УСН, ЕНВД: что сдаем за 4 квартал (год) 2019 г. ИП на ОСНО тоже сюда

Тема по отчетности коммерческих организаций на ОСНО находится здесь. Раздел по бюджетным организациям находится здесь .

Обратите внимание, что в ссылках находятся не только формы деклараций, но и порядок их заполнения. Прежде чем спросить "а что писать в строчке 050", почитайте порядок, может и спрашивать не придется?

Обращаем также Ваше внимание, что на форуме работает налоговый календарь, где можно посмотреть все сроки сдачи отчетности на 2019 год по всем налогам.

Организации, не осуществляющие операций, в результате которых происходит движение денежных средств на его счетах в банках (в кассе организации), и не имеющие по этим налогам объектов налогообложения, представляют по данным налогам единую (упрощенную) налоговую декларацию. Форма КНД-1151085. Срок сдачи 20 января. Но это не декларация по упрощенной системе налогообложения (УСН)!

1. Организации на УСН
Бухгалтерская отчетность

Срок сдачи 31 марта. Сдается только в электронном виде (за исключением субъектов малого предпринимательства, они еще год могут сдавать на бумаге). Обратите внимание! Балансы в статистику больше не сдаются!

1. Бухгалтерский баланс. Форма 1 (Приказ Минфина от 02.07.2010 г. № 66н (в редакции приказа Минфина от 19.04.2019)
2. Отчет о финансовых результатах. Форма 2 (Приказ Минфина от 02.07.2010 г. № 66н (в редакции приказа Минфина от 19.04.2019)
3. Отчет об изменениях капитала Форма 3 (Приказ Минфина от 02.07.2010 г. № 66н (в редакции приказа Минфина от 19.04.2019)
4. Отчет о движении денежных средств. Форма 4 Приказ Минфина от 02.07.2010 г. № 66н (в редакции приказа Минфина от 19.04.2019)
5. Пояснения к бухгалтерскому балансу. Приказ Минфина от 22.07.2003 г. № 67н (в редакции приказа Минфина от 19.04.2019)

Взаимоувязку показателей форм бухгалтерской отчетности можно найти тут

Упрощенные формы бухгалтерского баланса, отчета о финансовых результатах, отчета о целевом использовании средств для организаций, имеющих право применять упрощенные формы бухучета.

Отчетность по налогам и взносам

1. Сведения о застрахованных лицах форма СЗВ-М (Постановление Правления ПФ РФ от 01.02.2016 № 83п) - срок сдачи 15 января. Сдается в Пенсионный фонд. Эта форма не входит в состав квартальной отчетности, но включена сюда как напоминание о том, что её надо сдавать!

2. Расчетная ведомость в ФСС, форма 4 ФСС (ФСС РФ: Приказ № 381 от 26.09.16 в ред. Приказа от 07.06.2017 № 275) - срок сдачи 20 января (в бумажном варианте) и 27 января, т.к. 25 выходной (в электронном). Сдается в свой филиал ФСС.

3. Сведения о среднесписочной численности работников за 2019 г. КНД 1110018 (Приказ ФНС РФ от 29.03.2007 № ММ-3-25/174@) - срок сдачи 20 января. Сдается в налоговую инспекцию.

4. Расчет по страховым взносам. КНД-1151111 (ФНС РФ: Приказ № ММВ-7-11/551@ от 10.10.16) - срок сдачи 30 января. Сдается в налоговую инспекцию. Для обсуждения этого расчета создана специальная тема!

5. Декларация по транспортному налогу. КНД-1152004 (ФНС РФ: Приказ № ММВ-7-21/668@ от 05.12.2016) - срок сдачи 3 февраля (т.к. 1 февраля выходной).Представляется только организациями, имеющими на балансе транспортные средства. Сдается в налоговую инспекцию по месту регистрации транспортных средств.

