Вид для печати
Здравствуйте.
ООО - перевозки оказывает, в аренде машины. остатков по запчастям нет купил-поставил. номенклатуру вбивать в прогу тяжело.
делаю в 1с приход: запчасти (номенклатура) - кол-во и сумму по фактуре поставщика. В конце каждого месяца механик акты по машинам делает на списание запчастей с указанием всех наименований по факту.
насколько критично с точки зрения штрафов НУ и БУ?
Мне кажется, что нормально всё.
я вообще не поняла - а что не так-то? За что штрафы?Цитата:
Сообщение от ССГ
ZZZhanna,
Server56,
спасибо! сам того же мнения.:rolleyes:
критично.
после запроса обороток по 10 на ВНП появляется основание снять материальные расходы и НДС к вычету, плюс за нарушение правил учета доходов и расходов в БУ, НУ прилетает.
Почему? Есть все первичные документы, позволяющие списать приобретенные запчасти на расходыЦитата:
Сообщение от grandpa
Цитата:
Сообщение от ССГ
а обороток, которые являются налоговыми регистрами в т.ч для учета НП при списании, нет?
Статья 314. Аналитические регистры налогового учета
 
Аналитические регистры налогового учета - сводные формы систематизации данных налогового учета за отчетный (налоговый) период, сгруппированных в соответствии с требованиями настоящей главы, без распределения (отражения) по счетам бухгалтерского учета.
При этом формы регистров налогового учета и порядок отражения в них аналитических данных налогового учета, данных первичных учетных документов разрабатываются налогоплательщиком самостоятельно и устанавливаются приложениями к учетной политике организации для целей налогообложения.
При этом аналитический учет данных налогового учета должен быть так организован налогоплательщиком, чтобы он раскрывал порядок формирования налоговой базы.
тему легко могу увести в новую "ответственность за искажение БУ и НУ при оприходовании обобщенной номенклатурой "запчасти"". :nono:
как следствие - грубое нарушение БУ и НУ, неоприходование материалов.
так он и раскрываетЦитата:
Сообщение от grandpa
Цитата:
Сообщение от ССГ
где тут написано, что это д.б. организовано в какой-то конкретной программе?Цитата:
Сообщение от grandpa
не фантазируйте :)Цитата:
Сообщение от grandpa
:yes:Цитата:
Сообщение от ZZZhanna
не фантазирую, возможно присутствует состав административных нарушений по 120 НК РФ и 15.11 КОАП.
Цитата:
основания
занижение сумм налогов и сборов не менее чем на 10% вследствие искажения данных бухгалтерского учета;
искажение не менее чем на 10% любого показателя бухгалтерской отчетности;
регистрация не имевшего места факта либо мнимого или притворного объекта бухгалтерского учета в бухгалтерских регистрах;
ведение счетов бухгалтерского учета вне применяемых бухгалтерских регистров;
составление бухотчетности не на основе данных, содержащихся в регистрах;
отсутствие у организации первичных учетных документов, регистров бухгалтерского учета, бухгалтерской отчетности, аудиторского заключения в течение установленных сроков хранения таких документов.
есть опыт споров по данной теме.
на практике ситуация может закончиться штрафами, недоимками и оспариванием снятия мат. расходов в арбитраже по формальным причинам, будете доказывать наличие мат. расходов.
смотите суд. практику, опять же зависит любит или нет налорг бодаться в судах и профессионализм налорга.
и что из перечисленного наблюдается у ТС?Цитата:
Сообщение от grandpa
из того что вижу?
повангую, весьма вероятны как следствие:
отсутсвие налогового регистра - оборотно-сальдовой ведомомсти по тмц,
отсутствие карточек учета тмц
отсутствие правильно оформленного приходного складского ордера....
нарушения пбу шестого, десятого, отсутсвие первичного складского документа...
есть.Цитата:
Сообщение от grandpa
в конце месяца отражается списание. в 1 с по требованию накладной.
вроде раскрывает.Цитата:
Сообщение от grandpa
в чем именно видите нарушение? по БУ - да, возможно, пускай, это не самое страшное при выездной проверке наверное.Цитата:
Сообщение от grandpa
нет такого ОБЯЗАТЕЛЬНОГО и тем более НАЛОГОВОГО регистра.Цитата:
Сообщение от grandpa
это каким НПА регламентируется их обязательное ведение?Цитата:
Сообщение от grandpa
опять же, НПА в студию!Цитата:
Сообщение от grandpa
Тем более, что из вопроса ТС вообще не следует его отсутствие.
