Вид для печати
Понятно, что счет-фактуру мы не будем выдавать и НДС включим в стоимость товара. Но как потом уменьшить НДС к возмещению на сумму НДС, который мы возьмем с физ.лица?
Просто уменьшить сумму в счет-фактуре, которую нам выдал наш продавец? Или счет-фактуру шанего продавца занести в книгу покупок полностью, только потом выписать самим себе счет-фактуру на отгрузку товара и включить в книгу продаж?
Извините, если неудобоваримо написала...
Ничего не поняла. С/ф физику коенчно не к чему, но себе ты вы его в одном экземпляре делаете, ежели вы плательщик. И в книге продаж регистрируете. Обязаности отдать в бюджет НДС с вас никто не снимал.
Тоня, я, видимо, про то же, что и Вы, только коряво выразилась...
То есть мы должны выписать сами себе счет-фактуру на сумму продажи физ. лицу? И получателем и плательщиком будет наша фирма, правильно?
А покупателю только товарную накладную без НДС (включить в стоимость)?
Наталья_, а ЕНВД не боитесь? Ведь продажа физлицу - это розница.
Вопрос про ЕНВД спорный.. если же это мелкий опт, то приобретение физ.лицом товара под ЕНВД не попадает, так как это не розничная торговля! А мелкий опт может быть от 1 штуки..
axionchik, и какие, по Вашему мнению,критерии отличия опта от розницы?
Основным критерием, позволяющим отличить розничную торговлю от оптовой, является цель дальнейшего использования приобретенного покупателем товаралибо для личного пользования, либо для последующей перепродажи.
Ну и? Как по Вашему физическое лицо, не являясь предпринимателем, перепродаст этот товар?
А что ему помешает это сделать?!!! Вы что ни разу не приобретали товар у физического лица?!
Я нет.
А вот предполагать в каждом физике незаконного предпринимателя - нонсенс. Что есть розница?А что есть предпринимательская деятельность?Цитата:
1. По договору розничной купли-продажи продавец, осуществляющий предпринимательскую деятельность по продаже товаров в розницу, обязуется передать покупателю товар, предназначенный для личного, семейного, домашнего или иного использования, не связанного с предпринимательской деятельностью.
Даже если физик перепродал что-то купленное им разок-другой, это не предпринимательская деятельность.Цитата:
предпринимательской является самостоятельная, осуществляемая на свой риск деятельность, направленная на систематическое получение прибыли от пользования имуществом, продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг лицами, зарегистрированными в этом качестве в установленном законом порядке.
Я это и не утверждаю!Цитата:
Сообщение от Над.К
Но если в платежных документах не указано, что товар приобретается НЕ для использования в предпринимательской деятельности то и утверждать что он купил для личного пользования нельзя.
Ну да, Вы в магазине, покупая продукты, даете расписку, что не будете их перепродавать? Нет? Тогда почему магазин считает, что у Вас с ним розничный договор купли-продажи?
В магазине я приобретаю товар за наличный расчет и магазин не выписывает мне накладную и счет-фактуру!!!))) А здесь все условия выполняются!))
оптовая торговля -- это продажа товаров для использования в предпринимательской деятельности или в иных целях, не связанных с личным, семейным, домашним или иным подобным использованием.
axionchik, сам факт выписки счет-фактуры и накладной не делает договор нерозничным. И оплата налом или не налом тоже роли не играет.
И вот скажите мне хоть одну "иную" цель у физического лица?
Впрочем, тема уже в зубах навязала. Подобного рода тем можете найти в поиске не один десяток. Лично меня от нее уже подташнивает :(
А почему я должна искать цели побудившие физ.лицо приобрести товар у меня не для личного пользования?! Он может купить с целью перепродажи, а потом поменять свое мнение, то же самое кстати и организации... И как мне отследить с какой целью они приобрели товар?! Действующее законодательство не устанавливает никаких четких правил, по которым продавец мог бы доказать дальнейшее использование покупателем приобретенных товаров.