6. Декларация по земельному налогу. КНД-1153005 (Приказ ФНС России от 30.08.2018 № ММВ-7-21/509@) - срок сдачи 3 февраля (т.к. 1 февраля выходной). Представляется только организациями, имеющими в собственности землю . Сдается в налоговую инспекцию по месту нахождения земельных участков.

7. Расчет сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом 6-НДФЛ (Приказ ФНС России от 14.10.2015 № ММВ-7-11/450@ (ред. от 17.01.2018) ) - 2 марта, так как 1 марта выходной. Сдается в налоговую инспекцию. Изменен срок сдачи!

8. Предоставление налоговыми агентами сведений в налоговый орган по месту своего учета о доходах физических лиц и суммах начисленных и удержанных налогов с доходов физических лиц за 2019 г. по форме 2-НДФЛ (Приказ ФНС России от 02.10.2018 N ММВ-7-11/566@). В этой теме программы по сдаче 2-НДФЛ не обсуждаются! Срок представления - 2 марта, так как 1 марта выходной. Сдается в налоговую инспекцию. Изменен срок сдачи!

9. Персонифицированная отчетность в Пенсионный фонд (формы СЗВ-СТАЖ и ОДВ-1). Постановление Правления от 06.12.2018 № 507п. Срок представления в отделение ПФР - 2 марта, т.к. 1 марта выходной.

10. Декларация по единому налогу УСН (сдается в налоговую). Форма КНД-1152017 (Приказ ФНС России от 26.02.2016 N ММВ-7-3/99@) – срок не позднее 31 марта.

11. Декларация по налогу на имущество организаций. КНД-1152026 (Приказ ФНС РФ № СА-7-21/405@ от 14.08.2019) – срок сдачи 30 марта. Сдается в налоговую инспекцию. Внимание, сдают только организации, имеющие недвижимость, облагаемую налогом от кадастровой стоимости имущества. Эта недвижимость должна быть включена в перечни, установленные регионами. Новая форма.

2. Организации на ЕНВД
Бухгалтерская отчетность

Срок сдачи 31 марта. Сдается только в электронном виде (за исключением субъектов малого предпринимательства, они еще год могут сдавать на бумаге). Балансы в статистику больше не сдаются!

1. Бухгалтерский баланс. Форма 1 (Приказ Минфина от 02.07.2010 г. № 66н (в редакции приказа Минфина от 19.04.2019)
2. Отчет о финансовых результатах. Форма 2 (Приказ Минфина от 02.07.2010 г. № 66н (в редакции приказа Минфина от 19.04.2019)
3. Отчет об изменениях капитала Форма 3 (Приказ Минфина от 02.07.2010 г. № 66н (в редакции приказа Минфина от 19.04.2019)
4. Отчет о движении денежных средств. Форма 4 Приказ Минфина от 02.07.2010 г. № 66н (в редакции приказа Минфина от 19.04.2019)
5. Пояснения к бухгалтерскому балансу. Приказ Минфина от 22.07.2003 г. № 67н (в редакции приказа Минфина от 19.04.2019)

Взаимоувязку показателей форм бухгалтерской отчетности можно найти тут

Упрощенные формы бухгалтерского баланса, отчета о финансовых результатах, отчета о целевом использовании средств для организаций, имеющих право применять упрощенные формы бухучета.

Отчетность по налогам и взносам

1. Сведения о застрахованных лицах форма СЗВ-М (Постановление Правления ПФ РФ от 01.02.2016 № 83п) - срок сдачи 15 января. Сдается в Пенсионный фонд. Эта форма не входит в состав квартальной отчетности, но включена сюда как напоминание о том, что её надо сдавать!

2. Расчетная ведомость в ФСС, форма 4 ФСС (ФСС РФ: Приказ № 381 от 26.09.16 в ред. Приказа от 07.06.2017 № 275) - срок сдачи 20 января (в бумажном варианте) и 27 января, т.к. 25 выходной (в электронном). Сдается в свой филиал ФСС.

