Подскажите пожалуйста, правильно ли я понимаю, что начисленные но не выплаченные дивиденды в 6-НДФЛ не нужно отражать во 2 разделе?
Вид для печати
Подскажите пожалуйста, правильно ли я понимаю, что начисленные но не выплаченные дивиденды в 6-НДФЛ не нужно отражать во 2 разделе?
не нужноЦитата:
Сообщение от Аноним
СпасибоЦитата:
Сообщение от olga-osina
Подскажите, кто сталкивался - в новом отчете если в один день июля выплачивалась зарплата задержанная за май и по графику июнь, то два блока заполнять 021-022 или одной строкой?
Можно одной, т.к. срок перечисления НДФЛ будет один и тот же.Цитата:
Сообщение от Lepo
Все-таки не отражение начисленной но не выплаченной зп в 6 ндфл касается только приложения 1 (которое 2 ндфл) или же 2-го раздела тоже? Что-то налоговики опять запутали своими разъяснениями. Вроде из письма № БС-4-11/12938@ от 13.09.21. все поняли, что невыплаченная сумма отражается во 2 разделе и не отражается в приложении 1, но на некоторых сайтах появились разъяснения налоговиков, в которых они прямо указывают, что согласно этому письму в строках 110, 112 и 140 невыплаченную до момента подачи отчета зп отражать не нужно.
До меня тут дошло, что сумму для заполнения стр. 160 можно взять из анализа счета 51. Берем все перечисления по счету 68.01 с начала года и ставим эту цифру в стр. 160 отчета. Верно?
Если платили все вовремя то верно. А если удержали, но не заплатили, то так не пойдет.Цитата:
Сообщение от Аноним
Спасибо! Все вовремя перечислено!Цитата:
Сообщение от ТатьянаC
намного лучше было бы, если бы Вы ВСЕ сведения из налогового регистра брали быЦитата:
Сообщение от Аноним
Подскажите коллеги, как правильно отразить в 6 ндфл суммы дохода, выплаченные в виде денежных призов победителям регионального конкурса, который мы провели в качестве организатора по договору оказания услуг. Правильно ли будет во 2 разделе отразить эти доходы только в 110 строке и не показывать в строках 111-113?
Подскажите, пожалуйста.
Если НДФЛ с зп за сентябрь был перечислен в бюджет фактически 30.09.21, то в отчете за 9 месяцев 6-НДФЛ в Раздел 1 эта сумма попадает? (соответственно, со сроком перечисления 01.10.21 - строка 021).
И в разделе 2 строка 160 будет равна строке 140? (учитывая что НДФЛ с января по сентябрь включительно уплачен)
Аноним, зачем Вы всё время пишете про фактические перечисления и уплаты налога?
НЕТ в данном отчёте сведений про это! от слова вообще нет! и связи в порядке заполнения никакой нет от того уплочено что-то или не уплочено....
в 1-м разделе строка 020, с дальнейшей расшифровкой по датам называетсяЦитата:
Сообщение от Аноним
Сумма налога на доходы физических лиц, удержанная за последние три месяца отчетного периода
вот все свои удержания за период с 01.07.21 по 30.09.21 и записываете. без оглядки уплатили их или нет.
здесь ещё прощеЦитата:
Сообщение от Аноним
строка 140 - Сумма налога исчисленная
заполняете сколько всего по итогу за 9 месяцев было исчислено налога
в строке 160 - Сумма налога удержанная
заполняете итог сколько за 9 месяцев было удержано
зачем что-то подгонять? записываете результаты в одну и другую клетку. они могут сойтись, могут не сойтись, а могут.... Всё берётся из данных учёта. ничего не нужно умышленно подгонять.Цитата:
Сообщение от Аноним
ну участвует эта информация. Она с отчётом никак не связана.Цитата:
Сообщение от Аноним
Ну, по строке 020, если я правильно поняла, налог перечисленный 30.09, но допускаемый к оплате 01.10 - в отчет за 9 месяцев НЕ попадет. Верно?Цитата:
Сообщение от Arhimed0
А со строками 140 и 160 так и не поняла. Не подгоняю я, просто не могу понять в этих пограничных датах (на стыке кварталов). Если бы вот зп и, соответственно НДФЛ, перечислялись бы, к примеру 05.10, то между строками 140 и 160 была бы разница на сумму НДФЛ за сентябрь. А вот если у меня 30.09 перечислена и зп и НДФЛ за сентябрь, хотя потенциально срок перечисления 01.10.21, то строки 140 и 160 у меня будут равны? Я правильно понимаю?
