А как же вот это Письмо Минфина России от 19.12.2014 N 03-11-11/66072Цитата:
Сообщение от бух2007
А как же вот это Письмо Минфина России от 19.12.2014 N 03-11-11/66072Цитата:
Сообщение от бух2007
А что в этом письме Вас смутило?Цитата:
Сообщение от Аноним
Цитата:
Таким образом, если страховые взносы, в том числе в виде фиксированного платежа, были уплачены индивидуальным предпринимателем по истечении налогового периода (III квартала) по единому налогу на вмененный доход (8 октября 2014 года), несмотря на то что данная уплата была произведена до подачи налоговой декларации по единому налогу на вмененный доход за III квартал 2014 года (до 25 октября 2014 года), предприниматель не вправе учитывать сумму указанного платежа при расчете единого налога на вмененный доход за III квартал 2013 года, но может учесть данный платеж при расчете единого налога на вмененный доход за IV квартал 2014 года.
смутило "за 3 квартал 2013" ?Цитата:
Сообщение от бух2007
Подскажите пожалуйста, а если авансовые платежи уплачены отличаются от начисленных в большую сторону,допустим
1кв. начислено 43000 уплачено 43000
2кв. начисленно 62000 уплачено 23000
3кв. начислено 69000 уплачено 5000
Могу ли я по итогу года зачесть излишне уплаченную переплату? По итогу года начисленный налог больше минимального.
Предусмотрены ли штрафные санкции за это?
Спасибо.
Так что смутило-то в этом? Опечатка явно у Минфина, годы попутали ))Цитата:
Сообщение от Аноним
даЦитата:
Сообщение от Оленька
нет. Пени начислят, если платили меньше, чем надо было.Цитата:
Сообщение от Оленька
А где у вас переплата? У Вас недоплата судя по указанным суммам. И вообще о каком налоге речь? Об УСН 15%? Тогда почему у вас кварталы? При УСН нет отчетных периодоы 2 и 3 квартал. Есть 1 полугодие и 9 месяцев. Или Вы имели ввиду начисления именно за эти периоды?Цитата:
Сообщение от Оленька
Ошиблась с периодами. Речь о УСН 15%
переплата за полугодие,а за 9 мес недоплата.
Может Вы ошиблись не только в периодах? Потомку что не вижу я недоплаты за 9 месяцев
Извините,базы не было под рукой.Вот цифры которые были начислены:
1 кв. начислено -43003 уплачено 43003
полугодие начисл-66793 уплачено 24232
за 9мес. начислено 70937 уплачено 3914
за год начислено 87587
Я правильно понимаю,что доплата за год составляет 16438 ?
И вроде как недоплаты нет?
Спасибо.
Да. Но пени за недоплату за 9 месяцев насчитают
Спасибо Над.К, а то,что за полугодие переплата,то это не в счет? Всё равно пени будут?
Так у вас за 9 месяцев недоплачено. ВОт с 26 октября пени и капают
Понятно.Спасибо.
ЕСЛИ сдаем Бухгалтерскую отчетность по упрощенной форме для субъектов малого предпринимательства по форме КНД 0710096
достаточно бух баланса и отчета о фин. результатах? или все 10 стр печатать?
ДаЦитата:
Сообщение от Аноним
Добрый вечер.
У меня микропредприятие, хоз. деятельность не ведется 2 года.
Сейчас надо сдавать баланс и получается так, что на р/с на 31.12.2015г. - 0 рублей.
В течении года платил только за услуги банка (1588 р.)
В итоге получается, что Актив и пассив за 2015 г = 0
Чистая прибыль (убыток) = -2
Подскажите, пожалуйста, такое может быть? Или я что-то делаю не правильно?
Аноним2016, а уставный капитал где?
В начале темы встретила вопрос про 6-ндфл, ничего не поняла, что сдавать и куда. Дайте ссылку, пожалуйста о чем это вообще.:redface:
Иришулька, все бланки есть в разделе Бланки. А 6-НДФЛ сдается начиная с 1 квартала 2016 года. И как можно не знать об этой форме, я не представляю. С середины прошлого года беспрерывно обсуждается и в статьях-новостях пишется.
Добрый день!
Могу ли я уменьшить сумму платежа по УСН 6% за год на сумму взноса в ПФР сверх дохода в 300 000?
Если уплатили в 2015 - да.