3. Сведения о среднесписочной численности работников за 2019 г. КНД 1110018 (Приказ ФНС РФ от 29.03.2007 № ММ-3-25/174@) - срок сдачи 20 января. Сдается в налоговую инспекцию.

4. Декларация по единому налогу на вмененный доход для отдельных видов деятельности. Форма КНД–1152016 (Приказ ФНС России от 26.06.2018 № ММВ-7-3/414@) – срок сдачи 20 января. Сдается в налоговую инспекцию. Срок уплаты налога – 27 января, т.к. 25 января выходной.

5. Расчет по страховым взносам. КНД-1151111 (ФНС РФ: Приказ № ММВ-7-11/551@ от 10.10.16) - срок сдачи 30 января. Сдается в налоговую инспекцию. Для обсуждения этого расчета создана специальная тема!

6. Декларация по транспортному налогу. КНД-1152004 (ФНС РФ: Приказ № ММВ-7-21/668@ от 05.12.2016) - срок сдачи 3 февраля (т.к. 1 февраля выходной).Представляется только организациями, имеющими на балансе транспортные средства. Сдается в налоговую инспекцию по месту регистрации транспортных средств.

7. Декларация по земельному налогу. КНД-1153005 (Приказ ФНС России от 30.08.2018 № ММВ-7-21/509@) - срок сдачи 3 февраля (т.к. 1 февраля выходной). Представляется только организациями, имеющими в собственности землю . Сдается в налоговую инспекцию по месту нахождения земельных участков.

8. Расчет сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом 6-НДФЛ (Приказ ФНС России от 14.10.2015 № ММВ-7-11/450@ (ред. от 17.01.2018) ) - 2 марта, так как 1 марта выходной. Сдается в налоговую инспекцию. Изменен срок сдачи!

9. Предоставление налоговыми агентами сведений в налоговый орган по месту своего учета о доходах физических лиц и суммах начисленных и удержанных налогов с доходов физических лиц за 2019 г. по форме 2-НДФЛ (Приказ ФНС России от 02.10.2018 N ММВ-7-11/566@). В этой теме программы по сдаче 2-НДФЛ не обсуждаются! Срок представления - 2 марта, так как 1 марта выходной. Сдается в налоговую инспекцию. Изменен срок сдачи!

10. Персонифицированная отчетность в Пенсионный фонд (формы СЗВ-СТАЖ и ОДВ-1). Постановление Правления от 06.12.2018 № 507п. Срок представления в отделение ПФР - 2 марта, т.к. 1 марта выходной.

11. Декларация по налогу на имущество организаций. КНД-1152026 (Приказ ФНС РФ № СА-7-21/405@ от 14.08.2019) – срок сдачи 30 марта. Сдается в налоговую инспекцию. Внимание, сдают только организации, имеющие недвижимость, облагаемую налогом от кадастровой стоимости имущества. Эта недвижимость должна быть включена в перечни, установленные регионами. Новая форма.

3. ИП без работников на УСН:

С 2012 года отчетность в Пенсионный фонд ИП без работников не сдают!

1. Декларация по единому налогу УСН (сдается в налоговую). Форма КНД-1152017 (Приказ ФНС России от 26.02.2016 № ММВ-7-3/99@) – срок не позднее 30 апреля.

4. ИП с работниками на УСН:

Тоже, что и в пункте 3 плюс:

1. Сведения о застрахованных лицах форма СЗВ-М (Постановление Правления ПФ РФ от 01.02.2016 № 83п) - срок сдачи 15 января. Сдается в Пенсионный фонд. Эта форма не входит в состав квартальной отчетности, но включена сюда как напоминание о том, что её надо сдавать!

2. Расчетная ведомость в ФСС, форма 4 ФСС (ФСС РФ: Приказ № 381 от 26.09.16 в ред. Приказа от 07.06.2017 № 275) - срок сдачи 20 января (в бумажном варианте) и 27 января, т.к. 25 выходной (в электронном). Сдается в свой филиал ФСС.

