Помогите решить задачку)))
На основании исходных данных определите суммы представительских расходов организации для целей бухгалтерского и налогового учета и сделайте записи в учете.
Исходные данные:
Фирма Х произвела следующие расходы по приему делегации потенциальных покупателей:
-транспортное обслуживание – 24 780 руб., в т.ч. НДС – 3 780 руб.
-расходы на обед – 14 514 руб., в т.ч. НДС – 2 214 руб.;
-были организованы посещения московских театров – 9 440 руб., в т.ч. НДС – 1 440 руб.
Все расходы произведены через подотчетные лица.
Общий фонд заработной платы с начала года составил 780 000 руб.
Всем привет. Помогите пожалуйста решить задачу
В отчетном месяце (январе) организацией:
— реализовано продукции на сумму 708 тыс. руб., в том числе НДС — 108 тыс. руб. Продукция оплачена на 458 тыс. руб. денежными средствами, а на 250 тыс. руб. покупателем был выдан простой вексель со сроком оплаты 10 апреля;
— списана дебиторская задолженность в связи с ис¬течением срока исковой давности в сумме 300 тыс. руб.;
— начислена амортизация по оборудованию, введен¬ному в эксплуатацию в прошлом месяце и требующему монтажа, на сумму 472 тыс. руб., в том числе НДС -72 тыс. руб.
Сумма НДС, уплаченная поставщикам за услуги по монтажу, составила 36 тыс. руб.; передано городской больнице оборудование, числившееся в составе основ¬ных средств, на сумму 130 тыс. руб.
Определите сумму НДС, подлежащую уплате в бюд¬жет.
ПОЖАЛУЙСТА ПОМОГИТЕ В РЕШЕНИИ ЗАДАЧИ
Добрый день!
Пожалуйста подскажите верно ли предполагаемое мной решение задачи:
Страховая организация в отчетном периоде имеет следующие обороты (включая НДС):
• получены страховые взносы по договорам личного страхования – 718 тыс. руб.;
•получены страховые взносы по договорам страхования имущества – 1,6 млн. руб.;
•получены страховые взносы по договорам страхования жизни, заключенным при посредничестве страховых агентов, - 87 тыс. руб.;
•получены авансовые платежи от страховых брокеров за участие в семинаре, посвященном новым методам работы с клиентами, - 48 тыс. руб.;
•получены комиссионные вознаграждение за оказание услуг аварийного комиссара – 23 тыс. руб.;
•возмещение страховых выплат по договорам, переданным в перестрахование, - 168 тыс. руб.;
•восстановлены отчисления в резерв финансирования предупредительных мероприятий по обязательному медицинскому страхованию – 124 тыс. руб.;
•оплачено участие в семинаре, посвященном новым страховым продуктам и информационным технологиям в страховании, - 316 тыс. руб.;
•доначислены суммы в резерв оплаты медицинских услуг – 220 тыс. руб.;
•произведены выплаты вознаграждения страховому брокеру – 58 тыс. руб.;
•произведены выплаты по договору страхования имущества – 426 тыс. руб.;
•произведены выплаты при досрочном расторжении договора страхования жизни – 148 тыс. руб.;
•оплачены штрафные санкции за несвоевременную выплату по договору долгосрочного страхования жизни – 37 тыс. руб.
Определите налоговую базу по НДС и сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет, делая необходимые комментарии.
Предпологаемое решение:
Налоговая база НДС: 718 000 + 1 600 000 + 87 000 + 48 000+ 23000 + 168 000+ 220 000 + 58 000 + 426 000 + 148 000 + 37 000 = 3 533 000 руб.
Налог на добавленную стоимость = = 3 533 000 *0,18 = 635 940 руб.
Очень прошу тех, кто разбирается в налогобложении страховых организаций посмотреть и если есть указать конкретнвые замечания по решении...
Прибыли коммерческого банка
Добрый день!
Очень прошу помощи! пожалуйста проверьте и подскажите верна ли решена задача:
Коммерческий банк в отчетном периоде (первый квартал 2008 г.) имеет следующие поступления (без НДС):
1) проценты за выданные кредиты – при сумме выданных кредитов 28000 тыс. руб.. и средневзвешенной ставке 17 %;
2) комиссионное вознаграждение за выполнение брокерских операций – 820 тыс.руб.;
3) плата за информационные, экспертные и другие аналогичные услуги – 220 тыс. руб.;
4) комиссионное вознаграждение за операции с валютой за счет и по поручению клиента на валютной бирже – 245 тыс.руб.
