее, в разделе "Учетная политика" в 1С должна была бы быть галочка, определяющая учте на 21 счет по балансовой стоимости, или по рублю, но что-то я там ничего подобного не вижу... :(
СПАСИБО ОГРОМНЕЙШЕЕ ЗА ПОМОЩЬ!!!Цитата:
Сообщение от Rat_1972
У меня еще вопрос остался, наверное, нужно было сначала об этом сказать, но уже как есть. Огнетушители одинаковые пришли 2 партии в один день, но по разным накладным. вот я первую накладную провела, а по второй делаю все то же самое и в справочнике ОС завожу новой строкой огнетушители или же делаю проводки по предыдущему наименованию в справочнике, кот заводила для первой накладной?
Если бы вы создавали отдельные карточки для капиталовложений и ос, то могли бы сначала сделать 2 поступления ОС в капиталовложения, а потом общее количество огнетушителей принять одним документом принятия к учету на карточку ОС.Цитата:
Сообщение от irina05021985
Но если у вас на одну и ту же карточку ссылается и поступление и принятие к учету - то не могу ручаться за результат, я так никогда не делаю.
Групповой учет - это вообще большой геморрой, я стараюсь им не пользоваться, потому что потом невозможно ивентаризацию проводить.
Спасибо. все провелось! Вот только вопрос возник, отнесли мы огнетушители на забаланс 21 сч, а когда печатала инвентариз-е описи, то оказывается все это в оперативном учете, а не забалансом, это как понимать?Цитата:
Сообщение от Rat_1972
Сад провел инвентаризацию имущества, недостачи и излишков не выявлено, подскажите пожалуйста, в акте о результатах по одному МОЛ я могу указать, что была проведена инвентаризация сразу по нескольким счетам 101 сч,105 и 21 или же нужно новый акт на каждый вид имущества, независимо что все числиться за одним МОЛ?
Подскажите пожалуйста, вот возникли расхождения с главбухом. При списании МЗ в акте или ведомости мы ставим проводки Д 401,20,272 К 105,36,440, а вот КБК должен быть одинаковый и по К и по Д,если с прошлогоднего списываем то и прошлогодний ставим в Д или же мы списываем с прошлогоднего по К и на действующий в этом году по Д ???
Это просто 1С за каким-то хреном называет учет на 21 счете "оперативным учетом" (они вообще нередко выдумывают свои термины). Но в печатной форме инвентаризации слов "оперативный учет" нет, так что все нормально.Цитата:
Сообщение от irina05021985
Конечно, акт делается по одному МОЛ по всем его счетам (если и приказ был об инвентаризации по всем счетам).Цитата:
Сообщение от irina05021985
