Экспорт в Казахстан.

Подскажите, пожалуйста:
Директор хочет поработать с Казахстаном – экспорт товара.
Раньше торговали только по России. Оптовая торговля промышленным оборудованием.
Какую фирму лучше поставить на экспорт: упрощенку или обычную систему налогообложения? Я просто не знаю имеет ли право фирма-упрощенка заниматься экспортом. И на каких условиях лучше вывозить экспортный товар: вывозит иностранный покупатель, комиссионер или самим этим заниматься?
Про экспортный НДС тоже интересно узнать . Кто и как с этим что делает.
Посоветуйте из своей практики, пожалуйста.

Понимаю, что это раздел не по экспорту,(там тоже вопрос задала), но здесь очень много бухгалтеров просматривают сообщения. Вдруг здесь кто подскажет.
Подскажите, пожалуйста:
Директор хочет поработать с Казахстаном – экспорт товара.
Раньше торговали только по России. Оптовая торговля промышленным оборудованием.
Какую фирму лучше поставить на экспорт: упрощенку или обычную систему налогообложения? Я просто не знаю имеет ли право фирма-упрощенка заниматься экспортом. И на каких условиях лучше вывозить экспортный товар: вывозит иностранный покупатель, комиссионер или самим этим заниматься?
Про экспортный НДС тоже интересно узнать . Кто и как с этим что делает.
Посоветуйте из своей практики, пожалуйста.

Вопрос: Единственным видом деятельности нашей организации является поставка изделий народных художественных промыслов, подарков и сувениров за границу.
С 2006 года мы перешли на упрощенную систему налогообложения.
Должны ли мы после перехода на упрощенную систему налогообложения предоставлять налоговые декларации по НДС по налоговой ставке 0 процентов с одновременным представлением соответствующих документов.

Ответ: В соответствии с пунктом 3 статьи 346.11 НК РФ организации, применяющие упрощенную систему налогообложения, не признаются налогоплательщиками налога на добавленную стоимость, за исключением налога на добавленную стоимость, подлежащего уплате в соответствии с данным Кодексом при ввозе товаров на таможенную территорию Российской Федерации.

На применение налоговой ставки 0 процентов по товарам, вывезенным в режиме экспорта за пределы территории Российской Федерации, имеют право только организации, являющиеся налогоплательщиками НДС.

Учитывая, что ваша организация перешла на упрощенную систему налогообложения, представлять в налоговый орган документы, поименованные в статье 165 Кодекса, для подтверждения вывоза товаров в режиме экспорта за пределы территории Российской Федерации, не должна.

Отдел косвенных налогов

У нас был экспорт в Казахстан год назад. Работаем на обычной системе, так что про упрощенку сказать ничего не могу.
Товар отправляли по ж/д. Для этого мы здесь нанимали фирму-экспедитора, которая и занималась экспедирование, расчетом ж/д тарифа и т.д. со ставкой 0%. Чтобы так сделать - мы оформили с покупателем из Казахстана агентский договор на исполнение ж/д перевозки.
Какие у Вас вопросы по НДС?

Тамри, я даже не знаю какие у меня конкретные вопросы про НДС экспортный, так как думаю о нем сейчас первый раз. У меня только внутренний НДС. Просто в двух словах, если не трудно, подскажите сколько его платим и в какой момент? И были ли случаи чтобы его вам вернули? Слышала только что никому не возвращают.

Цитата:

---

Сообщение от Алена Л.

Тамри, я даже не знаю какие у меня конкретные вопросы про НДС экспортный, так как думаю о нем сейчас первый раз. У меня только внутренний НДС. Просто в двух словах, если не трудно, подскажите сколько его платим и в какой момент? И были ли случаи чтобы его вам вернули? Слышала только что никому не возвращают.

---

Нам вернули. И не верьте слухам, возвращают многим. Просто чем больше сумма, тем больше возможность придирок.
В месяце, когда у Вас прошла отгрузка, Вы не принимаете к вычету входной НДС по товарам, работам, услугам, которые использовались для создания экспортного товара (то есть, если у Вас торговая фирма, то Вы не берете к вычету НДС по этому товару от его первоначального поставщика). Кстати, эта норма измениятся с Нового года, вычеты можно будет принимать.
Заполняете справочный раздел 4 декларации по ставке 0%. С Нового года она тоже будет единой, поэтому тоже что-то изменится. И собираете полный комплект документов (перечень можно найти в Консультанте) в течение 180 дней. Собрали пакет - подали декларацию по ставке 0% в налоговую вместе с документами. И - ждем-с..

Спасибо большое за помощь. Прислушаюсь к вашему опыту.

Друзья, если все так сложно с НДС по экспорту, то почему бы не проводить все экспортные сделки через компанию на упрощенке? Если сделка единичная и такой своей компании нет - понятно что деваться наверное некуда если очень надо. Ну а если работать в нормальном режиме на экспорт - чего морочиться то? Или у упрощенцев свои проблемы? Кто чего про это думает и были ли такие мысли у вас?

Цитата:

---

Кто чего про это думает и были ли такие мысли у вас?

---

Часто обороты не позволяют применять упрощенку, экспортные сделки все же не разовые и не мелкие.