3. Сведения о среднесписочной численности работников за 2019 г. КНД 1110018 (Приказ ФНС РФ от 29.03.2007 № ММ-3-25/174@) - срок сдачи 20 января. Сдается в налоговую инспекцию.

4. Расчет по страховым взносам. КНД-1151111 (ФНС РФ: Приказ № ММВ-7-11/551@ от 10.10.16) - срок сдачи 30 января. Сдается в налоговую инспекцию. Для обсуждения этого расчета создана специальная тема!

5. Персонифицированная отчетность в Пенсионный фонд (формы СЗВ-СТАЖ и ОДВ-1). Постановление Правления от 06.12.2018 № 507п. Срок представления в отделение ПФР - 2 марта, т.к. 1 марта выходной.

6. Расчет сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом 6-НДФЛ (Приказ ФНС России от 14.10.2015 № ММВ-7-11/450@ (ред. от 17.01.2018) ) - 2 марта, так как 1 марта выходной. Сдается в налоговую инспекцию. Изменен срок сдачи!

7. Предоставление налоговыми агентами сведений в налоговый орган по месту своего учета о доходах физических лиц и суммах начисленных и удержанных налогов с доходов физических лиц за 2019 г. по форме 2-НДФЛ (Приказ ФНС России от 02.10.2018 N ММВ-7-11/566@). В этой теме программы по сдаче 2-НДФЛ не обсуждаются! Срок представления - 2 марта, так как 1 марта выходной. Сдается в налоговую инспекцию. Изменен срок сдачи!

5. ИП без работников на ЕНВД:

1. Декларация по единому налогу на вмененный доход для отдельных видов деятельности. Форма КНД–1152016 (Приказ ФНС России от 26.06.2018 N ММВ-7-3/414@) – срок сдачи 20 января. Сдается в налоговую инспекцию. Срок уплаты налога – 27 января, т.к. 25 января выходной.

6. ИП с работниками на ЕНВД:

Тоже, что и в пункте 5 плюс:
1. Сведения о застрахованных лицах форма СЗВ-М (Постановление Правления ПФ РФ от 01.02.2016 № 83п) - срок сдачи 15 января. Сдается в Пенсионный фонд. Эта форма не входит в состав квартальной отчетности, но включена сюда как напоминание о том, что её надо сдавать!

2. Расчетная ведомость в ФСС, форма 4 ФСС (ФСС РФ: Приказ № 381 от 26.09.16 в ред. Приказа от 07.06.2017 № 275) - срок сдачи 20 января (в бумажном варианте) и 27 января, т.к. 25 выходной (в электронном). Сдается в свой филиал ФСС.

3. Сведения о среднесписочной численности работников за 2019 г. КНД 1110018 (Приказ ФНС РФ от 29.03.2007 № ММ-3-25/174@) - срок сдачи 20 января. Сдается в налоговую инспекцию.

4. Расчет по страховым взносам. КНД-1151111 (ФНС РФ: Приказ № ММВ-7-11/551@ от 10.10.16) - срок сдачи 30 января. Сдается в налоговую инспекцию. Для обсуждения этого расчета создана специальная тема!

5. Персонифицированная отчетность в Пенсионный фонд (формы СЗВ-СТАЖ и ОДВ-1). Постановление Правления от 06.12.2018 № 507п. Срок представления в отделение ПФР - 2 марта, т.к. 1 марта выходной.

6. Расчет сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом 6-НДФЛ (Приказ ФНС России от 14.10.2015 № ММВ-7-11/450@ (ред. от 17.01.2018) ) - 2 марта, так как 1 марта выходной. Сдается в налоговую инспекцию. Изменен срок сдачи!

