Раздельный учет НДС при экспорте

Тоня, у меня вот так "исходя из пропорции, которая определяется расчетным путем исходя из процента экспортной реализации за налоговый период, определяемого от общей суммы реализации за налоговый период, исчисленный коэффициент применяется к суммам НДС к вычету по данным книги покупок с отражением результатов распределения." То есть я спокойно могу дальше продолжать так делать и за прошлые годы тоже могу так же восстановить все? Просто я что-то засомневалась. Восстановление будет для налоговой, по результатам ВНП, надо не проколоться.

Цитата:

---

Ни один НПА не обязывает делить НДС по каждому контрагенту.

---

Тут по всей ветке пишут, что по косвенным надо не восстанавливать, а сразу не принимать к вычету. А я принимаю все, а в конце квартала восстанавливаю по формуле одной строкой. В принципе, результат тот же, только правильно ли?

Добрый день!
Подскажите по восстановлению входного НДС:
отгрузили на экспорт на 360000 руб. в Казахстан, а всего в квартале выручка на 64 млн. руб. Могу я просто посмотреть по 41 счету какую себестоимость реализовали в Казахстан, накрутить 18 % и эту сумму восстановить на 19.4 пока экспорт не подтвердили?

cassiopeya, на 19-м счете остается часть входного НДС по принятым товарам, работам, услугам, а себестоимость тут ни при чем.

Цитата:

---

Сообщение от Лана 2

Тут по всей ветке пишут, что по косвенным надо не восстанавливать, а сразу не принимать к вычету. А я принимаю все, а в конце квартала восстанавливаю по формуле одной строкой. В принципе, результат тот же, только правильно ли?

---

Меня тоже интересует этот вопрос. Я Делаю так же, потому как не могу изначально определить какие расходы будут для экспорта, а какие нет. Можно ли?

Прочла тему, решила не создавать новую, т.к. здесь многие вопросы раскрыты, но хочется уточнить.
В декабре 2013 впервые были отгрузки на экспорт. Товар,предназначенный для экпорта, поставлялся по конкретным счет-фактурам. Также был с-ф на услуги по доставке конкретно этого товара нам. НДС по этим двум с-ф я не принимала к возмещению в 4 кв-ле 2013 г., всего НДС входящий - 400 тыс. руб. Во 2-м кв-ле был собран и сдан пакет документов, экспорт и входной НДС по нему был отражен в 4 разделе декларации.Также по требованию налоговой все отразила в программе "Возмещение НДС". Звонит налоговая и требует объяснить методику расчета входного НДС по 4 разделу. Я написала пояснение, мол купили у того-то, тот-то доставил, все с номерами с-ф и суммами. Не устроило налоговую. Требуют УП. У меня там прописано, что раздельный учет ведется аналитически. Мне кажется, это как раз то, как я веду.Никаких регистров отдельно не ведется. В налоговой говорят, что это неправильно, что я усложняю себе работу,что нужно тупо весь НДС входящий разделить пропорционально выручке. Я бы и рада, но тогда вопрос: как тогда заполнять программу "Возмещение НДС". Тогда, говорят, почему вы не делите ОХЗ пропорционально выручке. Тут я согласна, упустила. Но НДС по ОХЗ у меня всего за 4-й квартал всего 1 тыс. рублей. Я тут в теме читала, что можно в УП установить уровень существенности. Подскажите, пожалуйста, как грамотно сформулировать его в УП.

Nolina, заполнять "Возмещение НДС" легко. Главное грамотно все заполнить в ней все нужные разделы. Делить НДС по косвенным расходам вы обязаны пропорционально выручке. У меня не требовала налоговая учетную политику. Я всегда с документами предоставляла карточку сч.19, с разбивкой по субсчетам. По ней видно, что ведется раздельный учет. Если вы работаете в 1С 8.2, то там есть документ "распределение НДС по косвенным расходам", можно делать распечатку из этого документа. Там видно, какой НДС распределен.