Arhimed0, вот письмо налоговой с разъяснениями от 12.04.2021 № БС-4-11/4935@ - размещено на сайте ФНС:Цитата:
Сообщение от Arhimed0
Например: организация выплачивает 31.03.2021 заработную плату за март 2021 г., срок перечисления НДФЛ с учетом пункта 6 статьи 226 Кодекса - не позднее 01.04.2021.
Данная выплата подлежит отражению в разделе 1 расчета по форме 6-НДФЛ за первый квартал 2021 года следующим образом:
- в поле 020 - обобщенная по всем физическим лицам сумма НДФЛ, удержанная за январь - март 2021 г;
- в поле 021 -01.04.2021;
- в поле 022 - сумма НДФЛ с заработной платы за март 2021 года.
я и так делал: 06.04.2021Цитата:
Сообщение от Аноним
отчеты проходили.
вопрос, я тут почитала и опять запуталась. интересует 170 строка, если ЗП за сентябрь начислена, но не выплачена, в 170 ставится НДФЛ?
что самое интересное, разные 1 с ( все обновленные) ставят по разному.
Добрый вечер!
Помогите, пожалуйста, *разобраться в заполнении *6-Ндфл за 2021г при получении субсидии и выплате из неё ЗП за декабрь2021г.
1. Раздел 1 строка 020*
Нужно ли в строку включать удержанный ндфл с зп декабря 20 года, если зп оплатили в янв 21г?*
Нужно ли из этой строки исключать ндфл с *зп декабря21г, если ее выплатили в январе 22г?*
Я находила статьи, где говорилось, что да на оба вопроса.
2. Раздел 2 при заполнении строк 110,112 нужно ли указывать сумму зп с учетом субсидии, а в строке 130 сумму льготной части ЗП за счёт субсидии, не облагаемой ндфл?
Такой позиции придерживается фнс в письме БС-4-11/1156@ от 02.02.22
До этого письма хотела подавать 6-ндфл вообще без отражения льготных начислений по субсидии.*
*3. Раздел 2 строка 160.*
*Нужно ли сюда включить суммы удержанного в январе 21г ндфл с зп декабря 20г?
Нужно ли из этой строки убрать ндфл с зп за декабрь 21, которая была выплачена только в январе22?*
Я находила такое: в сумму в строке 160: если доход попал в строку 110, но выплатят его в другом отчетном периоде, налог с этого дохода в строку 160 попасть не должен. Например: налог с заработной платы за март, которую выплатят в апреле, попадет в строку 160 уже в расчете за полугодие.*
т.е стр 160= строка 110-ндфл с зп дек21+Ндфл с зп дек20 **
4. Будет ли ошибкой если в 160 строке повторить сумму из строки 140? Или это один из возможных вариантов заполнения?
5. В приложениях в формах 2 ндфл тоже нужно по каждому сотруднику:
- отражать с кодом 620 сумму начисленной зп из субсидии (сумма по всем равна стр130раздела2)?
- удержания ндфл (сумма по всем людям равна в строке160 раздела2)?
Здравствуйте. Помогите разобраться . Дивиденды учредителю начислены и выплачены 16 декабря .
Всего начислено 8 млн.
Учредитель он же директор .
На момент выплаты дивидендов зарплата с января по -Ноябрь была начислена 225000 руб.