7. Предоставление налоговыми агентами сведений в налоговый орган по месту своего учета о доходах физических лиц и суммах начисленных и удержанных налогов с доходов физических лиц за 2019 г. по форме 2-НДФЛ (Приказ ФНС России от 02.10.2018 N ММВ-7-11/566@). В этой теме программы по сдаче 2-НДФЛ не обсуждаются! Срок представления - 2 марта, так как 1 марта выходной. Сдается в налоговую инспекцию. Изменен срок сдачи!

7. ИП без работников на ОСНО:

С 2012 года отчетность в Пенсионный фонд ИП без работников не сдают!

1. Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость. КНД-1151001 (ФНС РФ: Приказ № ММВ-7-3/558@ от 29.10.2014 ред. от 20.12.2016) – срок сдачи 27 января, т.к. 25 января. Сдается в налоговую инспекцию и только в электронном виде.

2. Декларация по налогу на доходы физических лиц 3-НДФЛ КНД-1151020. Сдается в налоговую инспекцию (Приказ ФНС России от 03.10.2018 № ММВ-7-11/569@, в ред.от 07.10.2019 № ММВ-7-11/506@). Срок сдачи 30 апреля.

8. ИП с работниками на ОСНО:

Тоже, что и в пункте 7 плюс:
1. Сведения о застрахованных лицах форма СЗВ-М (Постановление Правления ПФ РФ от 01.02.2016 № 83п) - срок сдачи 15 января. Сдается в Пенсионный фонд. Эта форма не входит в состав квартальной отчетности, но включена сюда как напоминание о том, что её надо сдавать!

2. Расчетная ведомость в ФСС, форма 4 ФСС (ФСС РФ: Приказ № 381 от 26.09.16 в ред. Приказа от 07.06.2017 № 275) - срок сдачи 20 января (в бумажном варианте) и 27 января, т.к. 25 выходной (в электронном). Сдается в свой филиал ФСС.

3. Сведения о среднесписочной численности работников за 2019 г. КНД 1110018 (Приказ ФНС РФ от 29.03.2007 № ММ-3-25/174@) - срок сдачи 20 января. Сдается в налоговую инспекцию.

4. Расчет по страховым взносам. КНД-1151111 (ФНС РФ: Приказ № ММВ-7-11/551@ от 10.10.16) - срок сдачи 30 января. Сдается в налоговую инспекцию. Для обсуждения этого расчета создана специальная тема!

5. Персонифицированная отчетность в Пенсионный фонд (формы СЗВ-СТАЖ и ОДВ-1). Постановление Правления от 06.12.2018 № 507п. Срок представления в отделение ПФР - 2 марта, т.к. 1 марта выходной.

6. Расчет сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом 6-НДФЛ (Приказ ФНС России от 14.10.2015 № ММВ-7-11/450@ (ред. от 17.01.2018) ) - 2 марта, так как 1 марта выходной. Сдается в налоговую инспекцию. Изменен срок сдачи!

7. Предоставление налоговыми агентами сведений в налоговый орган по месту своего учета о доходах физических лиц и суммах начисленных и удержанных налогов с доходов физических лиц за 2019 г. по форме 2-НДФЛ (Приказ ФНС России от 02.10.2018 N ММВ-7-11/566@). В этой теме программы по сдаче 2-НДФЛ не обсуждаются! Срок представления - 2 марта, так как 1 марта выходной. Сдается в налоговую инспекцию. Изменен срок сдачи!

Цитата:

---

Сообщение от Над.К

Тема по отчетности коммерческих организаций на ОСНО находится здесь. Раздел по бюджетным организациям находится здесь .

Обратите внимание, что в ссылках находятся не только формы деклараций, но и порядок их заполнения. Прежде чем спросить "а что писать в строчке 050", почитайте порядок, может и спрашивать не придется?

Обращаем также Ваше внимание, что на форуме работает налоговый календарь, где можно посмотреть все сроки сдачи отчетности на 2019 год по всем налогам.

