УСН, ЕНВД: что сдаем за 3 квартал (9 месяцев) 2018 г. ИП на ОСНО тоже сюда

Внимание, данная тема создана только для обсуждения отчетности организаций на спецрежимах и ИП на любой системе налогообложения за 3 квартал (9 месяцев) 2018 г.. Просьба вопросы по другим темам здесь не задавать.



Внимание спецрежимникам, работающим по посредническим договорам (комиссии, агентским и т.п.)! Если вы работаете с комитентами (принципалами) на ОСНО и выставляете/получаете в рамках договоров с ними счета-фактуры, вы должны не позднее 22 октября (т.к. 20 суббота) сдать в ИФНС в электронном виде журналы учета выставленных/полученных счетов-фактур!

Тема по отчетности коммерческих организаций на ОСНО находится здесь. Раздел по бюджетным организациям находится здесь .

Обратите внимание, что в ссылках находятся не только формы деклараций, но и порядок их заполнения. Прежде чем спросить "а что писать в строчке 050", почитайте порядок, может и спрашивать не придется?

На форуме работает налоговый календарь, где можно посмотреть все сроки сдачи отчетности на 2018 год по всем налогам.

Обращаю Ваше внимание, что есть единая (упрощенная) налоговая декларация, которая предоставляется организациями не ведущими деятельность. Но это не декларация по упрощенной системе налогообложения (УСН)! Обсуждение этой декларации здесь.

1. Организации на УСН
Не забудьте уплатить авансовый платеж по налогу. Срок уплаты 25 октября.

1. Сведения о застрахованных лицах форма СЗВ-М (Постановление Правления ПФ РФ от 01.02.2016 N 83п) - срок сдачи 15 октября. Сдается в Пенсионный фонд. Эта форма не входит в состав квартальной отчетности, но включена сюда как напоминание о том, что её надо сдавать!

2. Расчетная ведомость в ФСС, форма 4 ФСС (ФСС РФ: Приказ № 381 от 26.09.16 в ред. Приказа от 07.06.2017 N 275) - срок сдачи 22 октября, т.к. 20 выходной (в бумажном варианте) и 25 октября (в электронном). Сдается в свой филиал ФСС. В этой форме только взносы про производственному травматизму, взносы по нетрудоспособности и материнству в форме, сдающейся в налоговые органы.

3. Расчет по страховым взносам. КНД-1151111 (ФНС РФ: Приказ ММВ-7-11/551@ от 10.10.16) - срок сдачи 30 октября. Сдается в налоговую инспекцию. Для обсуждения этого расчета создана специальная тема!

4. Налоговый расчет по авансовому платежу по налогу на имущество организаций. КНД-1152028(Приказ ФНС РФ № ММВ-7-21/271@ от 31.03.17) – срок сдачи 30 октября. Сдается в налоговую инспекцию. Внимание, сдают только организации, имеющие недвижимость, облагаемую налогом от кадастровой стоимости имущества. Эта недвижимость должна быть включена в перечни, установленные регионами.

5. Расчет сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом 6-НДФЛ (ФНС РФ: Приказ № ММВ-7-11/450@ от 14.10.2015 ред. от 17.01.2018) - срок сдачи 31 октября. Сдается в налоговую инспекцию.

6. Уплата авансовых платежей по земельному налогу, если организация является собственником земельных участков и если авансовые платежи предусмотрены местными решениями о земельном налоге. Сроки уплаты смотреть в местных решениях о земельном налоге. С 2011 года квартальные расчеты по земельному налогу не сдаются.

7. Уплата авансовых платежей по транспортному налогу, если организация является владельцем транспортных средств и если авансовые платежи предусмотрены региональными законами о транспортном налоге. Сроки уплаты смотреть в региональных законах о транспортном налоге. С 2011 года квартальные расчеты по транспортному налогу не сдаются.

2. Организации на ЕНВД

1. Сведения о застрахованных лицах форма СЗВ-М (Постановление Правления ПФ РФ от 01.02.2016 N 83п) - срок сдачи 15 октября. Сдается в Пенсионный фонд. Эта форма не входит в состав квартальной отчетности, но включена сюда как напоминание о том, что её надо сдавать!

2. Расчетная ведомость в ФСС, форма 4 ФСС (ФСС РФ: Приказ № 381 от 26.09.16 в ред. Приказа от 07.06.2017 N 275) - срок сдачи 22 октября, т.к. 20 выходной (в бумажном варианте) и 25 октября (в электронном). Сдается в свой филиал ФСС. В этой форме только взносы про производственному травматизму, взносы по нетрудоспособности и материнству в форме, сдающейся в налоговые органы.

