FAQ по отчетности ИП (они же ПБЮЛ)

Вот стал заполнять книгу ДиР (ИП, УСН, доходы) и ничего не понимаю что куда писать :)

1. Что такое «Форма по ОКУД»
2. Под этим ОКУДом нужно писать дату. Дату чего?
3. Вообще какие коды и в каком порядке нужно писать в этой колонке
4. Если первые 2 квартала года у меня пустые, мне эти страницы не печатать когда буду распечатывать? Или печатать пустыми?
5. По учёту доходов и расходов - № п/п – это порядковый номер записи в книге или платёжного поручения? Нумерация сквозная или каждый квартал заново? (по-моему сквозная, но переспрошу)
6. Дата и номер первичного документа. Мне уже говорили что это выписка банка. В банковской выписке есть 2 номера – номер документа банка и номер документа клиента (он же номер платёжки по которой мне проплатили деньги). Какой писать? (копию платёжки, по которой мне проплатили тоже дали, может всё-таки её номер?)
7. Там в конце справка, расчет расходов на приобретение ОС, Расчет суммы убытка. Это всё заполняется уже в конце года и пока мне это не трогать? Или мне вообще никогда это не трогать потому что у меня 6%? Тогда это печатать пустое или не печатать вообще?
8. Чтобы сумма уплаченная в ПФ вычиталась из моих 6% (но не более половины, знаю) – это всё делается уже в декларации, или в ДиР мне тоже это как-то указывать?
9. Что писать в "Содержание операции" - наименование за что было мне проплачено или просто "Доход" или "Приход", как правильно? :)

1. Ничего не пишите.
2. Дату начала ведения книги
3. Пишете только ИНН. Причем не там где ИНН/КПП, а просто ИНН. Все остальные коды не пишите.
4. Лучше пустые
5. № платежного поручения. Нумерация сквозная. Впрочем, не регламентированно. Обычно каждый год с 1 начинают
6. Я пишу номер входящей платежки и дату выписки.
7. При УСН 6% данные разделы не заполняются. Но я бы напечатала пустые, потому что форма есть форма.
8. Только в декларации, в книге ДиР не отражаете
9. Как Вам удобно. Я пишу так, что бы мне самой понятно было, и не надо было бы лазить по первичке, и вспоминать кто за что.

Над.К, Большое спасибо :) Уже в который раз :)

И вопрос по пункту 5 - а если я записываю доход, то что мне писать в "№ п/п" номер входящей платёжки? Тогда они вообще вразнобой будут получается, без порядка

AlexDudin, так они и не могут быть по порядку. Их же разные организации присылают, Вы за их нумерацию не отвечаете. Ваше дело даты входящие правильно ставить.

Над К. по вопросу УМЕНЬШЕНИЯ ЕДИНОГО НАЛОГА НА СУММУ ВЗНОСОВ В ПФ. поясните подробнее что это означает?

Alexandras, это значит что если у вас ИП УСН 6% и за III квартал вы получили доходов, к примеру 50000 руб., то в налоговую Вы заплатите 2550 руб. т.к.
50000 х 6% = 3000 руб.
3000 - 450 (то, что уплатили за III квартал в ПФ) = 2550 руб.

НО есть один момент
Если к примеру за III квартал у Вас доход 10000 руб., то
10000 х 6% = 600
600 - 450 = 300 :)
потому что вычесть можно не более половины суммы налога!!!
и в налоговую Вы заплатите 300.


Над.К, Cooler, я правильно объяснил, да? :)

Практически да. Только вот не поквартально надо считать, а нарастающим итогом. Совсем другая картина может получиться :)

А как так нарастающим итогом?
Я так понял что больше чем 450 в квартал вычесть нельзя, поэтому выгоднее платить раз в квартал. Неправильно понял? :)

Цитата:

---

Если к примеру за III квартал у Вас доход 10000 руб., то
10000 х 6% = 600
600 - 450 = 300

---

Ну вот а теперь представьте, что во 2 квартале (для упрощения будем считать, что ИП зарегился 1 апреля) у Вас

Цитата:

---

50000 х 6% = 3000 руб. 3000 - 450 (то, что уплатили за II квартал в ПФ) = 2550 руб.

