Коллеги добрый вечер. Помогите заполнить Приложение к бух отчетности "Принципы учетной политики, важные бухгалтерские оценки и профессиональные суждения в применении учетной политики".
Может быть сбросите что-нибудь для образца
Вид для печати
Коллеги добрый вечер. Помогите заполнить Приложение к бух отчетности "Принципы учетной политики, важные бухгалтерские оценки и профессиональные суждения в применении учетной политики".
Может быть сбросите что-нибудь для образца
Добрый день! Имелся ввиду закрытый заем, когда погашены о.с. и %, резерв восстановлен, а все корректировки списаны на соответствующие счета. Тогда остатков по 488 не должно остаться, и лишняя переплата по займу будет сбивать с толку, если остались висеть, например, 10руб, которые мы должны либо вернуть, либо зачесть в счет нового займа по желанию клиента. А если же он не обратиться в течение 3-х лет, то списать в доход, как и указала автор вопроса.Цитата:
Сообщение от elMark
Как раз-таки в официальных разъяснениях ЦБ говорится о том, что можно использовать этот счет как авансовый.Цитата:
Сообщение от elMark
п.1.20 разъяснений ЦБ "Комментарии по положениям Банка России, регулирующим ведение бухгалтерского учета", к сожалению не написано от какой даты.
Как видите можно использовать и тот, и другой счет. Тут дело в удобстве. Я написала лично свою позицию, мне счет 47422 нравится.Цитата:
Если договором займа установлено требование о досрочном возврате части займа только в день совершения очередного платежа по графику платежей в соответствии с указанной выше статьей закона № 353-ФЗ, то поступление денежных средств ранее установленной графиком даты может быть отражено на следующих счетах: счет по учету расчетов по процентам по размещенным средствам (например, счет № 48609 «Расчеты по процентам по займам, выданным физическим лицам», счет по учету расчетов по прочим доходам по выданным займам (например, счет № 48604 «Расчеты по прочим доходам по займам, выданным физическим лицам»), либо счет № 47422 «Обязательства по прочим финансовым операциям» в корреспонденции со счетом по учету денежных средств.
Так я и не нашла разъяснение ЦБ про комиссию банка...Не могло же мне оно присниться? Но ни на сайте ЦБ, ни на сайте нашей СРО такого ответа нет. Либо он был на сайте ЦБ, но его по каким-то причинам убрали.
Еще один вопрос возник. В МКК 2 сотрудника. Оба приняты в сентябре 2018 года. В сентябре и декабре сформирован резерв отпусков (и взносы, соответственно). Оба в отпуск в 2018 году не ходили. Что теперь делать с этим резервом? Он так и остается на 60305 (начисленные взносы, соответственно на 60335)?
в этих официальных разъяснениях ЦБ речь идет об авансовых платежах по займу, во-первых :) Во-вторых, в этих же разъяснениях говорится о том, что Возможность использования того или иного счета может зависеть от детализации назначения платежа, указанного заемщиком, в платежных документах.. В-третьих, порядок отражения в бухгалтерском учете поступления денежных средств от заемщика в сумме, превышающей размер текущего платежа, предусмотренного графиком платежей по договору займа, должен быть утвержден в учетной политике.Цитата:
Сообщение от September000
На мой взгляд бессмысленные проводки Дт 48809 Кт 47422 и наоборот - только раздувают обороты в балансе и больше никакой смысловой нагрузки в учете не несут.
На мой взгляд, дело в удобстве - это второстепенно, а первостепенно - обоснованность той или иной бухгалтерской записи. Но это тоже личная моя позиция, и в этом смысле 47422/23 счета я использую крайне редко.Цитата:
Сообщение от September000
Да, останется, перейдет в 2019 год. Сотрудники же в 2019 году наверняка пойдут в отпуск, тогда и скорректируете на конец квартала (месяца) обязательства по предстоящим отпускам :)Цитата:
Сообщение от IrinaC
Ирина, посмотрите банковскую выписки из расчетного счета, обратите внимание на корреспонденцию счетов по взимаемым комиссиям банка с расчетного счета и Вам станет спокойнее ;)Цитата:
Сообщение от IrinaC
Цитата:
Сообщение от elMark
Спасибо)Цитата:
Сообщение от elMark
Добрый день!
Подскажите новичку: В какой анкете редакторе заполняем отчет по МКК? А то я запуталась - в АР 0.0.0.60 Ломбард, КПК, Фонд и Брокер, КРА. А мне что использовать если у нас только микрозаймы?
Имеют ли право МКК не считать ОНА и ОНО?
здравствуйте, прошу помочь - могут ли счета 71502 и 71006 (учет расходов по корректировкам стоимости при первоначальном признании) иметь остаток на конец года? Или должны закрываться на нераспределенную прибыль?
