Вид для печати
На 71 у вас - денежные средства, а не прибыль.
Можно иметь денежные средства и не иметь прибыли, и наоборот - иметь прибыль и не иметь денежных средств. Последний момент кстати очень смущает непросвещенных директоров - говорят бухгалтерия всю прибыль украла :wow:
1-понятноЦитата:
Сообщение от tinkaer
2-а это как?
:redface:
Спасибо.
ну так вот - средства на расчетном счете есть, а прибыли в балансе нет. Это просто совершенно разные понятия.
т.е. по деятельности убыток, а деньги вы должны поставщикам.Цитата:
Сообщение от tinkaer
Мм-м... всё -поняла.Спасибо.
Подскажите пожалуйста, как быть, если дивиденды нужны сейчас, а получить по закону можно не ранее 1 марта? Что можно сделать? Выплатить промежуточные дивиденды по итогам 9 месяцев? Но в Уставе прописано ежеквартально, раз в полгода или в год. Помогите советом, очень прошу.
посчитайте дивиденды, выдайте такую же сумму под отчет, а после 1 марта подотчет верните в кассу и выдайте дивиденды.Цитата:
Сообщение от shtinsa
То есть у вас прописана возможность ежеквартальной выплаты? Тогда почему бы не выплатить по итогам 9 месяцев?Цитата:
Сообщение от shtinsa
вот и я думаю, раз ежеквартально, то подразумевает не только за 1 квартал, значит могу выплатить за 3 квартал, например. Либо на крайний случай, остается выдача в подотчет. И ещё вопрос, если например, за 9 месяцев чистая прибыль меньше, чем нужная сумма дивидендов, могу распределить больше, зная, что за год будет прибыль?Цитата:
Сообщение от tinkaer
не можете
ООО на УСНО 6%. Имеет долю 60% в УК иностранной компании (Узбекистан). После получения от них (из Узбекистана) дивидендов, какие налоги мы должны уплатить с полученных сумм?
С прибыли.
В смысле? Мы же на УСН? 6% с суммы полученных?
Статья 284. Налоговые ставкиЦитата:
Сообщение от Елена7777777
Добрый день. Подскажите, пожалуйста, по отчетности с выплаты дивидендов.
Выплатили дивиденды , заплатили НДФЛ 9 % (акционеры- физ.лица). Сейчас заполняю декларацию по прибыли- Лист 03, т.к. у меня только физ. лица- заполняю строки 010, 040, 043. Смущает, что моя сумма дивидендов, которую я выплатила физикам попала в строку 090- сумма дивидендов, используемая для исчисления налога. Но ведь я не плачу никакой налог на прибыль с дивидендов? Я удержала у них НДФЛ и все. Подскажите, пож-та, как этот раздел правильно заполнить?
И еще , раздел В листа 03 надо заполнять только по организациям (если им выплачиваю дивиденды)? По физикам не надо?
PolinEl, Вы ничего не перепутали? Лист 3 заполняют организации, получающие доходы от участия в деятельности других организаций. При получении девидендов эти организации платят налог на прибыль.
Я очень надеюсь , что я перепутала)))) Чего-то я решила, что мы должны представлять этот лист? Мы же являемся налоговым агентом при выплате дивидендов? Правда, по другому налогу.... мммммм. Запуталась.Цитата:
Сообщение от Glawbuch
по НДФЛЦитата:
Мы же являемся налоговым агентом при выплате дивидендов?
Добрый день, подскажите как быть в ситуации - участники ООО хотят получить дивиденды...по итогам года чистая прибыль 50т.р. по ф.2, а по балансу нераспределенная прибыль 1 т.р., т.к. в течении года производились расходы, не принимаемые для налогообложения...раньше ничего не выплачивалось, да и организация зарегистрирована менее года назад...мне эти дивиденды рассчитывать исходя из чистой или нераспределенной прибыли??
Ну, вообще-то, как я понимаю, нераспределенная прибыль может:Цитата:
Добрый день, подскажите как быть в ситуации - участники ООО хотят получить дивиденды...по итогам года чистая прибыль 50т.р. по ф.2, а по балансу нераспределенная прибыль 1 т.р., т.к. в течении года производились расходы, не принимаемые для налогообложения...раньше ничего не выплачивалось, да и организация зарегистрирована менее года назад...мне эти дивиденды рассчитывать исходя из чистой или нераспределенной прибыли??
1) либо быть распределена между участниками
2) либо пойти на увеличение уставного или добавочного капитала
Ни на какие расходы она не может пойти.
Это при условии, что у вас прибыль была за последние годы.
А дивиденды могут выплачиваться, как из чистой прибыли, так и из нераспределенной (т.е. ранее накопленной чистой прибыли).
