Вид для печати
Если организация на УСН(Д-Р) собирается снимать квартиру для своего сотрудника-белоруса, то какие налоги нужно заплатить? можно ли уменьшить налогооблагаемую базу на сумму расходов?
В трудовом договоре будет прописано про аренду жилья, организация заключит договор по аренде с физ.лицом
Добрый вечер ! Организация на ОСНО, перечислили большую сумму денег за аренду жилья сотрудникам. Арендуем у юр.лица. Про то что надо прописать аренду в трудовом договоре понятно. Снимаем жилье 8-ми сотрудникам. 5 из них иногородние, 3- местные. Исходя из этого возникают следующие вопросы:
1. Имеем ли право по закону оплачивать аренду за местных сотрудников?
2. НДФЛ платим с полной суммы аренды?
3. В каком объеме должны удерживать НДФЛ за аренду с сотрудника (в полном или не более 50 % с зп) и должны ли мы его вообще удерживать в данном случае?
4. На каком счете учитываем затраты на аренду жилья на 70, 91?
5. Надо начислять страховые взносы на сумму аренды?
6. какую сумму можно учеть в расходах при исчислении налога на прибыль?
7. Есть ли ограничения в плане суммы аренды или можем снимать квартиру хоть за 100000 руб.в месяц?
8. Какими путями можно снизить сумму ндфл за аренду может кто подскажет, боюсь что много выйдет? :o
Если можно поподробней объясните как оформить это все в учете в 1с- первый раз с таким столкнулась А может есть еще какие-то подводные камни о которых не знаю? :o Заранее большое спасибо !
Ответьте пожалуйста на вопрос № 2 :o
не знаю, права я или нет, мы с каждым сотрудником заключаем договор на передачу ему квартиры в аренду и прописываемЦитата:
Сообщение от Нат.А.
При предоставлении жилья сотрудникам сумма ежемесячной арендной платы, рассчитанная исходя из рыночной цены по правилам ст.105.1 НК РФ и состояния Квартиры составляет 1000 (Одну тысячу) рублей и признается доходом Арендатора в натуральной форме (пп. 1, 2 п. 2 ст. 211 Налогового кодекса РФ), подлежащим обложению НДФЛ (п. 1 ст. 210 НК РФ). Сумму НДФЛ в размере 130 рублей Арендатор вносит в кассу.../удерживается из заработной платы...
Страховые взносы также рассчитываем из 1000 руб.
Ваш вопрос очень меня тоже интересует.
А страховые взносы в договоре аренды откуда?
"признается доходом Арендатора в натуральной форме"Цитата:
Сообщение от Тоня
с доходов в натуральной форме считаем страховые взносы.
Т.е. вы не прописываете это в трудовом договоре а составляете сами с сотрудником договор аренды?. Тоже читала что так можно. Ну если у вас аренда недорогая и зп приличные то думаю все в порядке. У нас дело по другому обстоит: зп маленькая, а аренда высокая и получается если с сотрудника удерживать ндфл то эта вся его зп практически.Цитата:
Сообщение от Аноним
ОООО боже еще и это-ну мы попали :eek: Но все таки на вопросы заданные изначально я не получила ответы. Люди добрые, опытные ответьте пожалуйста на мои вопросы !:dezl:Цитата:
Сообщение от Аноним
В многочисленных разъяснениях специалисты Минфина России не возражают против учета в целях налогообложения прибыли расходов по оплате жилья сотрудникам, если такая обязанность работодателя установлена в трудовом или коллективном договоре (письма Минфина России от 18.11.2011 N 03-03-06/1/767, от 17.01.2011 N 03-04-06/6-1, от 27.08.2008 N 03-03-06/2/109 и др.). Но, по мнению финансового ведомства, расходы должны быть подтверждены в том числе договорами найма и оплата не должна превышать 20% от общей суммы заработной платы, поскольку именно такое ограничение предусмотрено трудовым законодательством для выплаты заработной платы в неденежной форме (ст. 131 ТК РФ).
Так что вот. Прописываете вроде в трудовом договоре и ОК. НО! Возникает вопрос со страховыми взносами и НДФЛ. Согласно
Письму Министерства здравоохранения и социального развития РФ от 15 марта 2011 г. N784-19, стоимость жилья облагается страховыми взнсоами независимо от того, прописана стоимость жилья в трудовом договоре или нет. НДФЛ также.
Спасибо большое за разъеснение. Будем платить :(
Если мы снимаем гостиницу для сотрудника, есть договор, с какой стати мы должны удерживать НДФЛ? пусть сами и платят, а если платили бы ФЛ, то да надо было бы удержать.
Подскажите пожалуйста.
Организация снимает для сотрудника квартиру, квартиру нашло агенство, но договор заключен с физ лицом.
Стоимость квартиры выше чем з/пл и организация применяет УСН 15%. В договоре прописано, что организация так же сама оплачивает расходы по электроэнергии, газ, вода...
1. Нужно ли начислять какие либо налоги, из выше сказанного я так поняла, что все налоги нужно начислять сотруднику, т.к. это является его доходом, т.е. НДФЛ,ПФР и ФСС, это правильное утверждение?
2. Смогу ли я все эти расходы по квартире учесть в расходы, включая не только аренду, но и оплату воды, газа и электроэнергии?
3. Очень интересная формулировка прописана в договоре "На основании ст. 226 НК РФ Арендатор выступает налоговым агентов в части НДФЛ и перечисляет данный налог в бюджет в момент выплаты дохода Арендодателю.", т.е. я еще должна платить ндфл за арендодателя???
