Вид для печати
Здравствуйте!
Подскажите, кто знает, как учесть страховую премию за автомобиль в 2010 г., если оплатили её в 2009г., но не учли как доходы будущих периодов. Срок премии с 01.07.09 по 30.06.10.
Если я спишу часть премии (с 01.07.09 по 31.12.09) как расходы прошлых лет это правильно или нет? И как учесть вторую часть премии (с 01.01.10 по 30.03.10)?
Цитата:
но не учли как доходы будущих периодов
так что у вас это такое?Цитата:
как расходы прошлых лет
Забыли учесть - придется уточняться
Можно и без уточненки. В соответствии с новой редакцией ст.54 НК. Все в текущем периоде. Для прибыли. В БУ- расходы прошлых лет.
А можно ссылку на новую редакцию? Просто, интересно как Вы доходы прошлых периодов отразите без уточненке в текущем??? :wow:Цитата:
Сообщение от kancerina
K.S, мы еще не выяснили, что это доходы или расходы.
AZ 2, ну в 2009 году это был будущий доход, а в 2010 стал прошлым расходом, все ж понятно! :D
Статья 54. Общие вопросы исчисления налоговой базы
.....
В случае невозможности определения периода совершения ошибок (искажений) перерасчет налоговой базы и суммы налога производится за налоговый (отчетный) период, в котором выявлены ошибки (искажения). Налогоплательщик вправе провести перерасчет налоговой базы и суммы налога за налоговый (отчетный) период, в котором выявлены ошибки (искажения), относящиеся к прошлым налоговым (отчетным) периодам также и в тех случаях, когда допущенные ошибки (искажения) привели к излишней уплате налога.
Ну к доходам-то это конечно не относится))))) :yes:
Прально, но это в случае невозможности определения периода совершения ошибок, у нас то есть такая возможность. :)Цитата:
Сообщение от kancerina
Тогда согласен, только основание ст 81 !Цитата:
Сообщение от kancerina
K.S, какой может быть расход, если доход был не учтен.
Мало того, что в прошлом году тогда занизили налоговую базу из-за не отражения дохода, так в этом году еще раз занижают, что учитывают непонятные расходы!
Так что НЕЦитата:
все ж понятно
Лучше бы автор ответил доходы у них или расходы... но вроде бы доходы-то не оплачивают сами (см.1 пост) :)
81ст. позволяет не сдавать уточненку, но не позволяет учесть расходы в текущем периоде. В течение года - все равно, т.к. нарастающим итогом. А вот по прошлому году - уже другая картинка.Цитата:
Сообщение от K.S
Ага, ее то оплатили только не понятно КТО и КОМУ, если доходы - то получается, что оплатили в адрес автора.Цитата:
Сообщение от kancerina
Хотя из наших дискуссий уже можно понять, как и что учитывается ;)
:D ага, вот автор пусть так же выбирает, что ему подходит :DЦитата:
уже можно понять
ага))) а то мы сами с собой пообсуждали нечто.... а заинтересованная сторона пропала куда-то)))):DЦитата:
Сообщение от AZ 2
Ну так а какая же норам НК позволяет сделать ЭТО?:)Цитата:
Сообщение от kancerina
ст.54 НК (см.пост выше)
kancerina, это кто вам сказал?
Цитата ст. 54
Налогоплательщик вправе провести перерасчет налоговой базы и суммы налога за налоговый (отчетный) период, в котором выявлены ошибки (искажения), относящиеся к прошлым налоговым (отчетным) периодам, также и в тех случаях, когда допущенные ошибки (искажения) привели к излишней уплате налога.
Так что расходы можно учесть!!!
В случае невозможности определения периода совершения ошибок (искажений) перерасчет налоговой базы и суммы налога производится за налоговый (отчетный) период, в котором выявлены ошибки (искажения). Налогоплательщик вправе провести перерасчет налоговой базы и суммы налога за налоговый (отчетный) период, в котором выявлены ошибки (искажения), относящиеся к прошлым налоговым (отчетным) периодам также и в тех случаях, когда допущенные ошибки (искажения) привели к излишней уплате налога.
см. выше. - данная статья приминима в случаях когда "невозможно определить период совершения ошибок"Цитата:
Сообщение от kancerina
ну читайте-же внимательнее, не так все однозначно))))
K.S, уже даже Минфин согласился, что это можно делать и тогда, когда период известен, а ... :D против. :D :D :DЦитата:
"невозможно определить период совершения ошибок"
AZ 2 Да не в том дело, в сути мы давно уже пришли к общему знаменателю, теперь вопрос в предметном основании... kancerina ссылается на ст 54. а там то это не прописано... :pЦитата:
Сообщение от AZ 2
Я считаю, что прописано :cool:
AZ 2 , покажите, пжл, в какой ее части? :)
Конечно это расходы будущих периодов. Сорри! :yes:
Первый случай, когда расходы учитываются в текущем периоде:
"В случае невозможности определения периода совершения ошибок (искажений) перерасчет налоговой базы и суммы налога производится за налоговый (отчетный) период, в котором выявлены ошибки (искажения)."
С этим все понятно. Далее статья 54 гласит:
"Налогоплательщик вправе провести перерасчет налоговой базы и суммы налога за налоговый (отчетный) период, в котором выявлены ошибки (искажения), относящиеся к прошлым налоговым (отчетным) периодам, также и в тех случаях, когда допущенные ошибки (искажения) привели к излишней уплате налога."
Вот эти слова также и в тех случаях являются ключевыми, это уже иной случай, тем тот, когда нельзя определить период.
AZ 2, я поняла так, что надо подавать уточненку за 2009г. по налогу на прибыль? А разве нельзя в 1 кв. 2010 г. учесть 1-ю часть премии как расходы прошлых лет, а вторую как расходы будущих периодов и подать уточненку за 1 кв.?