Добрый день
прошу помощи по учету госпошлин.
на данный момент учитываю
Дт.71802 ОФР 55602 Кт 60323
Но вот момент признания вызывает сомнения
В ОСБУ учитываю в момент оплаты, В НУ по дате решения суда. Это верно?
И технически
Работаю в Моя МФО. Пока не выработала алгоритма какими документами отражать - отражаю ручной операцией
А что это за проводка?Цитата:
Сообщение от Татьяна111
Я писала про учет госпошлины здесь (#1979) https://forum.klerk.ru/showthread.ph...1#post55024146
Оплатили госпошлину в суд - по дате и признание. Получили решение суда о возмещении госпошлины должником, сделали начисление, признали. Грубо говоря, по госпошлинам - кассовый метод, за исключением наличия решения суда.
Проводка аналогичная вашейЦитата:
Сообщение от elMark
те правильно признаем в БУ по дате оплаты
вот в НУ у меня сомнения по этому поводу... вы тоже по дате оплаты для налога на прибыль признаете?
Нет, у Вас не такая проводка, потому что: у Вас Дт.71802 ОФР 55602 Кт 60323, у меня Дт 71802 Кт 60322. Разницу улавливаете? :) Поэтому я и задала вопрос касательно Вашей проводки. То есть мне не очень понятно, почему у Вас при начислении госпошлины не происходит изменений в активах и в пассивах, а только в активах :)Цитата:
Сообщение от Татьяна111
А Вы как хотите признавать? У Вас какая-то огромная разница между сроками начисления госпошлины и ее уплаты в бюджет? У меня обычно юристы приносят служебную записку на оплату госпошлины и в этот же день я ее перечисляю, то есть у меня одновременно происходит начисление и уплата госпошлины.Цитата:
Сообщение от Татьяна111
С решениями судов вроде бы тоже все понятно, по дате вступления в законную силу решения суда. Собственно, в этот же день я и делаю проводку.
у меня да есть большая разница уплачивают например в январе а решение может быть и через полгодаЦитата:
Сообщение от elMark
в БУ принимаю сразу а в НУ все таки склоняюсь надо по решению суда (хотя теплится надежда что может и не обязательно по решению - так разниц не хочется) и не понятно как их технически исполнять ....
Добрый день!
Вы получается госпошлину должны два раза признавать. Сначала расход на дату подачи заявления в суд, а потом доход, когда вступает в силу решение суда (п.3 ст 249 НК). И тут как раз ваш временной разрыв: расход - через несколько месяцев доход. ОНА, ОНО не будет, если вы признаете одновременно и в БУ, и в НУ.Цитата:
Сообщение от Татьяна111
Тут вам правильно сказали:
Цитата:
Сообщение от elMark
Это вы сейчас вспомнили упрощенный метод ведения бух.учета?)) В случае, когда возникают ОНА и ОНО, не считать их вы не сможете. Есть бухгалтерские расходы, которые не признаются в НУ - возникают разницы, амортизация по НМА или ОС может начисляться по разному в БУ и НУ - опять разницы.Цитата:
Сообщение от plushKa_61
С трудом могу представить идеальную ситуацию, когда БУ равен НУ в организации.
Спасибо что то меня переклинило с этими ОНА и ОНО и закрались жуткие сомнения.Цитата:
Сообщение от September000
Так и делаю и буду продолжать. Расход по оплате, доход по суду...
Доброго всем дня. Опять вопросы...
У МКК на конец 2018 года начислен резерв отпусков.
Еще есть резерв под обесценение.
Эти резервы принимаются, как уменьшающие налогооблагаемую базу (для налога на прибыль) или нет? Запуталась уже вконец.
Если по МСФО, то не принимается, если Вы еще по НУ начисляете резерв по отпускам (параллельно), то вот он принимается.Цитата:
Сообщение от IrinaC
Принимаются только те, что начислены по 4054-У (ст. 297.3 НК)Цитата:
Сообщение от IrinaC
считаете всегда :) но, если на следующий год Вы планируете убыток, то ОНА можете в бух.учете не отражать, а вот ОНО - всегда. Но это должно быть отражено в УП.Цитата:
Сообщение от plushKa_61
Я вас от всей души благодарю!Цитата:
Сообщение от elMark
Тогда сразу возникает следующий вопрос: настройка налогового учета в 1С Управление МФО и КПК.
В учетной политике по резервам стоит следующее:
В бухгалтерском учете начисляем РО, в налоговом - РВПЗ
Есть начисление резерва Дт 71202 Кт 48810
Если у статьи расходов установить флаг "Принять к НУ", то вся сумма резервов принимается к НУ (по бухгалтерскому учету)
Если же флажок снять, то не примется ни копейки.
Руками посчитать? Или я какие-то настройки упускаю?
