Вид для печати
Подскажите, если фирма А порупает для нашего ООО у фирмы Б лиз.имущество, по какой стоимости я должна поставить на учет лиз.имущество: просто ОС-1 пришел на 600 тыс. от фирмы Б, а общая сумма лизинговых платежей - 700. Я поставила на учет по стоимости 700 тыс, неверно?
По договору предмет лизинга на Вашем балансе учитывается?
В БУ - общая стоимость лизинговых платежей.
В НУ - сумма расходов лизингодателя на приобретение ОС.
Все это без НДС.
не совсем поняла почему? а то что мы платим сверх расходов Лизингодателя - не являются нашими расходами по НУ?Цитата:
В НУ - сумма расходов лизингодателя на приобретение ОС.
вернее я так понимаю речь об амортизации, которая должна начислятся по БУ с 700 тыс, а по НУ с 600?
на нашем балансе имущество
:yes:Цитата:
Сообщение от Акти
и как это настроить в 8.2? :( А сами расходы которые идут ежемесячно акт+счет-фактура (в итоге на 700 тыс.будет) - они полностью идут в расходы?
В данном случае в НУ лизинговые платежи учитываются в расходах за минусом амортизации.Цитата:
Сообщение от Акти
то есть приходят мне документы от Лизингополучателя ежемесячно, а я должна не всю сумму по документу проводить, а сумму за минусом затрат Лизингодателя?
??????? Вероятно от ЛизингоДАТЕЛЯ?Цитата:
Сообщение от Акти
За минусом начисленной амортизации.Цитата:
Сообщение от Акти
Это если мы про НУ говорим.
У Вас ОСНО?
Да!Цитата:
??????? Вероятно от ЛизингоДАТЕЛЯ?
ДаЦитата:
У Вас ОСНО?
Что-то у меня каша в голове полнаяЦитата:
За минусом начисленной амортизации.
Это если мы про НУ говорим.
Бухучет: ОС принимается к учету по полной сумме лизинговых платежей, т.е. все расходы признаются через амортизацию.
Налоговый учет: ОС учитывается по расходам лизингодателя. Таким образом, часть Ваших расходов признается через амортизацию, а часть - как лизинговые платежи (в части превышения амортизации).
Помогите разобратся. Я в бухучете сделала следующие проводки:
08.4 76.5 629531,95
01.1 08.4 629531,95
19 76.5 113 315,75
общая сумма 742847,70
76.5 76.9 742847,70 начислен лиз платеж(общая сумма в итоге получится, а так ежемесячная проводка)
68 19 113315,75 к вычету НДС (полная сумма, ежемесячно в вычету)
76.9 51 перечислен лиз платеж С НДС
Затраты Лизингодателя - 680000 (в том числе НДС)
Правильно ли по бухгалтерскому учету и что должно попасть в налоговый?
Вы что единовременно начислели всю сумму лизинговых платежей по договору?Цитата:
Сообщение от Акти
У Вас на эту сумму НДС есть счет-фактура?Цитата:
Сообщение от Акти
нет, конечно, я так написала, чтобы общую сумму увидеть, ежемесячно всё!
:yes:Цитата:
Сообщение от Акти
Все то же, что и в БУ, но в другом порядке (#14).Цитата:
Сообщение от Акти
я же написала, проводка ежемесячная (это общая сумма) и документы ежемясячно и НДС к вычету ежемесячноЦитата:
Вы что единовременно начислели всю сумму лизинговых платежей по договору?
блин, не доходит до меня! какие суммы должны попасть в налоговый учет? ПБУ18 мы не применяем, с разницами не заморачивалась никогдаЦитата:
Все то же, что и в БУ, но в другом порядке (#14).
так в итоге в расходы попадет та же сумма, что и в бухгалтерском учете, только будет состоять из 2-х сумм? Тогда для этого я нгичего специально не должна делать в программе. период то один и тот же получается?Цитата:
Таким образом, часть Ваших расходов признается через амортизацию, а часть - как лизинговые платежи (в части превышения амортизации).
кажется дошло, только я всё равно не пойму как это в 8.2 настроить?Цитата:
часть Ваших расходов признается через амортизацию, а часть - как лизинговые платежи (в части превышения амортизации).
и можно ли сделать что НУ=БУ?
quote]Сергей А.В.[/quote], скажите, пожалуйста. Например, по бухгалтерскому учету будет списываться 16 тыс в мес. амортизация, по налоговому учету 14 тыс.в мес амортизация, как посчитать, сколько поставить в расходы ещё сумму, не пойму как вычленить ее из суммы ежемесячного платежа и каким документом эту недостающую сумму провести?
:yes:Цитата:
Сообщение от Акти
Получили документы от лизингодателя по ежемесячному платежу, посмотрели сумму, вычли из нее 14 т.р. и включили в расход в НУ. :)Цитата:
Сообщение от Акти
Бухсправка подойдет?Цитата:
Сообщение от Акти
Бухсправка - это бухсправка, а мы говорим о налоговом учете. Нашла в этой справке корректировку регистров, видимо там буду делать.Цитата:
Бухсправка подойдет?
Скажите ещё, а по налогу на имущество, мне остаточную стоимость брать как по бухучету или то, что по прибыли получается?
И если мы не применяем ПБУ18 - эта разница между амортизациями никуда не встанет, получается или то, что у нас эти разницы - уже говорит о том, что ПБУ18 надо применять?
То, как предлагаете посчитать разницу - мне кажется не совсем верно. Например, ежемесячный платеж -48 Лизингодателю -платить 3 месяца. 48*3=144. Сумма ам.по бух.учету - 16. 144/16=9 мес. Т.е за 9 мес по бух учету спишется вся сумма.
По нал.учету амортизация14 тыс.в мес: 14*9=126. 48-14=34*3=102. Т.е по нал учету спишется 228.
Может брать нужно разницу между амортизациями, а не разницу между лиз.платежом и амортизацией по нал.учету. Тогда получается, что в расходы попадет таже сумма в мес - 16 тыс.
Из НК по налогу на имущество:
Налоговая база определяется как среднегодовая стоимость имущества, признаваемого объектом налогообложения.
При определении налоговой базы имущество, признаваемое объектом налогообложения, учитывается по его остаточной стоимости, сформированной в соответствии с установленным порядком ведения бухгалтерского учета, утвержденным в учетной политике организации.
т.е получается, что нал.база определяется по бух.учету. Ну и зачем тогда огород городить с этими разницами. Все равно одинаковые суммы попадут в декл.по прибыли.
По данным бухучета.Цитата:
Сообщение от Акти
ПБУ-18 могут не применять малые предприятия. У Вас малое?Цитата:
Сообщение от Акти
Я никак не предлагаю. НК предлагаетЦитата:
Сообщение от Акти
Может надо налоговый кодекс почитать наконец? :)Цитата:
Сообщение от Акти
Да, малоеЦитата:
ПБУ-18 могут не применять малые предприятия. У Вас малое?
Цитата:
Конечо, я сейчас почитаю, только логически получается, что по НК спишется больше, а не одинаковая сумма, может я Вас не так поняла и неверно рассчитала в примере?Цитата:
Я никак не предлагаю. НК предлагает