---

ЧТо получается по итогам 9 месяцев?
60000 х 6% = 3600
3600 - 900 (за 2 квартала ПФ) = 2700, из них 2550 рублей уже заплатили за 2 квартал, остается заплатить всего 150 рублей. Сравните результаты.

Люди!!! Помогите, пожалуйсто!! Вот попросили сдать отчетность у ИП за 2004 и 2005 года. А я только начинающий так сказать бухгалтер, а точнее и вовсе не бухгалтер еще. Бланки то я нашла. Я так понимаю вот какой состав:
1. НДС ежекварт.
2. 3-НДФЛ за год
3. 4-НДФЛ за год
4. ЕСН за год
5. по ЕСН о предполагаемом доходе за год.
Так вот у меня проблема, если отчетность нулевая, то что писать в предполагаемом доходе????
И...какие даты ставить, те которые якобы должны были быть??? и Бланки тоже старые соответственно?? Очнеь срочно надо узнать. Помогите балванке;)))
Да...еще...а во всех бланках я так понимаю, нужно только заполнять первую страничку???

Ripley, ИП без работников не сдает ни квартальных, ни годовых ОПСов, не сдает квартальных ЕСН и ФСС. Не путайте с юрлицами.
Балванка, по отчетности ИП смотрим этот FAQ http://forum.klerk.ru/showthread.php?t=69716.
Задним числом никаких деклараций о предполагаемом доходе никто не сдает, даже при ведении деятельности.
Бланки старые.
Даты - дата сдачи отчета
Никаких только первых страниц! Ну в НДФЛ не все страницы и НДС тоже. Просто в соответствующих графах прочерки ставятся.
А ИП платил фиксированные взносы в ПФ?

Вообще ничего не платил ИП. Наемных работников тоже нет!
Ездили в налоговую, девушка написала список (правда не очнеь понятный. пришлось уточнять) форм, какие надо сдать за 2004 и 2005 год (их я написала в предыд. сообщении), и сказала, что самое трудное, это заполнить первую страницу!! Первые я то заполнила:)) Труда большого не составило:)) а вот что с предполагаемым доходом делать, я вообще не представляю.
Так я поняла, что в Пенсионный ненадо ничего??
Так...ине поняла, что все-таки с чиласми делать. Например 2004год, НДС, какое ставить число?? То, какое должно было стоять, напр. за 1 квартал: 20.04.04г. или ???
Ну и ужас кароче...
Не быть мне бухгалтером!!!

Вы говорите, никаких деклораций задним числом о предполагаемом доходе, а вот она сама написала, что нужно форму 4-НДФЛ и по ЕСН о предп. доходе.....

Вот смотрю на эти формы и мне плохо становиться....

Балванка, я ж Вам написала, что никаких деклараций о предполагаемом доходе заполнять не надо. Тем более, что они вообще заполняются и подаются после начала ведения деятельности ИП. ИП деятельность так и не начал, значит и обязанности подавать эти декларации у него не возникло. А налоговая Вам еще и не то напишет. Пускай в Налоговый кодекс заглянут.
А вот с ПФ не очень хорошо. Надо платить задним числом фиксированные взносы по 150 рублей в месяц (если он 1967 года рождения и младше) за все время с момента регистрации, и идти сдаваться в свой пенсионный фонд. Правда, штраф не очень большой, так что ничего страшного.
Про даты я Вам уже тоже написала. Вы хоть ссылку, которую я дала, прочитали?

И еще вопросик...А обязательно эти черточки ставить??? Мы вот раньше по ООО в нулевой никаких черточек не ставили и все нормально было....
А там, где суммы просто нули поставить?? И какую сумму все-таки ставить в предполагаемом доходе...(форма 4-НДФЛ)...

