Вид для печати
Если я расходы в отсутствии выручки кидаю на 97 счет, то его я буду закрывать, когда эта выручка появится. Декларация по прибыли пустая. Так?
А если у меня есть внереализационные расходы - открытие счета в банке - их отношу на 91. и у меня получается убыток для НУ. Или мне с 91 списать на 97?
я что-то совсем запуталась, помогите, пожалуйста!!!
91 списываем на 99 независимо от наличия или отсутствия выручки
Я должна сделать так, раз уж я выбрала 97
Все затраты, кроме внереализационных, отношу на 97.
Услуги банка на 91.
91 закрываю на 99
97 оставляю открытым до появления выручки
БУ: 99 счет - убыток на сумму услуг банка
НУ: в декларации - убыток такой же.
При появлении выручки затраты списать.
Все ли правильно?
Правильно, только будет еще налог на имущество по остатку на 97 счете, налог тоже будет на 91, соответственно убыток больше.
:yes:
Демидова Татьяна
Сижу, изучаю план счетов. Трудночитаемо :(.
Счет 91,2 на 99 закрываем каждый квартал. Я правильно поняла?
Аноним
99 -91,9- ежемесячно,
91,9-91,2- в конце года.
Ежемесячно сопоставлением кредитового оборота субсчета 91,1 и дебетового оборота 91,2 определяется сальдо прочих расходов и доходов, которое заключитильными оборотами списывается с 91,9 на 99, таким образом 91 сальдо на отчетную дату не имеет.
По окончании года все субсчета, открытые к 91 ( кроме 91-9), закрываются внутренними записями на 91,9.
Интересно, обязательно надо делать 99-91,9 ЕЖЕМЕСЯЧНО? Я делаю ежеквартально, меня повесят?)))
Ленка, только налог на имущество влияет на финансовый результат, а все остальные так и висят на своих счетах?
Очень нужно!!!
Двоечница что значит ''висят на своих счетах''? Все налоги ''висят на своих счетах''. На финансовый результат влияют все налоги.
И еще в НУ налог на имущество должен уменьшать НОБ?
Да налог на имущество уменьшает налогооблагаемую базу по налогу на прибыль
Мария, у меня в балансе задолженность перед бюджетом на сумму налога на имущество (25 руб) и перед государственным внебюдж.фондом (2 руб). Так вот, так как программа сама не делаетпроводку по налогу на имущество, мне Ленка подсказала, что надо сумму налога перекинуть на 91. И его закрыть на 99! Ну вот у меня на 99 и убыток на 25 рублей + расходы на услуги банка!!! Так? Или еще что-то там в убытке должно быть? По-моему я туплю :(((
Виктория 78 , в инструкции написанно, что ежемесячно надо. Растреляют на рассвете.:D
[QUOTE]99 -91,9- ежемесячно,
91,9-91,2- в конце года.
Наверно наоборот, 99-91,9 в конце года, 91,9-91,2-ежемесячно
[QUOTE]Исходное сообщение Кейт
НЕПРАВИЛЬНО!!!!!!!Цитата:
99 -91,9- ежемесячно,
91,9-91,2- в конце года.
Наверно наоборот, 99-91,9 в конце года, 91,9-91,2-ежемесячно
ЕЖЕМЕСЯЧНО 91 счет закрывается на счет 99 проводками через 91.9 (Д99 К91.9 в случае ДЕБЕТОВОГО сальдо по счету 91, или К99 Д91.9 в случае КРЕДИТОВОГО сальдо по счету 91). Сальдо по счету 91 при этом имеется в виду общее, без учета сальдо по отдельным субсчетам. А вот в конце года при реформации баланса уже закрываются все субсчета. Аналогично счету 90.
Аноним :yes: , вот и я так говорю.
Возвращаюсь снова к этой теме! Извините за занудство ;)
Если я все расходы сначала списывала на 44, потом, так как реализации не было, на 97, то 1С мне насчитывает убыток в сумме всех расходов (обороты по 44) по налогу на прибыль. Что я неправильно делаю или это 1С?