Вопрос :В декабре ндфл будет : с дивидендов 13 % с 5 млн , 15% с 3 млн?
Или 13 % с дохода 4775 т.р , а 15% с 3225 т.р.?
Стала 6-ндфл заполнять и задумалась , правильно ли расчитала ндфл с превышения доходов 5 млн…
Если неправильно, сейчас быстро доплатить ? Пени тоже .
Какие санкции после всех этих перечислений всё-таки ждать ?
А зарплата за декабрь выплачена в январе , тоже уже 15 ндфл брать ?
Получается ,НДФЛ с декабрьской зрпл не на тот КБК перечислена ?Цитата:
Сообщение от Аноним
Помогите , пожалуйста. Правильно я поняла , что к каждой налоговой базе считать ндфл .
С зарплаты повышение отдельно , с дивидендов превышение 5 млн отдельно .
Соответственно, первый вариант правильный у меня ?
ДаЦитата:
Сообщение от Аноним
НетЦитата:
Сообщение от Аноним
Знаю, что так нельзя, но уже как есть. Фактически иногда платили НДФЛ немного больше, чем должно быть удержано из начисленной ЗП.
Какая сумма должна попадать в строку 020 1 раздела 6-НДФЛ - сумма НДФЛ, рассчитанная от выданной ЗП ровно или то, что фактически перечислили в бюджет ( т.е Д68.01 за квартал?)?
Как я понимаю, фактические перечисления налога никого не волнуют, они и так видны инспекции, здесь должны быть именно начисленный с ЗП НДФЛ.
и еще Строка стр 160 раздела 2 равна сумме строк 020 нарастающим итогом?
и да, сотрудникам выплачивалась ЗП корректно, лишних удержаний не былоЦитата:
Сообщение от Аноним
День добрый! Излишне удержали НДФЛ у сотрудника в декабре 2021 г. Как отразить это в декларации 6НДФЛ?
Добрый день. Подскажите пожалуйста, если в 2021 году з/плата начислялась только в январе, потом сотрудники были отправлены без содержания и уволены в июле 2021. З/плата и компенсация за неиспользованный отпуск не выплачивалась, т.е. выплат в 2021 году не было. НДФЛ в соответствии с этих начислений не платился. Я правильно понимаю, что 6-НДФЛ будет нулевая?
И ещё,в течении частично выплачивала з/плата за 2020 год и уплачивался НДФЛ.Это надо как то отражать в 6-НДФЛ за 2021 год или надо делать корректировку по 2020 году?
з\п выплаченная в 21 году а значит и удержанный ндфл отражается в 6-НДФЛ за 21 год
Цитата:
Сообщение от Аноним
отчёт 6-НДФЛ составляется за 3, 6, 9, 12 месяцевЦитата:
Сообщение от Аноним
а не за 1, 2, 3, 4 кварталы
Аноним, чувствуете разницу?
и если отдельные показатели, там где сроки уплаты с датами, и указываются только в отношении последнего квартала, то всё остальное - нарастающим итогом с начала года
Поясните что вы имели в виду. Я знаю что 6-НДФЛ составляется нарастающим.Цитата:
Сообщение от Arhimed0
Здравствуйте!
Запуталась :( зарплата за декабрь 2020 была выплачена в январе 21, в первый раздел налог ндфл соответственно попал, поскольку дата удержания в январе 21 года, ну и в строку 020 соответственно тоже попал. Но вот в раздел номер два, как я понимаю, декабрьская зарплата уже не попадает, там же фигурирует зарплата только за 21 год, начиная с зарплаты за январь 21 года и так далее? Ну и сейчас по итогам года получается, что из-за того, что я указала декабрьский ндфл 2020 года в этом отчете, а декабрьской зарплаты 2020 года в этом отчете нет, у меня получается, что сумма налога удержанная больше суммы налога исчисленной как раз на сумму этого НДФл с декабрьской зпл за 2020 год. Что я сделала не так?