Шерочка, работаю в 1с-7.7, там субсчета не выделяла. Все в голове. Я видела в теме ваши рекомендации по разбивке 19 счета, на будущее приму к сведению и отражу в УП, вручную буду перекидывать. Мне сейчас нужно как-то оправдать, что косвенные расходы я не отражала в 4 разделе. Потому и спрашиваю, как прописать в УП уровень существенности, как рекомендует Тоня. Программу "Возмещение НДС" я заполняла, она действительно несложная, если учитывать,как я. Я не понимаю, как ее заполнять, если просто входной НДС по 4 разделу брать тупо пропорционально выручке.

Цитата:

---

Сообщение от Nolina

Шерочка, работаю в 1с-7.7, там субсчета не выделяла. Все в голове. Я видела в теме ваши рекомендации по разбивке 19 счета, на будущее приму к сведению и отражу в УП, вручную буду перекидывать. Мне сейчас нужно как-то оправдать, что косвенные расходы я не отражала в 4 разделе. Потому и спрашиваю, как прописать в УП уровень существенности, как рекомендует Тоня. Программу "Возмещение НДС" я заполняла, она действительно несложная, если учитывать,как я. Я не понимаю, как ее заполнять, если просто входной НДС по 4 разделу брать тупо пропорционально выручке.

---

Нет существенности по распределению косвенных расходов. Есть экспорт, вы должны входной НДС делить. Я например делала так, Транспортные расходы, аренду помещения, услуги связи делила по месяцам. Месяц к экспорту, месяц на Россию.

Цитата:

---

Сообщение от Тоня

Стопицотый раз. Порядок ведения раздельного учета отдан на откуп налогоплательщику, он его самостоятельно разрабатывает и закрепляет методику в УП. При такой маленькой доле экспорта вы можете написать, что весь входной по ОХЗ принимается к вычету по общим правилам. Но методика в УП должна быть (например, расчет пропорционально выручке по ставкам 18/0), процентный порог должен быть закреплен и расчет этого порога должен иметь место быть.

---

Меня обнадежило это сообщение. Потому и обращаюсь, привести пример формулировки в УП.

Работаю в программе 1с Бух 8.3. Под лимит в 5% я не укладываюсь.
Необходимо вести раздельный учет по НДС, так как появился покупатель в Белоруссии. Для него закупается конкретный товар. 1с позволяет к каждой номенклатуре присвоить свой способ учета: "принимается к вычету", "учитывается в стоимости", "для операций по 0%" и "распределяется". Я решила использовать "для операций по 0%" только для того товара, который будет однозначно продаваться белорусам, "принимается к вычету" - для остальных товаров другим покупателям по РФ, а "распределяется" использовать на товары, которые могут быть проданы и белорусам. и россиянам, но у меня таких товаров нет. Но есть материальные и прочие расходы в виде компьютеров, канцтоваров, услуг связи и так далее. Все эти расходы участвуют в жизнедеятельности всего предприятия. Я так понимаю, что именно ндс этих общехозяйственных расходов я и буду распределять? Верно? А еще есть расходы, которые относятся именно к реализации в Белоруссию, например, доставка товара и курьерские услуги по доставке документов. К ним я применяю "для операций по 0%".
Я всё верно определила? Помогите, пожалуйста.

По общехозяйственным распределять

Здравствуйте! Мучает вопрос раздельного учета НДС.
Есть деятельность особожденная от НДС, не освобожденная и общехозяйственные (распределяемые).
Если я все правильно поняла, то:
1. НДС по расходам по "освобожденной" деятельности учитывается в стоимости.
2. НДС по расходам по облагаемой деятельности: к вычету.
3. НДС по расходам, которые относятся к обоим видам деятельности: распределять (пропорционально доходам).
А вот как это выглядит на практике, как оформляется? Налоговый регистр по третьему пункту есть. А вот как выглядит раздельный учет по первым двум пунктам? Прошу помощи.