Поэтому смотрим в платежке выделен НДС, выписываем счет-фактуру, накладную.
P.S. А мне интересна эта тема и не тошнит!)))
Данная тема вообще создана не для обсуждения этого вопроса. Будьте любезны переместиться в соответствующую. И найти ее можно через поиск или FAQ по ЕНВД ;)
Хорошо бы еще с правилами форума ознакомиться :)
Присоединяюсь к вопросу.Цитата:
То есть мы должны выписать сами себе счет-фактуру на сумму продажи физ. лицу? И получателем и плательщиком будет наша фирма, правильно?
У нас тоже разовая продажа физ.лицу.
Выписываем сф на продажу себе,
(получателем и плательщиком будет наша фирма ?)
а потом делаем запись в книге покупок, чтобы сторнировать НДС
ст.168 п 6 НК
"При реализ. товаров населению по розн.ценам соотв. сумма налога включ-ся в цены, и сумма налога не выделяется"
68.2 19 200 сторнирован НДС, уплаченный поставщику на сумму НДС, проданного физ.лицу
----
Или что-то не так понимаю?
Может быть у кого-нибудь
Есть ссылочка на офиц. документы по этому вопросу?
91.2 19 200 сторнирован НДС, уплаченный поставщику на сумму НДС, проданного физ.лицу
пункт Постановления 914:
"21. Продавцы, выполняющие работы и оказывающие платные услуги
непосредственно населению без применения контрольно-кассовой техники,
но с выдачей документов строгой отчетности в случаях, предусмотренных
законодательством Российской Федерации,
регистрируют в книге продаж
вместо счетов-фактур документы строгой отчетности, утвержденные в установленном
порядке и выданные покупателям, либо суммарные данные документов строгой отчетности
на основании описи, составленной по итогам продаж за календарный месяц.
(п. 21 в ред. Постановления Правительства РФ от 16.02.2004 N 84)
===
О каких документах вместо с/ф идет речь?
Это откуда цитата?Цитата:
Сообщение от Natasel
Из головы :)
Изучила ПОСТАНОВЛЕНИЕ
от 2 декабря 2000 г. N 914
"При восстановлении в порядке, установленном пунктом 3 статьи 170 Налогового кодекса Российской Федерации, сумм налога на добавленную стоимость, принятых к вычету налогоплательщиком по товарам (работам, услугам), в том числе по основным средствам и нематериальным активам, имущественным правам в порядке, предусмотренном главой 21 Налогового кодекса Российской Федерации, счета-фактуры, на основании которых суммы налога были ранее приняты к вычету, подлежат регистрации в книге продаж на сумму налога, подлежащую восстановлению."
===
А если все происходит в одном налоговом периоде, можно сразу
с/ф поставщика принять с уменьшенным НДС к вычету и не регистрировать в книге продаж?
Вы в книге покупок зарегистрировали с/ф, который вам в этом же периоде поставщик заменил/исправил?
О них о идет:Цитата:
О каких документах вместо с/ф идет речь?
Цитата:
документы строгой отчетности, утвержденные в установленном
порядке
ст.168 п 6 НК
"При реализ. товаров населению по розн.ценам соотв. сумма налога включ-ся в цены, и сумма налога не выделяется"
====
62 90/1 Сумма с НДС (физ лицо)
Но как тогда быть с НДС?
По-идее, там где появляется 90.1 счет-возникает и НДС в бюджет.
90.3 68
Нет...просто изначально НДС был принят по сф не весь,
а уменьшенный на некоторую сумму, которую нельзя принять к вычету.
в частности при перепродаже этого товара физ.лицу.
Здесь не поняла. Рознич. продажа под вмененку попала?Цитата:
в частности при перепродаже этого товара физ.лицу.
у вас что есть деятельность обланаемая и необлагаемая НДС?
и я что то не пойму на каком основании вы не всю с\фактуру входящую приняли ?