Двоечница , проводки уточните ( как Вы делали).
Д97 К44?
Лучше закрытие месяца вручную сделать, она (1С т.е.) типовыми проводками с 44 списывает (90 44), поэтому убыток получается.
ASK, во-первых спасибо что решились мне помочь!!!
Д44К60 - абон.плата за телефон
потом в конце месяца
Д97К44 - эти расходы относила на РБП, в связи с отсутствием реализации
Так вот в декларации по прибыли на сумму абон.платы убыток. Но тогда я сделала, как мне посоветовали, ручками забила убыток в размере налога на имущество + расходы на услуги банка.
По-моему, и не только по-моему, убыток должен быть в НУ и БУ одинаковый (в данном конкретном случае).
Ваши замечания...
Все вышеизложенное относится к НУ!!!
в БУ убыток верный , на мой взгляд!!!
ИМХО Не должен. абонентская плата у вас на 97 ( В БУ-нет убытка), а в налоговом абонентская плата-косвенные расходы (списываются на убыток сразу).
Сейчас, после того как вы исправили она все равно убыток в декларации делает? Тогда нужно по налоговым счетам посмотреть, она где-то проводку формирует.
В БУ у меня убыток на сумму налога на имущество и услуг банка (91 счет закрываю на 99). Так?Цитата:
( В БУ-нет убытка)
А с НУ я уже совсем запуталась! Убыток должен быть такой же или нет? Про косвенные расходы не понятно! Извините за тупость!!!
Так.
Налог на имущество и услуги банков -это ВНЕРЕАЛИЗАЦИОННЫЕ расходы, списываются на убыток и в НУ и в БУ, независимо от того есть у вас реализация или нет .
Абонентская плата -
в БУ -РБП (списываете, когда появляется реализация), пока реализации нет-висит на 97 и убытком не является.
в НУ- косвенные расходы ( чем и является абонентская плата) списываются каждый месяц ( и до начала реализации тоже) в отличие от прямых, которые копятся пока не появится реализация и списываются только потом.
Т.е. в НУ и БУ у вас, на мой взгляд должна быть разница, т.е. по налоговому учету убыток должен быть больше на сумму абонентской платы.
Если не понятно, спрашивайте еще:)
ASK, все, к сожалению, понятно:((( Спасибо!!!
Но вот когда я раньше спрашивала, мне сказали, (см.начало ветки), что также оставить до появления реализации. Что мне теперь следует сделать?
Декларацию я подала неверную, если делать, как сказали Вы :(((
Ну это спорный вопрос вообще-то, можно по поиску поискать, многие считают, что до начала получения дохода, нельзя включать в расходы, в нормативных документах тоже очень размыто написанно, но позиция налоргов, такова, что это РБП ( в БУ), а в НУ -до начала реализации- не признавать расходы.( это я все про абонентскую плату говорю, внереализационные -можно признавать).
ИМХО - оставьте декларацию как есть,расходы спишите когда реализация появиться, не парьтесь, ерунда это
:)
ASK,Спасибо Вам за исчерпывающий ответ!!!
Все-таки очень приятна такая помощь!!!
:love:
ASKА скакой стати текущие расходы должны списываться на 97 счёт. Разве они имеют хоть какое-то отношение к расходам будущих периодов??? Ну, если только "за уши" притянуть...Цитата:
в БУ -РБП (списываете, когда появляется реализация), пока реализации нет-висит на 97 и убытком не является.
И с чего бы это вы собираетесь начислять налог на имущество с расходов, не имеющим никакого отношения к РБП (фактически - с убытка)??? Вы чё, забухгалтерились совсем???
Волена, спорный вопрос, причем с налоргами, много раз обсуждалось.
http://forum.klerk.ru/showthread.php...ight=%D0%C1%CF
ASK Но и здравый смысл должен присутствовать.
Волёпа , угу, с таким законадательством как бы разума не лишиться:)