3. Декларация по единому налогу на вмененный доход для отдельных видов деятельности. Форма КНД–1152016 (ФНС РФ: Приказ ММВ-7-3/353@ от 04.07.14 (ред. от 19.10.2016) ) – срок сдачи 22 октября, т.к. 20 выходной. Срок уплаты налога – 25 октября. Сдается в налоговую инспекцию. Есть новая форма! Но, согласно закону, она вступит в силу с отчета за 4 квартал. Есть еще рекомендованная форма, её требовать тоже не имеют права.

4. Расчет по страховым взносам. КНД-1151111 (ФНС РФ: Приказ ММВ-7-11/551@ от 10.10.16) - срок сдачи 30 октября. Сдается в налоговую инспекцию. Для обсуждения этого расчета создана специальная тема!

5. Налоговый расчет по авансовому платежу по налогу на имущество организаций. КНД-1152028(Приказ ФНС РФ № ММВ-7-21/271@ от 31.03.17) – срок сдачи 30 октября. Сдается в налоговую инспекцию. Внимание, сдают только организации, имеющие недвижимость, облагаемую налогом от кадастровой стоимости имущества. Эта недвижимость должна быть включена в перечни, установленные регионами.

6. Расчет сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом 6-НДФЛ (ФНС РФ: Приказ № ММВ-7-11/450@ от 14.10.2015 ред. от 17.01.2018) - срок сдачи 31 октября. Сдается в налоговую инспекцию.

7. Уплата авансовых платежей по земельному налогу, если организация является собственником земельных участков и если авансовые платежи предусмотрены местными решениями о земельном налоге. Сроки уплаты смотреть в местных решениях о земельном налоге. С 2011 года квартальные расчеты по земельному налогу не сдаются.

8. Уплата авансовых платежей по транспортному налогу, если организация является владельцем транспортных средств и если авансовые платежи предусмотрены региональными законами о транспортном налоге. Сроки уплаты смотреть в региональных законах о транспортном налоге. С 2011 года квартальные расчеты по транспортному налогу не сдаются.

3. ИП без работников на УСН:

С 2012 года отчетность в Пенсионный фонд ИП без работников не сдают!

Ничего не сдают. Не забудьте уплатить авансовый платеж по налогу. Срок уплаты 25 октября.

Для расчета налога по УСН 6% можно использовать калькулятор.

4. ИП с работниками на УСН:

Тоже, что и в § 3 плюс:

1. Сведения о застрахованных лицах форма СЗВ-М (Постановление Правления ПФ РФ от 01.02.2016 N 83п) - срок сдачи 15 октября. Сдается в Пенсионный фонд. Эта форма не входит в состав квартальной отчетности, но включена сюда как напоминание о том, что её надо сдавать!

2. Расчетная ведомость в ФСС, форма 4 ФСС (ФСС РФ: Приказ № 381 от 26.09.16 в ред. Приказа от 07.06.2017 N 275) - срок сдачи 22 октября, т.к. 20 выходной (в бумажном варианте) и 25 октября (в электронном). Сдается в свой филиал ФСС. В этой форме только взносы про производственному травматизму, взносы по нетрудоспособности и материнству в форме, сдающейся в налоговые органы.

3. Расчет по страховым взносам. КНД-1151111 (ФНС РФ: Приказ ММВ-7-11/551@ от 10.10.16) - срок сдачи 30 октября. Сдается в налоговую инспекцию. Для обсуждения этого расчета создана специальная тема!

4. Расчет сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом 6-НДФЛ (ФНС РФ: Приказ № ММВ-7-11/450@ от 14.10.2015 ред. от 17.01.2018) - срок сдачи 31 октября. Сдается в налоговую инспекцию.

5. ИП без работников на ЕНВД:

1. Декларация по единому налогу на вмененный доход для отдельных видов деятельности. Форма КНД–1152016 (ФНС РФ: Приказ ММВ-7-3/353@ от 04.07.14 (ред. от 19.10.2016) ) – срок сдачи 22 октября, т.к. 20 выходной. Срок уплаты налога – 25 октября. Сдается в налоговую инспекцию. Есть новая форма! Но, согласно закону, она вступит в силу с отчета за 4 квартал. Есть еще рекомендованная форма, её требовать тоже не имеют права. Однако если ИП планирует получить вычет на покупку ККТ, имеет смысл сдать рекомендованную форму, поскольку там есть раздел для вычета

6. ИП с работниками на ЕНВД:

Тоже, что и в § 5 плюс:

1. Сведения о застрахованных лицах форма СЗВ-М (Постановление Правления ПФ РФ от 01.02.2016 N 83п) - срок сдачи 15 октября. Сдается в Пенсионный фонд. Эта форма не входит в состав квартальной отчетности, но включена сюда как напоминание о том, что её надо сдавать!