Балванка, Вы хоть читаете, что я Вам пишу?
Прочерки ставить. Положено. Хотя бы в стратегически важных местах, вроде налога к уплате. Нули ставить не надо.

Извините, не заметила, что Вы уже ответили.
Значит (уточнить), нужно только формы ЕСН за год, НДС ежекварт. и 3-НДФЛ за год? А даты ставить буквально везде сегодняшние, к примеру?

Ссылку читала, но что-то мне там стыдно появлятеся, темы такие сурьезные;-)) вроде здесь уж начала стыдиться...вот и до конца.
Ужас, ноги трясуться - в понедельник сдаваться уже надо..
Значит, даты ставить буквально везде сегодняшние, к примеру?
Все...я Вас больше не буду мучить. Только вот эти вопросы и все!

Спасибо!

Балванка, я привыкшая :D
Вот только трястись не надо. Это плохо сказывается на Вашем самочувствии, зато добавляет удовольствия некоторым налоговым инспекторам.
Даты ставятся все сегодняшние, ну или понедельника, когда поедете сдаваться.
Не переживайте, за нулевую отчетность много не навешают. По 100 рублей за отчет.
Будут наезжать насчет деклараций о предполагаемом доходе - не сдавайтесь. Пусть покажут ссылку в Налоговом кодексе, где прописана обязанность при неведении деятельности ИП, сдавать эти декларации. Думаю, сразу отстанут.

Над. К!!!
Спасибо огромное. И правда, легче стало;)

Над.К, осилил все тему :) ИП на 6% работников нет.

Поправьте пож-та если не прав, реквизиты куда платить налог за квартал нужно взять в своей налоговой? А можно ли где-нить в сети найти образец заполнения платежного поручения, там ведь наверняка куча тонкостей...

И еще...
Я так понял что в ПФ можно заплатить один раз в конце года за весь год по 150 руб. в месяц.
1) Правильно?
2) Опять же, на какие реквизиты? образец заполнения ПП?
3) На эту сумму (150 руб. в месяц.) можно уменьшить налог, а надо ли как то отражать эту операцию в книге КУДР и в ежеквартальной отчетности? Просто я веду электронном виде, и все формируется автоматом, и вот если эти 150 руб. не прописать, то и в "ИТОГО" они не вычтутся.

1. Правильно поняли
2. Реквизиты те же что и у единого налога по УСН, только КБК другие. Платежки две, одна на страховую часть, другая на накопительную. КБК у них разные, внимательнее.
3. В книге они не указываются. Потому что они уменьшают не налогооблагаемую базу, а сам налог. Показываются только в декларации.

>> Показываются только в декларации.

В том то и дело, что декларация формируется автоматически, т.е. чтобы сумма попала в нее ее надо провести операцией, а значит операция попадет в книгу.

Или я чегойто не пойму?

А что, вручную не вписать??? Про автоматическое заполнение - не знаю. У меня УСН 15%.

Да, впишу тогда вручную, а куда? :)

Какой код строки? 110?

Да. А не равновато-ли Вы про отчетность забеспокоились? До конца квартала еще целых три с половиной недели.

Чтобы заранее... все знать.

Спасибо большое.

Подскажите пожалуйста, ИП упрощенка 6%, сегодня с налоговой пришло уведомление просят предоставить декларацию по налогу на доходы физ. лиц (по суммам полученным от реализации имущества за 2005 год?).Я не чего не продавала в чем дело разве должна я сдавать эту декларацию?

А Вы продавали свое личное имущество? Может машину, квартиру? Если да - обязаны были подать декларацию 3-НДФЛ.

Ничего не продавала, покупать покупала ,но не продавала, еще была приватизация квартиры больше ничего!?

Может они что-то перепутали? Вы не должны подавать декларацию 3-НДФЛ.

