ИП без работников в прошлые годы не применял вычеты страховых взносов при уплате УСН, страховые взносы платились одной суммой при приближении срока уплаты.
Имеет ли право ИП без работников на возврат излишне уплаченного УСН прошлых лет в таком случае? Или все, сам виноват?
Если в декларациях не применял вычет, то надо подать уточненки, тогда и образуется переплата, которую можно будет зачесть или возвратить.Цитата:
Сообщение от ДокторВатсон
ИП имеет право уменьшить единый налог на суммы взносов, уплаченных в течение года (за текущий и прошедшие периоды).
Подавайте уточненные декларации и заявление на возврат или зачет излишне уплаченного налога.
в счет оплаты следующих периодов пойдет, возврат как правило не делают. Если будите закрывать ИП, то могут возврат сделать.Цитата:
Сообщение от ДокторВатсон
какие годы ? срок исковой давности 3 года.Цитата:
Сообщение от ДокторВатсон
То есть, за 2018-то можно уточненную декларацию подать. А за 2017 и 2016?
можете.Цитата:
Сообщение от ДокторВатсон
Так, это есть хорошо.
Теперь такой момент - фиксированные взносы платили в декабре, это попадает в 4 квартал отчетного года. А сыше 300 000 - платили в апреле следующего года, куда включать эти суммы - в декларацию отчетного года или в декларацию следующего (текущего)?
Цитата:
Сообщение от ДокторВатсон
всё, что оплачено в текущем году , в текущий год.Цитата:
Сообщение от ДокторВатсон
Если бы даже делали какие-либо доплаты в 2018г за 2016-2017гг, то это учитывалось бы в году уплаты -в 2018.
Возникли вопросы по заполнению корректировочной декларации. Ибо все примеры указываются с платежами страховых взносов поквартально, меньшими чкм размер рассичианного авансового платежа по налогу 6%.
1. Страховые взносы на ОМС зачитываются, или только ПФР?
2. Заполнение строк 140-143 раздела 2.1.1:
К примеру, ИП во 2 квартале заплатил налог 10000. В то же время в апреле (т.е. тоже во 2 квартале) заплатил за прошлый год сумму страховых в ПФР 1% свыше 300000 - 20000. 10000 указывается в строке 141. Остаток платежа 10000 ИП имеет право зачесть в 3 квартале и указать в строке 142?
Ну и плюс в 4 квартале фиксированные платежи, с ними вроде ясно, что указываются в строке 143, и сумма налога 4 квартала уменьшается на них.
3. Как отображать все эти платежи в разделе 1.1? Суммы уплачиваемого налога (020.040.070.100) нужно корректировать?
Торгового сбора нет (не торговля).
Люди! ответьте ради бога, а то меня два ИП совсем заедят!...
1. Да, конечно
2. Все строки раздела 2 заполняются нарастающим итогом: стр 140 - то, что заплатили в 1 кв, 141- в первом полугодии... и тд
Уплаченные по факту авансовые платежи налога - не учитываются!
3. Налог к уплате (авансовые платежи) указывается расчетный: стр 020=110-140, 040/050=111-141 и тд. Что и когда платили - не важно, в декларации - только расчет.
Благодарю вас.
Ага, понятно. Просто возникло сомнение насчет страховых взносов, уплаченных одной суммой и превышающих сумму самого авансового платежа. Все примеры приводятся как если бы ИП платил частями и за текущий год, меньшими или равными авансовому платежу за квартал.Цитата:
Сообщение от Тавита
Только вот в случае таком как быть? Во 2 квартале сумма доходов и соответственно налога была мизерной, но были заплачены страховые взносы за прошлый год. А строка 141 должна быть не больше суммы начисленного налога. Я потому и спрашивал про 3 квартал и перенос остатка страховых взносов в строку 142.
С чего вдруг?Цитата:
Сообщение от ДокторВатсон
в самом бланке так написаноЦитата:
Сообщение от Тавита
еще раз - нет 3 квартала, есть 9 месяцев, налог за 9 мес. и уплаченные взносы за 9 мес. (т.е. в период с 1 января по 30 сентября).Цитата:
Сообщение от ДокторВатсон
Ну не 3 квартал, а 9 месяцев.
Если нарастающим итогом, то все в порядке, но имеет ли ИП право делить сумму, уплаченную единоразово, на два периода?
да нет никаких двух периодов, 1 квартал ВХОДИТ в 9 месяцев.Цитата:
Сообщение от ДоктроВатсон
Если в феврале заплатили 40 тыс., и больше не платили, то и за 6 мес. заплатили 40 тыс., и за 9 мес. заплатили 40 тыс.
Подскажите, кто писал заявление на зачет излишне выплаченных сумм - на основании какой статьи НК указывать - 78-й?
И еще - заявление нужно делать на каждый платеж или можно за год с приложением копий всех платежек?
да.Цитата:
Сообщение от ДокторВатсон
Я правильно понял, что если указывать в заявлении на зачет налога период ГД.00.год, то прикладывать нужно только платежки налога этого же года и годовую платежку предыдущего года? К примеру, в 2017 указываем годовой 2016 года + авансовые 1 квартал, 2 квртал и 3 квартал 2017-го
Ведь годовой мы платим в следующем году. Или так - авансовые 1 квартал, 2 квртал и 3 квартал 2017-го + годовой 2017-го, уплаченный в 2018-м?
КАк правильно-то?
простите, я не очень поняла, о каком заявлении Вы сейчас говорите.Цитата:
Сообщение от ДокторВатсон
Если платеж уплачен "не туда", то пишется заявление на зачет конкретного платежа в счет уплаты конкретного налога указанием КБК и ОКТМО. При чем тут периоды, о которых Вы говорите, и куда хотите прикладыватьподорожникплатежки? ?
Платежи уплачены "туда", только после пересчета и подачи уточненной декларации налог переплачен в сумме за год. Нужно подать заявление на зачет будущих периодов. К заявлению прикладываем платежки уплаты налога для подтверждения, что налог был уплачен. Непонятка в том, какие платежки прикладывать.
Или что вообще за подтверждающие документы нужно прикладывать к заявлению на зачет суммы переплаченного налога?
если речь идет о зачете переплаты в счет уплаты того же самого налога на тот же КБК и по тму же ОКТМО, то можно вообще ничего не писать, обычно автоматически переплата зачитывается, особенно по УСН.Цитата:
Сообщение от ДокторВатсон
Если зачет в счет оплаты другого налога - то, опять же, если есть сверка с налоговой, то не надо ничего прикладывать, они же видят переплату и сами платежи, главное - указать КБК и ОКТМО налога, куда зачесть хотите.
Переплата автоматически зачитывается, если это переплата изначально. А у нас она возникла только после пересчета и подачи декларации за 2016-2018 годы.
Сейчас ИП подадут исправленные декларации. Что им дальше делать? Налоги без учета страховых взносов уплачены. С учетом страховых взносов возникла переплата. Каким образом налоговая сама зачтет переплату?
ДокторВатсон, удобнее всего зачет (да и возврат тоже) оформлять через ЛК ИП: никаких дополнительных телодвижений, выбор суммы и конкретного налога (пени и тп) как из переплаты, так и для зачета...
Проблема в том, что у них нет ЛК, и, самое главное, они не хотят разбираться в бухгалтерии. Мне нужно полностью подготовить им декларации и заявления, чтобы они могли отвезти их в налоговую.