2.Расчетная ведомость в ФСС, форма 4 ФСС (ФСС РФ: Приказ № 381 от 26.09.16 в ред. Приказа от 07.06.2017 N 275) - срок сдачи 22 октября, т.к. 20 выходной (в бумажном варианте) и 25 октября (в электронном). Сдается в свой филиал ФСС. В этой форме только взносы про производственному травматизму, взносы по нетрудоспособности и материнству в форме, сдающейся в налоговые органы.

3. Расчет по страховым взносам. КНД-1151111 (ФНС РФ: Приказ ММВ-7-11/551@ от 10.10.16) - срок сдачи 30 октября. Сдается в налоговую инспекцию. Для обсуждения этого расчета создана специальная тема!

4. Расчет сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом 6-НДФЛ (ФНС РФ: Приказ № ММВ-7-11/450@ от 14.10.2015 ред. от 17.01.2018) - срок сдачи 31 октября. Сдается в налоговую инспекцию.

7. ИП без работников на ОСНО:

1. Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость. КНД-1151001 (ФНС РФ: Приказ № ММВ-7-3/558@ от 29.10.2014 ред. от 20.12.2016) – срок сдачи 25 октября. Сдается в налоговую инспекцию. Декларация сдается только в электронном виде.

8. ИП с работниками на ОСНО:

Тоже, что и в § 7 плюс:

1. Сведения о застрахованных лицах форма СЗВ-М (Постановление Правления ПФ РФ от 01.02.2016 N 83п) - срок сдачи 15 октября. Сдается в Пенсионный фонд. Эта форма не входит в состав квартальной отчетности, но включена сюда как напоминание о том, что её надо сдавать!

2. Расчетная ведомость в ФСС, форма 4 ФСС (ФСС РФ: Приказ № 381 от 26.09.16 в ред. Приказа от 07.06.2017 N 275) - срок сдачи 22 октября, т.к. 20 выходной (в бумажном варианте) и 25 октября (в электронном). Сдается в свой филиал ФСС. В этой форме только взносы про производственному травматизму, взносы по нетрудоспособности и материнству в форме, сдающейся в налоговые органы.

3. Расчет по страховым взносам. КНД-1151111 (ФНС РФ: Приказ ММВ-7-11/551@ от 10.10.16) - срок сдачи 30 октября. Сдается в налоговую инспекцию. Для обсуждения этого расчета создана специальная тема!

4. Расчет сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом 6-НДФЛ (ФНС РФ: Приказ № ММВ-7-11/450@ от 14.10.2015 ред. от 17.01.2018) - срок сдачи 31 октября. Сдается в налоговую инспекцию.

Добрый день.
Рострудом введена новая отчетность для работодателей - Сведения об работодателях и численности работников, не являющихся пенсионерами (письмо Роструда от 25.07.2018 № 858-ПР). У вас эта форма не указана :(

Цитата:

---

Сообщение от Boga77

Добрый день.
Рострудом введена новая отчетность для работодателей - Сведения об работодателях и численности работников, не являющихся пенсионерами (письмо Роструда от 25.07.2018 № 858-ПР). У вас эта форма не указана :(

---

Тут же в новостях есть статья, где разбирается эта ситуация.
Этот отчет Рострудом пока только придуман, но ни формы, ни регламента, ни прядка, ни ответственности законом не предусмотрено. Это пугалка. Пока можно "забить", но нужно следить за "воплощением"

Цитата:

---

Сообщение от Boga77

Рострудом введена новая отчетность для работодателей

---

Нет никакого нового отчета

Спасибо.

Над.К, добры день! Подскажите пожалуйста как быть. ООО на УСН, сдаем нулевки почтой. Сейчас зашла на сайт ФСС и увидела информацию, что наш филиал ликвидирован в декабре 2017 года и сдавать отчет нужно было в др филиал (код подчиненности тоже сменился). То есть получается что отчет годовой за 2017; 1 и 2 кв 2018 мы не сдавали раз отправили по др адресу? Никаких писем с ФСС мы не получали. Что за это будет и как сейчас быть? Заранее благодарю

Вас никто не должен специально извещать о смене филиала. Но может все попало куда надо. Съездите в ФСС и выясните

Цитата:

---

Сообщение от Над.К

Вас никто не должен специально извещать о смене филиала. Но может все попало куда надо. Съездите в ФСС и выясните

---

Я про то что писем о том что я не предоставила отчет за это время не было от них. В том то и дело что съездить не могу, нахожусь за 4 тыс. км и отправляю отчеты по почте. Как узнать можно еще скажите пожалуйста?

Ну попробуйте по телефону. Других вариантов нет

А форма 4-ФСС точно не поменялась? А то что-то смутно помнится мне что-то такое...

Точно не менялась

Добрый вечер, ООО Упрощенная, работников нет, деятельность не ведётся, создание июль - надо ли сдавать 6 ндфл, нулевую? Есть три учредителя

Добрый вечер!