похоже, это какие-то умники сдали 2-НДФЛ за 2005г. на автора поста #313, налоговая теперь тупо отрабатывает по схеме, не глядя

Здравствуйте!
Сразу поясню, я совсем не бухгалтер только помогаю папе, так как бухгалтера временно нет.
У нас ИП ЕНВД, уже около 2,5 лет снимаем торговую площадь у частного лица,но никогда никаких отчетов и налогов за это не сдавали, не платили. Само частное лицо тоже никогда этого не делало. :) На форуме прочитала, что должны были, по моему 2НДФЛ (если не ошибаюсь) Подскажите пожалуйста как теперь быть! Впервые договор аренды предъявляли в ноябре 2004г. прирегистрации кассового аппарата!

Помогите пожалуйста по 2 вопросам:
ИП УСН 6%

1. Выставил клиенту счёт без НДС. Получаю в банке платёжку - смотрю - в "назначение платежа" стоит "оплата за услуги по счёту № включая НДС 18% ....". Что с этим делать? Клиенту я говорил что без НДС, это видимо его бухгалтер ошиблась. Как поступить - просто писать акт вып. работ без НДС и всё будет ОК? Или получается что я должен заплатить этот НДС? Как этого избежать?

2. Тут прочитал что если продаю своё имущество то должен заплатить налог и подать 3-НДФЛ? Почему я должен платить налог если продал машину, к примеру? Какой размер налога - 13% ? Может мне тогда лучше переписать машину на родственника (не ИП), а потом продавать? Просто физики вроде же ничего такого не платят?

И ещё третий вопрос:
3. Частное лицо проплатило мне через ПД-4 на счёт деньги за услуги. Никаких документов им не нужно, да и не хочется заморачиваться с почтой и т.д. т.к. они в другом городе. Что мне нужно вообще по этой сделке - наличия у меня банковской платёжки хватит вдруг если проверка? Ведь по идее если им акт не нужен, что в чём проблема...

1. Главное, что Вы счет-фактуру с НДС не выставили. Акт сделайте без НДС и все. Ну, можно еще совсем подстраховаться и попросить письмо от клиента, насчет того, что они в платежке ошиблись.
2. Вы свою личную машину продаете? Тогда и налог платите как просто физическое лицо, а не ИП. Может налога и не будет. Сколько лет она у Вас в собственности?. Почитайте ст.220 п.1 пп.1 Налогового кодекса
3. Можно без акта.

:(

st04222, остаётся только подать 2-НДФЛ на это лицо за 2004 и 2005г. А сейчас - начать удерживать и перечислять в бюджет НДФЛ с суммы арендной платы.

Цитата:

---

остаётся только подать 2-НДФЛ на это лицо за 2004 и 2005г. А сейчас - начать удерживать и перечислять в бюджет НДФЛ с суммы арендной платы.

---

Хм. Так уж и "только"? А как быть с:

Цитата:

---

Статья 231. Порядок взыскания и возврата налога
...
2. Суммы налога, не удержанные с физических лиц или удержанные налоговыми агентами не полностью, взыскиваются ими с физических лиц до полного погашения этими лицами задолженности по налогу в порядке, предусмотренном статьей 45 настоящего Кодекса.

---

Лично я так понимаю: если выплаты продолжаются, то удержать и перечислить НДФЛ в полном объеме, а уж потом - подать сведения.

Если неправ - то почему?

Над.К, по вопросу 2:
ну почитав статью я понял что чтобы не платить налог нужно или владеть машиной больше 3 лет, или её стоимость должна быть не более 125000 руб.. Я правильно понял? Но у меня она в собственности менее 3 лет и стоит дороже.

Машина считается моей личной т.к. не является ОС, да и вообще у меня нет никаких ОС. Правильно?
Получается я как физик просто плачу 13%, да?
Я просто пытаюсь понять - тут для меня всё как для обычного физика или если я ИП то это накладывает ещё какие-то тонкости?

И ещё - а если я представлю бумагу что покупал 2 года назад машину по той же цене что и сейчас продаю (ну или дороже тысяч на 10 продаю), то тогда я просто подаю 3-НДФЛ и не плачу ничего?