В том же отчетном периоде банк произвел следующие расходы:
1) уплачен земельный налог – 0,4 тыс. руб., гос. пошлина – 0,2 тыс. руб.;
2) проценты, начисленные по вкладам:
• 13,5 тыс. руб. (сумма вклада – 100 тыс. руб., срок – 9 месяцев, ставка – 18%, дата оформления – 01.06.2007);
• 18,75 тыс. руб. (сумма вклада – 500 тыс. руб., срок – 5 месяцев, ставка – 15 %, дата оформления – 01.10.2007);
• 3,21 тыс. руб. (сумма вклада – 12 тыс. руб., срок – 5 месяцев, ставка – 13%, дата оформления – 01.11.2007);
• 0,73 тыс. руб. (сумма вклада – 10 тыс. руб., срок – 9 месяцев, ставка – 11%, дата оформления – 01.12.2007);
3) проценты, уплаченные по МБК (привлечены и погашены в течение отчетного периода):
• 3,3 тыс. руб. (срок – overnight, сумма – 5 млн. руб., ставка – 24%);
• 21,8 тыс. руб. (срок – 7 дней, сумма – 5.4 млн. руб., ставка – 21%);
• 18,4 тыс. руб. (срок – 14 дней, сумма – 2,4 млн. руб., ставка – 20%);
• 47 тыс. руб. (срок – 21 день, сумма – 4,8 млн. руб., ставка – 17%);
4) проценты на остатки по корсчетам банков-нерезидентов из расчета 3% годовых и общей величины среднеквартальных остатков 3600 тыс. руб.;
5) комиссионное вознаграждение, уплаченное ММВБ за участие в торгах, - 132 тыс. руб.;
6) отчисления в резерв на возможные потери по ссудам – 200 тыс.руб. по нестандартным ссудам и 750 тыс. руб. по сомнительным (объем ссудной задолженности на отчетную дату 1 и 1,5 млн. руб. соответственно);
7) отрицательные курсовые разницы от переоценки валютных статей баланса – 58 тыс. руб.;
8) отрицательные курсовые разницы от переоценки государственные ценных бумаг – 2 тыс. руб.
Ставка рефинансирования Банка России равна 10,25%. Отчетный период – первый квартал 2008 г.
Определите налоговую базу по налогу на прибыль и суму налога на прибыль коммерческого банка, подлежащую уплате в бюджет, делая необходимые комментарии.
Предполагаемое решение:
налоговая база по налогу на прибыль составит 28000*1,17+820+220+245-0,4-0,2-13,5-18,75-3,21-0,73-3,3-21,8-18,4-47-3600*0,03-132-200-750-58-2 = 32667,71 тыс.руб.
Налог на прибыль: 0,2*32667,71 = 6533,542 тыс.руб.
Я очень в нем сомневаюсь и ещё меня смущает зачем дана ставка рефинансирования Банка...
Прошу подскажите!
Прошу подскажите верно ли предполагаемое мной решение задачи
Условие:
ООО «Каскад» осуществляет два вида деятельности: производство светильников и оптовую торговлю изделиями для интерьера жилых помещений.
Исходя из следующих данных бухгалтерского учета, определите сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет:
-отгружено продукции собственного производства на сумму 3750 тыс. руб., в том числе на экспорт – на 850 тыс. руб.;
-на расчетный счет организации за налоговый период поступило за реализованную продукцию собственного производства – 4120 тыс. руб., в том числе от иностранных покупателей – 850 тыс. руб.;
-выручка от реализации изделий для интерьера жилых помещений – 2250 тыс. руб.;
-стоимость товаров, приобретенных для перепродажи, - 1700 тыс. руб., оплачена полностью;
-оприходовано товарно-материальных ценностей для производства продукции на сумму 2700 тыс. руб. (с учетом НДС – 18%), оплачено 2650 тыс. руб., отпущено в производство – 90%;
-получены проценты по вкладу на депозитном счете – 150 тыс. руб.;
-реализованы основные средства:
первоначальная стоимость – 150 тыс. руб.,
амортизационные отчисления – 80 тыс. руб.,
цена реализации – 110 тыс. руб.;
-размер пени, начисленной в налоговом периоде и полученной от поставщика, перешедшего на упрощенную систему налогообложения, - 25 тыс. руб.;
-получены авансы под предстоящую поставку товаров – 50 тыс. руб.;
-налог на имущество – 5,2 тыс. руб.;
-в рамках благотворительной помощи передано безвозмездно оборудование на сумму 80 тыс. руб.;
-оплачены, но не оприходованы товарно-материальные ценности на сумму 248 тыс. руб.;
-просроченная дебиторская задолженность – 80 тыс. руб.
Результаты решения оформить на бланке налоговой декларации.
Предполагаемое решение:
Вычисляем НДС:
(3750-850+2250)*0,18 –(1700+2700+ 248)*0,18= 90,36 тыс. руб.