Увы только сейчас уплатили((Но ведь сумма взноса относится к доходу 2015 году, почему налог нельзя уменьшить? Я нашла только про фиксированные взносы правило, что уменьшается только уплаченные в текущем периоде, про взнос сверх 300 тысяч такого не сказано.Цитата:
Сообщение от mvf
Соответственно данную сумму взноса получится взять к вычету только считая налог за 16 год? Где бы источник почитать подскажите пожалуйста.
strelka198, 1% от доходов это точно такие же фиксированные взносы. Если бы они не были фиксированными, Вы бы вообще на них налог уменьшить не могли
Да нашла кое какие разъяснения и появился вопрос. У нас 1% от доходов ИП при расчете получилась сумма 57 000. А в разъяснениях пишут следующее:Цитата:
Сообщение от Над.К
"если годовой доход выше 300 000 руб., то необходимо дополнительно заплатить в ПФР 1% от суммы доходов, превышающей указанную величину. Но при этом данный платеж не может превышать установленный максимальный размер взносов (подп. 2 п. 1.1 ст. 14 Закона от 24.07.09 № 212-ФЗ)."
то есть оплатить нужно всего 22 261? То есть мы за год заплатили на эту сумму фиксированные взносы, и сверх 300 тысяч мы должны заплатить 1% от доходов, но не более 22 261??
strelka198, вообще-то максимальный размер взноса в 2015 году 148 886,40 руб. А никакие не 22 тыс.
Приветствую, уважаемые форумчане.
Прошу подсказать. Если ИП применяет УСН доходы - расходы, зарегистрирован в ноябре 2015 г., при заполнении декларации по УСН за 2015 г. должен ли он ставить в строках 260-262 раздела 2.2 ставки налога. По идее не должен, т.к. в этот период не был зарегистрирован, а из буквального прочтения Приказа о заполнении мне не ясно нужно ли ставить. Из Приказа:
"7.13. По кодам строк 260 - 263 указывается ставка налога, установленная пунктом 2 статьи 346.20 Кодекса в размере 15%, либо ставка налога, установленная законом субъекта Российской Федерации в пределах от 5 до 15%, действующая в отчетном (налоговом) периоде.
В Декларации, представляемой налогоплательщиком при прекращении предпринимательской деятельности, в отношении которой налогоплательщиком применялась упрощенная система налогообложения, и при утрате права применять упрощенную систему налогообложения значения показателей за последний отчетный период (коды строк 260, 261, 262) повторяется по коду строки 263."
Спасибо.
Аноним, от того, поставите Вы или нет, ничего не изменится. Так что заполняйте как больше нравится
Спасибо.Цитата:
Сообщение от mvf
Если оплатим в 16 году, то можно уменьшать при уплате авансов по УСН?
при оплате авансов за 2016 год - да.Цитата:
Сообщение от strelka198
Добрый день. ИП, применяющий УСН ("доходы"), вносит собственные денежные средства на расчетный счет в банке. Под каким кодом имущества их указывать?
Спасибо заранее.
Для внесения денег в банк есть только один кассовый символ - 19 Поступления на счета индивидуальных предпринимателей
Или Вы о каком коде имущества?
Я про заполнение раздела 3 в декларации.
Вам не надо заполнять раздел 3.Цитата:
Сообщение от den_2001
В раздел 2 эти поступления тоже не попадают, потому что это не доход.
Уставной капитал тратили на услуги банкаЦитата:
Сообщение от Над.К
На услуги банка вы тратили деньги, а не УК. УК как был, так и остался на счете 80.Цитата:
Сообщение от Аноним2016
Это я понимаю, толькоЦитата:
Сообщение от бух2007
Строка 1310 "Капитал и резервы"
Строка рассчитывается по формуле:
Остаток на конец периода по Кредиту счета 80 "Уставный капитал"
минус
Остаток на конец периода по Кредиту счета 81 "Собственные акции (доли)"
плюс
Остаток на конец периода по Кредиту счета 83 "Добавочный капитал"
плюс
Остаток на конец периода по Кредиту счета 83.1 "Переоценка основных средств"
плюс
Остаток на начало периода по Кредиту счета 82 "Резервный капитал"
плюс
Остаток по Кредиту по счету 84 "Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)"
плюс
Остаток по Кредиту по счету 99 "Прибыли и убытки"
плюс
Остаток по Кредиту по счету 91 "Прочие доходы и расходы"
плюс
Остаток по Кредиту по счету 90 "Продажи"
минус
Остаток по Дебету по счету 84 "Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)"
минус
Остаток по Дебету по счету 99 "Прибыли и убытки"
минус
Остаток по Дебету по счету 91 "Прочие доходы и расходы"
минус
Остаток по Дебету по счету 90 "Продажи"
В итоге у меня получается 11 рублей.
Или я что-то не так делаю?
Если у Вас убыток по 84 счету практически равен УК, то в строке 1310 будет 0.
Тогда, если строкиЦитата:
Сообщение от бух2007
Долгосрочные заемные средства строка 1410
Другие долгосрочные обязательства строка 1450
Краткосрочные заемные средства строка 1510
Кредиторская задолженность строка 1520
Другие краткосрочные обязательства строка 1550
= 0
Баланс получается = 0?
Если у вас нет остатков по другим счетам бухучета, а есть только сальдо по К80=10000 и сальдо по Д84=10000, то баланс будет нулевой