Организации, не осуществляющие операций, в результате которых происходит движение денежных средств на его счетах в банках (в кассе организации), и не имеющие по этим налогам объектов налогообложения, представляют по данным налогам единую (упрощенную) налоговую декларацию. Форма КНД-1151085. Срок сдачи 21 января, т.к. 20 января выходной. Но это не декларация по упрощенной системе налогообложения (УСН)!

---

20 января ведь понедельник. значит единую упрощенную .если нет движения 20 го сдаем?

20 сдаете

Добрый вечер! А ИП на ЕСХН не нашла...

ИП на ЕСХН очень мало. Да и вся разница в УСН - декларация сдается не 30 апреля, а до 31 марта. Всё

Спасибо! Тогда смотрю ИП на УСН без работников пока.:yes:

Если он не просто ИП, а глава КФХ, то надо сдавать РСВ

Да, глава КФХ, но без работников пока. РСВ надо?

Надо. Там есть раздел для КФХ

Спасибо! Да, и ещё ИПшник является плательщиком НДС, тогда и декларации по НДС+платежи по НДС, когда будут (пока только расходы, доходов нет).

Спасибо!
В идеальном порядке хорошо смотрится.

Спасибо за труд на благо бухов!

Всегда захожу на клерк посмотреть что нового - бланки, ставки и тд, уже более 10 лет. 100% доверяю информации с портала. Вы делаете для мелкобизнеса больше всех этих государевых дармоедов. Отдельное спасибо Над.К. :)

Всем спасибо )

Добрый день.
Ип на ОСНО, зарегистрировались в 4 кв 2019, работников нет, движений по р/сч не было, деятельность так и не начали.
Могу сдать единую упрощенную декларацию на бумаге или обязательно в эл.виде, тоже самое касается 3-НДФЛ?

Цитата:

---

Сообщение от Аноним

Могу сдать единую упрощенную декларацию на бумаге

---

Можете. Но там указываете только НДС. А 3-НДФЛ сдаете отдельно

А никто не подскажет, по какому нормативному документы считаем среднесписочную численность?

Добрый день!
ООО на УСН с одним ген.директором, ему выплаты и зп не начисляются.
Скажите пожалуйста, нужно ли сдавать 2-НДФЛ ?
Ранее никогда 2-НДФЛ не сдавал.

Спасибо!

Цитата:

---

Сообщение от Крысавица

А никто не подскажет, по какому нормативному документы считаем среднесписочную численность?

---

Приказ Росстата от 27.11.2019 N 711

Аноним, если никаких выплат физлицам нет, то нет и 2-НДФЛ.

А религиозные организации теперь вообще не сдают бух.отчетность?

Подскажите, пожалуйста, ИП, УСН 6%, деятельности не было, страховые взносы оплатила с р/с (приход был как взнос собственных средств). Декларацию по УСН сдаю нулевую? Не пойму как ее заполнить, надо ли показывать страховые взносы или т.к. деятельности не было (к зачету соответственно тоже) ничего не показываю?

Аноним, нулевая декларация у вас. Не надо показывать страховые взносы, вам нечего уменьшать на них.

Цитата:

---

Сообщение от Bee_Maja

А религиозные организации теперь вообще не сдают бух.отчетность?

---

вообще не сдают

Приветствую всех. Подскажите, пожалуйста, в Росстат что сдаем за 2019 год? Бух. Отчетнлсть , я так понимаю не надо?

А по электронным трудовым книжкам что-то надо сдавать?
Вроде до 15 февраля - стаж по работе в нынешней организации, так?

Здравствуйте!
В ООО единственный работник - директор на трудовом договоре с часом работы в день. При заполнении среднесписочной численности правильнее поставить 1 или 0?

Цитата:

---

Сообщение от Аноним

Подскажите, пожалуйста, в Росстат что сдаем за 2019 год?

---

Бухотчетность в Росстат не сдается. А форм статистических сотни. Что именно сдавать вашей организации, надо узнавать в Росстате