Добрый день. Помогите пожалуйста разобраться с выше заданными вопросами.
1. Да
2. да
3. Удерживаете НДФЛ при оплате квартиры
4. 70
5. надо
6. 20% от стоимости аренды
7. нет ограничений
8. Назвать это компенсацией расходов в связи с переездом в другую местность и не платить НДФЛ . Придется идти в суд.
что 20% от стоимости арнды?Цитата:
Сообщение от Rom52
нет ограичений на что?
6.сумма расходов на оплату аренды квартиры для сотрудника может быть учтена в расходах , но не более 20 % ежемесячного дохода сотрудника.
7.Ограничений на сумму арендной платы нет, можно снимать хоть за 1 млн. руб.
Здравствуйте!! Разбираюсь с аналогичным вопросом. Организация заключила договор с физиком на аренду квартира для сотрудника. Про НДФЛ понятно. Удерживаю с суммы арендной платы и перечисляю арендодателю, а сам налог в бюджет. С сотрудником тоже вроде понятно. Сумма арендной платы это доход в натуральной форме. Удержали и перечисли НДФЛ. Никак не могу разобраться со страховыми взносами. Ну за сотрудника начислим, заплатим...а вот про арендодателя физлица понять не могу.... За него тоже их платить???? он тоже в перс должен попадать??? Заранее спасибо!!!
нет. это не зарплата (вернее это не доход связанный с работой), взносов нет.Цитата:
Сообщение от Котообъект
нетЦитата:
Сообщение от Котообъект
Спасибо! Поясните, пожалуйста еще... Сумма аренды 19000. Оклад сотрудника 18000
1. Арендодателю перечисляем за вычетом 13%. Взносы за арендодателя отсеклись...
2. Теперь вернемся к сотруднику... Ндфл я также за него удерживаю с 19000??? и взносы, получается, начисляю на 19000???
3. У нас УСН 15%. Я так поняла, что в расходах учитываем только 20% от оклада (т.е.18000)??? (т.к. доход в натуральной форме не может превышать 20% зарплаты)
4. Так а как быть с попаданием в расходы страховых взносов за сотрудника с этой аренды???
Заранее спасибо)))
да (ну помимо НДФЛ и взносов с оклада)Цитата:
Сообщение от Котообъект
Хочу еще раз поднять вопрос по предоставлению квартир сотрудникам.
Организация арендует 3-х комнатную квартиру за 20000 руб-мес +коммунальные платежи ~2000руб/мес.
Квартира сдается по комнатам трем сотрудникам, ежемесячно сотрудники вносят в кассу по 6000руб/мес за аренду. Коммуналку распределить не можем (кухня общая, санузлы тоже).
Учет:
Д26 К60 расходы по аренде квартиры 20000+2000 -принимаем к НУ
Д62 К91 доходы от сотрудника 6000*3 -принимаем к НУ
Вопросы:
правомерно ли включение коммуналки в расходы, если сотрудники нам ее не возмещают?
необходимо ли отразить доход по каждому сотруднику с разницы (20000-6000*3)/3 = 666,66 и удержать НДФЛ
необходимо ли отразить доход 2000 ( коммунальные платежи) и удержать НДФЛ и как на всех разделить 2000?
необходимо ли исчислить НДС с безвозмездной передачи коммуналки 2000+ арендн. плата (20000-6000*3=2000)
:o
ох как вас понесло-то...
а пользование туалетом на рабочем месте не пытались в доход сотрудникам включить?
из чего следует, что не возмещают? Они арендуют комнаты без права пользования местами общего пользования?Цитата:
Сообщение от posting
туалет - это обеспечение нормальных условий труда.Цитата:
Сообщение от ZZZhanna
с сотрудниками заключен договор, где написано, что арендная плата составляет 6000 руб. про коммуналку ничего нет. это я как бухгалтер знаю, что мы ее не перевыставляем,т.к. не можем найти базу для распределения.Цитата:
Сообщение от ZZZhanna
честно говоря, это все вопросы налоговой. они нас сейчас проверяют.
ваш вопрос про туалет первым возник и у меня, когда налоговая стала про коммуналку спрашивать.
значит, по умолчанию, она входит в арендную плату. Так что не парьтесь.Цитата:
Сообщение от posting
тссс..!Цитата:
Сообщение от posting
;)
И в каком НПА можно почитать про такое "умолчание"?Цитата:
Сообщение от ZZZhanna
Видимо, имелось в виду, что арендная плата по умолчанию покрывает все расходы по объекту, если в договоре не установлено иное. А объект должен сдаваться, обеспеченный всеми коммунальными услугами.
Так что у автора вопроса арендная плата - доход, оплата коммунальных услуг - расход по данной деятельности.
Организация заключила договор аренды квартиры для своего сотрудника с физ.лицом, не являющимся собственником квартиры (видимо по доверенности, которой в наличии нет).Перед заселением внесли оплату за два месяца. Мы, как налоговый агент, обязаны удержать с этой выплаты 13%, и перечислить в бюджет, а так как аренда квартиры для сотрудника является доходом в натуральной форме, то мы должны эту же сумму поставить в доход сотрудника и снова удержать 13% и перечислить в бюджет. Вопрос: а не много ли налогов мы платим с одной операции?! Или я не правильно рассуждаю?!
А это не вы платите налоги, это физлица платят их. А вы просто удерживаете из их доходов
Только вот на каком основании вы арендовали имущество не у собственника? Т.е. какой-то человек сдает чужое имущество в аренду и вас ничего при этом не удивляет?