Спасибо большое, но я что-то начиталась в теме ответов и загрузилась)... я считала, что если по итогам 2011 года у меня в форме 2 стоит чистая прибыль 50 т.р, то её и можно распределить между учредителями, но в балансе за 2011 год получилось по строке "Нераспределенная прибыль" 1т.р, вот я и задумалась так какую сумму распределять им?Цитата:
Сообщение от Семыч
И ещё, а как же тогда быть с расходами, которые не учитываются в налогообложении при рассчете прибыли? они же попадают в Д99счета, соответственно в бух. учете уменьшают доход, а в налоговом нет, и в итоге в балансе, они уменьшают нераспределенную прибыль... в общем, я запуталась(( может пояснит кто как мне правильно посчитать причитающиеся участникам дивиденды?Цитата:
Сообщение от Аноним
Как-то я не очень понимаю... у Вас что, доходы, не принимаемые для налогообложения, рассчитываемые в НУ, в форму 2 не попадают?Цитата:
Сообщение от Аноним
Дивиденды считаются по бухгалтерской прибыли, а не по налоговой.
Аналогично не понимаю - зачем приплетать к дивидендам налоговый учет...
Подскажите, а если прибыль за 2011 год составила 1 млн., но учредители хотят распределить только 200 тыс.на девиденды , что с остальными сделать (т.е. как оформить)?
Распределить часть прибыли.
Расходы не попадают, они же не принимаются для налогообложенияЦитата:
Сообщение от ZZZhanna
А какое отношение форма 2 (вернее бухгалтерский Отчет о прибылях и убытках) имеет к налогообложению?
Спасибо, я уже во всём разобралась... никакого)Цитата:
Сообщение от ZZZhanna
Здравствуйте. Я единственный учредитель ООО (УСН 6%). Подскажите пожалуйста, как можно получать деньги ежемесячно? Как и когда правильно оформить эти выплаты дивидендами? Когда уплачивать НДФЛ 9%?
По итогам квартала можно, если это предусмотрено Уставом, направлять прибыль на выплату дивидендов Решением единственного участника, а саму выплату при нехватке оборотных средств делить на три месяца - вот и будет ежемесячно.
Но: во-первых, надо вести бух.учет, во-вторых, не перерасходовать прибыль, полученную за год.
НДФЛ 9% перечисляете в бюджет одновременно с выплатой самих див-дов.
Подскажите пожалуйста, могу ли я выплатить сейчас (во 2 кв 2012г) дивиденды за 2011 год, не взяв во внимание 1 квартал 2012 года?
конечно, а что смущает?
Здравствуйте!у меня вопрос к тем,кто работает в 1с8 - мне надо начислить дивиденды единственному учредителю.как я поняла,спец. документа для этого программой не предустмотрено.....и я вручную (через операции) делаю проводку Д84.1-К70 (субконто 1-ФИО учредителя,а в субконто 2 мне какой пп. надо выбрать по ст. 255 нк рф для дивидендов?),вроде перечитала всю статью,а дивидендов не нашла....(
поэтому никакой.Цитата:
Сообщение от maria.2416
А Вы считаете дивиденды видом оплаты труда???:wow:
И проводки надо делать через 75 счет.
я с дивидендами 1-й раз сталкиваюсь,нашла в интернете проводки по начислению:д84,1-к70-начислено физ.лицу-учредителю,работающему в организации, д.70-к68,1-с этой суммы начислен НДФЛ....Цитата:
Сообщение от ZZZhanna
вот вроде,как логика есть: по итогам 2011 по К84 скопилась сумма,часть из кот.пойдет на выплату. я сделала,вышеуказанные проводки, сумма к распределению попала в д84,тем самым оставив по сальдо на конец сумму,кот.останется на развитие....вот и получается ,что сч75 вроде как и не причем.....или не получается...):o
Да, я такой вариант встречала, но совершенно не понимаю его суть.
Это ж премия какая-то получается, с НДФЛ 13% и взносами...
Я все равно через 75 счет делаю:
Д 84 К 75 принято решение о выпл.див.
Д 75 К 70 начислены див.
Не знаю, какая у Вас 1с, но в ЗУПе есть док-т, позволяющий начислить див-ды. Правда, они почему-то вообще на 26 счет попадают :wow:, приходится вручную править.
Судя по плану счетов,Цитата:
Сообщение от maria.2416
Как при выплате див-дов он может быть ни при чем, и как можно его миновать, не понимаю.Цитата:
На субсчете 75-2 "Расчеты по выплате доходов" учитываются расчеты с учредителями (участниками) организации по выплате им доходов.
сделала через 75 тоже - спасибо.А вот скажите ещё: я ведь,если выплату дивид. делаю физику,то в декларации по прибыли это никак отражать не должна...?