к НУ каким они боком?Цитата:
Сообщение от grandpa
чего-чего отсутствие? Это Вы какой именно документ имеете в виду?Цитата:
Сообщение от grandpa
первичку не видел. если сможете формировать оборотки с аналитикой наименований, есть карточки тмц, либо оперативно находится документ поступления с историей перемещений, есть складские ордера оприходования - претензий не будет.
на внп у вас ни разу выборочно отклонения с/с по материалам не искали? спросите у бухов как эту процедуру делают налоговики.
тогда карточки ТМЦ или любой другой регистр, разработанный организацией, с историей движений и подтверждением стоимости приобретения, для учета с/с в расходах, обоснованности списания в расходы.Цитата:
Сообщение от ZZZhanna
систематическое отсутствие приходного складского ордера, подтверждающего оприходование тмц на склад.
Тетя Жанна, давайте я вас просто отправлю почитать 6 и 10 пбу? Выборочно главу НК "налог на прибыль организаций"?
а потом продолжим?
получается что регистр НУ по формированию отчетных данных стоит одна сумма в месяц. - ее можно разбить на 5-6 сумм по актам. или просто показать при проверке из каких актов она сложилась.
регистр по состоянию единиц учета -там идет одна номенклатура.
как я понимаю налоговые регистры есть.
ну и что?Цитата:
Сообщение от grandpa
grandpa,
это хорошо что вы такой опытный товарищ попались.
дак есть все это вроде как. 1 с формирует - но с номенклатурой запчасти.Цитата:
Сообщение от grandpa
зачем ей читать 6 ПБУ касательно этого вопроса?Цитата:
Сообщение от grandpa
6 пбу к вопросу отсутствия первичного документа, Приходного ордера и о методике учета тмц.
пбу не просто так написаны.
1. каждое наименование номенклатуры имеет свою стоимость и в зависимости от выбранного способа в учетной политике идет списание, лифо, фифо, средняя, по учетной цене конкретной партии. в процессе движений эта стоимость может меняться в зависимости изменения цены, заготовительных расходов, транспорт, хранение.
2. наименование номенклатуры нужно для обоснования списания. к примеру почему списали болты, гайки а не саморезы по дереву или какой-нибудь поддон кирпича?
3. номенклатура нужна для полноты док. отражения ФХД организации.
не совсем понимаю.
первичные документы есть.
ок. все без остатка списывается в течении месяца, в расходы. сумма расхода не изменится от способа списания, ок?Цитата:
Сообщение от grandpa
потому что в акте указаны болты, и в документе прихода указаны болты.Цитата:
Сообщение от grandpa
все отражается полно вроде.Цитата:
Сообщение от grandpa
вообще микро, мне кажется мало кто ведет складские ордера, карточку учета ТМЦ и т.д.
по БУ первичные доки (приход, списание) есть, валюта по концу года в балансе не искажена вследствии такого учета.
по НУ тоже можно в 1с вроде регистр сделать.
В общем спасибо всем - буду делать дальше так же.
был у меня заказ организовать таким образом выгруз обобщенно "товары" и работы в типовую бухгалтерию.
Сделал обобщенно, потом решил что это неправильно с точки зрения ведения БУ и НУ, переделал пономенклатурно, тем более что по номенклатуре проще, синхронизация по артикулу.
После выгруза полезла краснота, а по некоторым позициям залежи.
при детальном разборе выяснилось
1. в конторе 1 общий склад на 4 организации и 1 кладовщик, причем заказывают товар с ндс на контору с общим режимом и не отписывают реализацией если списание идет по другой дружественной организации. кладовщик даже не в курсе что тут наворочено зицглабухом, а ведь уже группа лиц образовывается вместе с исп. директором. :nyear:
2. задним числом делают правки и не пересчитывают последовательность, минуса на остатках в отдельных позициях.
рукой махнул, пусть разгребают сами красноту.
т.е. Вы хотите сказать, что ведение пономенклатурного учета в другой, не бухгалтерской, программе тоже является нарушением и основанием для привлечения к ответственности?Цитата:
Сообщение от grandpa
улыбнуло, плевать хотел на программы с высокой колокольни.
Пономенклатурный учет как раз таки схемы и отклонения показывает. начинается со сравнения сальдовок с балансом, и понеслось....
как будете доказывать что вчера раки были по 5, а сегодня по 3 списываете?
Почему Вы не отвечаете на вопросы?Цитата:
Сообщение от grandpa
Где написано, что ВЕСЬ пономенклатурный учет должен вестись в бухгалтерской программе?
если на одной бумажке написано, что раки оприходованы по 3 руб, а на другой - что списаны тоже по 3 рубля - где тут нарушение?Цитата:
Сообщение от grandpa
нигде не написано.
давно замечено, если ведет не бухгалтер, либо бух-самоучка, вдобавок в неспециализированной программе - позже кому-то это все разгребать придется.