ИП на УСН, платил налог ФОМС за 3-ий квартал и нечаянно переплатил. Нужно было 1460, а я заплатил 6636.25

Как теперь правильно поступать?

1) Правильно ли будет теперь не платить взносы ФОМС, пока не исчерпаю заплаченную сумму? Как это отражать в годовой декларации потом?

2) как оформить вычет?
Ведь в 3-ем квартале я не могу к вычету предъявить + 5176.25, так как я сам превысил необходимый потолок. А в следующих кварталах не смогу сделать вычет, потому что оплата была в 3ем квартале 2018? Как же быть, как вернуть денюжку? (

Цитата:

---

Сообщение от Михаил Пит

) Правильно ли будет теперь не платить взносы ФОМС, пока не исчерпаю заплаченную сумму? Как это отражать в годовой декларации потом?

---

В годовой декларации вы можете учесть только сумму в пределах годовой суммы взносов
Но у вас есть время написать заявление на зачет взносов в счет взносов в ПФР. И тогда на эту сумму меньше заплатите взносов в ПФР в 4 квартале

Цитата:

---

Сообщение от Над.К

И тогда на эту сумму меньше заплатите взносов в ПФР в 4 квартале

---

но при этом вычет из налога 6% уже не удастся оформить?

А реально ли написать заявление на возврат денег на мой р/c?

Цитата:

---

Сообщение от Михаил Пит

но при этом вычет из налога 6% уже не удастся оформить?

---

Удастся. Налога за 4 квартал при УСН не существует, потому что налог не квартальный. Вы будете считать налог за год, при которому учитываются все доходы и взносы за год, а не только за 4 квартал

Цитата:

---

Сообщение от Михаил Пит

А реально ли написать заявление на возврат денег на мой р/c?

---

реально. Если нет долгов по налогам, обязаны вернуть

Цитата:

---

Сообщение от Над.К

Налога за 4 квартал при УСН не существует, потому что налог не квартальный. Вы будете считать налог за год, при которому учитываются все доходы и взносы за год, а не только за 4 квартал

---

но я ведь так переплатил (вместо 1460 заплатил 6636.25), что это еще и на весь 2019 год хватит...

Значит пишите заявление на возрат

ИП без работников на ОСНО вместо Налоговой декларации по НДС можно сдать Единую упрощенную налоговую декларацию. Движения не было.

Цитата:

---

Сообщение от Наташаа

вместо Налоговой декларации по НДС можно сдать Единую упрощенную налоговую декларацию. Движения не было.

---

Можно

ЕНВД у ИП. Был работник в январе-мае,в третьем квартале уже нет. Взносов за него перечислено много (больше енвд в пять раз). Можно ли их учесть в третьем квартале. И если их вычесть докажем ли что ип в третьем квартале без работника был?

Цитата:

---

Сообщение от Интересная чудачка

Можно ли их учесть в третьем квартале.

---

Если они перечислены в 3 квартале, то можно

Эх. В том то и дело, что нет.
спасибо

Здравствуйте!
Так а в рекомендуемой форме декларации по ЕНВД, если ККТ не приобреталось, нулевой раздел 4 должен присутствовать или нет? Вроде как в инструкции сказано что раздел 4 входит в состав отчета без всяких оговорок на пустой/с данными и "при отсутствии показателей сдаются только разделы X, Y, Z".
Или "Заполняется необходимое количество листов" можно понимать как "если не нужен - не заполняется/не распечатывается"?
Или, как всегда, "надо дождаться дополнительных разъяснений минфина и статистики по судебной практике"?

Сдавали на бумаге декларацию по ЕНВД на прошлой неделе - новая форма из "Налогоплательщика ЮЛ", но без этого раздела по расходам на ККТ. Взяли и не поморщились.

Цитата:

---

Сообщение от Entropia

Так а в рекомендуемой форме декларации по ЕНВД, если ККТ не приобреталось, нулевой раздел 4 должен присутствовать или нет?

---

Вы вообще не обязаны её сдавать. А в ныне действующей декларации нет раздела 4.
Поэтому будете вы сдавать этот раздел или нет, без разницы. Претензии предъявить никто не может.

Сейчас звонили с рекламой от сервиса Мое дело и уверяли меня что до 25 октября, даже если у меня не было дохода за 9мес (открылась в сентябре и дохода в сентябре не было), мне все равно надо сдавать нулевой отчет по авансовым взносам. Но сколько я читала везде, просто не платишь их и все, разве нет?? ИП усн 6% без работников

Ну вот показатель работничков этого сервиса. Стоит объяснять, что не надо им пользоваться? ))

Цитата:

---

Сообщение от Над.К

Ну вот показатель работничков этого сервиса. Стоит объяснять, что не надо им пользоваться? ))

---

Спасибо! я не знала как отделаться)) но сомнения закрались, уточнила на всякий случай)