Добрый день! Подскажите пожалуйста по отчету об изменениях капитала - там данные на начало 2017 г . (то есть на 31.12.2016) тоже что ли по ОСБУ пересчитывать? Или если нет особой разницы (у нас добавился только резерв на отпуска и ОНА по нему), то можно просто по старому оставить и все?
вот не подскажу, а сама как раз мучаюсь. Не подскажите ОНА в БУ на 31.12.17 вы какими проводками делаете? чтобы потом трансформацию сделатьЦитата:
Сообщение от EvgeniA87
Я проходила курс по новому учету, и нам дали совершенно потрясающий пример в Excel "Перенос остатков, корректировка активов и обязательств и формирование вступительного баланса по состоянию на 1 января 2018 года.– метод трансформации". Много листов, много цифр, а самое главное, что эти листы связаны между собой (можно подставить свои цифры и на других листах они встанут куда надо). Там займы, ОС, РБП, ОНА-ОНО, резервы отпусков и т.д. Кому интересно, пишите в личку, поделюсь.
Моя МФО? я тоже учусь. Курс замечательный, но теоритечески я понимаю как, а в программе не все могу реализовать. У меня сложность именно реализовать в программе.Цитата:
Сообщение от IrinaC
Уважаемые коллеги, а кто как сдавал баланс в налоговую? В СБИСе висит "старая" форма, новой у них нет...Заполнять в СБИСе руками? Или нести в налоговую на бумаге?
Курс не помню, как назывался, а программа у меня Управление МФО и КПК. Тоже там не все понимаю...Цитата:
Сообщение от Татьяна111
Добрый день! По последним данным СРО Альянс, ни один оператор ТКС не разработал бух.отчетность по формам ЦБ. Писали, что нужно направлять по почте в бумажном виде. Ну или сами можете отнести, но тогда больше шансов, что завернут обратно.))) Говорят, что некоторые налоговые по стране не принимали нашу отчетность. Тоже в СРО говорили сообщать о таких случаях.Цитата:
Сообщение от IrinaC
Благодарю. СБИС отправляет в налоговую, налоговики тоже сначала отправила в СБИС, но после пообещали перезвонить в течение дня. В СРО (Единство) также, как и вам, посоветовали отправить по почте по форме ЦБ, потому что мы не имеем права сдавать по какой-либо другой. Дурдом. А все туда же, электронно-цифровой мир...Цитата:
Сообщение от September000
.
.
Добрый день! Я бы хотела чтобы вы поделились со мной. Моя почта debet64@mail.ru Заранее благодарна.Цитата:
Сообщение от IrinaC
А оценочные обязательства обязательно надо формировать? у меня ни аудита, ни налоговых штрафов вроде не предвидится пока...
В нашей налоговой назвали нас такими же "ненормальными" как муниципалы и отправили сдавать через канцелярию с сопроводительным письмом. :))) Стат. орган аналогично :)))
У нас налоговая, походу, зависла над вопросом. Город маленький и, по-моему, мы единственные, кто в нашей налоговой зарегистрирован с таким видом деятельности))Цитата:
Сообщение от VetaLina
Сразу вопрос - вот понесли мы на бумаге в налоговую и статистику. А нести что? Всю кипу с приложениями? Или только 4 формы (баланс, офр, деньги, капитал)?
Мы сдали 4 формы. Не стали пугать еще и приложениями :)))
Спасибо)Цитата:
Сообщение от VetaLina
Подскажите в отчет ДДС платежи от операционной деятельности включаются выплаты ЗП и налогов от ЗП. У меня программа их не учитывает - не могу нигде найти надо их включать или нет И взнос учредителя по договору займа в ДДС как прочие по финансовой показывать правильно?
Добрый день. Подскажите пожалуйста по заполнению 30 пояснения к балансу - в таблицу 30.2 что нужно заносить?? В 613-П пояснения к таблице не написаны практически. У нашей организации только операционная аренда, авансовые платежи на месяц вперед. Заношу таблицу только арендные платежи планируемые на январь 2019 и январь 2018?. Смущает в названии "к уплате по операционной аренде, не подлежащей отмене"
Опять не слава Богу! Формирую финансовый результат и диву даюсь! Управление МФО и КПК "засовывает" все на убыток (70802), хотя по результатам расчета налога на прибыль получается прибыль в целых 10 тыс.руб...
31.12.2018 регламентная операция "Расчет налога на прибыль" (насчитали 10 тыс. прибыли и 2 тыс. налога)
09.01.2019 перенос остатков доходов и расходов на счета прошлого года (все 710хх корректно ушли на 720хх);
20.03.2019 прибыль (убыток) прошлого года.
И вот эта последняя операция все счета 720хх закрывает только на 70802. Не пойму, почему так происходит. Никто не сталкивался?