Цитата:

---

Часто обороты не позволяют применять упрощенку, экспортные сделки все же не разовые и не мелкие.

---

Но оборот то можно регулировать! Вряд ли это основная проблема. Превышаешь оборот-подключай вторую фирму упрощенку. Неужели все импортируют на обычной системе налогообложения?

Налоговые органы тоже не дураки. И если Вы создаете фирму на упрощенке исключительно для этой цели - по краней мере повышенное внимание ко всем сделкам будет Вам гарантировано.
И потом, Вы хоть раз пытались объяснить своему зарубежному партнеру, почему он обратился за товаром в известную фирму А, а поставщиком товара и постоянным партнером станет никому не известная фирма Б? Поверьте, это очччень увлекательный процесс... Например, с Казахстаном...

А какие, собственно, проблемы могут быть у налоговой? У них ведь никто возврат НДС не потребует, нулевой ставки не будет, будет "без НДС", деклараций по НДС соответственно тоже не будет, а запретить экспорт как таковой они права не имеют. И если превышения по объему не случится, и все устраивает покупателя - в чем криминал?

Цитата:

---

Налоговые органы тоже не дураки.

---

Это несомненно! А так хочется спокойно работать и чтобы еще не дергали по ерунде. Ведь получается что ко всему цепляются, везде всех подозревают! А интересует то именно Казахснан.

Цитата:

---

У них ведь никто возврат НДС не потребует

---

Вот и я о том. Точно такие же мысли. Только пока я думаю и рассуждаю, пытаюсь объяснить все прелести работы на экспорт, мой директор уже начал задумываться: А надо ли нам это? Может и не связываться?
Пока в раздумьях он, я тоже пытаюсь найти все "прелести" экспорта.

А экспорт нужен исключительно ради расширения клиентской базы и повышения реализации. Казахстан - достаточно перспективный рынок на сегодня по многим позициям.
Что же касается упрощенки - мое мнение - если у вас уже есть гтовая фирма с возможностью торговать на экспорт - это хороший вариант. Если специально будете для этих целей делать фирмочку - готовьтесь к вопросам, они обязательно будут.
Но это вопросы, а не санкции. Грамотно построите диалог - отобьетесь.

тоже вот заинтересовала эта тема. фирма на упрощёнке. но иногда будут проскакивать сделки с Казахстаном. я в этом полный ноль. какие документы для реализации надо делать? что в налоговую нести? какие проблемы возникнут у покупателей из казахстана? как им там проще будет растаможить?

В налоговую ничего нести не надо (0 ставку вы не используете), докумнты делаете как на обычную отгрузку или по требованию казахов (возможно CMR), для растаможки им скорее всего будет нужен сертификат происхождения СТ-1.

Цитата:

---

Сообщение от Алена Л.

Вот и я о том. Пока в раздумьях он, я тоже пытаюсь найти все "прелести" экспорта.

---

Прошёл ли Ваш договор и как прошло всё оформление. Расскажите, если несложно

Цитата:

---

можно регулировать! Вряд ли это основная проблема. Превышаешь оборот-подключай вторую фирму упрощенку.

---

вы еще своего имени на рынке не имеете и поэтому не понимаете,

Цитата:

---

Сообщение от degna

вы еще своего имени на рынке не имеете и поэтому не понимаете,

---

Вы к кому обращаетесь?

Видимо к Алене Л. было обращение.

Цитата:

---

вы еще своего имени на рынке не имеете и поэтому не понимаете,

---

Цитата:

---

к Алене Л. было обращение.

---

да, именно к ней

Цитата:

---

Сообщение от degna

да, именно к ней

---

Не, а по существу, для дела?

А если импорт, то как по упрощенке. А? Начисляем на полученную сумму НДС 18% и платим в бюджет помимо 6% и потом его никаким оброзом не можем возместить,да?

Цитата:

---

Сообщение от Алена Л.

Подскажите, пожалуйста:
Директор хочет поработать с Казахстаном – экспорт товара.
Раньше торговали только по России. Оптовая торговля промышленным оборудованием.
Какую фирму лучше поставить на экспорт: упрощенку или обычную систему налогообложения? Я просто не знаю имеет ли право фирма-упрощенка заниматься экспортом. И на каких условиях лучше вывозить экспортный товар: вывозит иностранный покупатель, комиссионер или самим этим заниматься?
Про экспортный НДС тоже интересно узнать . Кто и как с этим что делает.
Посоветуйте из своей практики, пожалуйста.

---

Ну во-первых с упрощенкой на экспорт не выйти, применяйте обычную систему налогооблажения. Можете вывозить товар самостоятельно, потребуются знания таможенного дела и в некоторой степени налогового законодательства. Если опыта внешней торговли маловато, можете довериться профессионалам. Сейчас на рынке аутсорсинга много компаний, занимающихся аутсорсингом. Могу посоветовать - Корпорация "ВЭД-Центр".
Что касается НДС, то применяется ставка 0%. При своевременной и правильной подаче документов в налоговую, ндс государство должно в теории возместить. Хотя на практике не все так гладко. Читайте форусы, посвещенные возврату ндс. Там много полезного для себя найдете. Удачи!!

vedcenter, ничего что вопрос был задан еще в 2006-м? :p

а что? нормально, что вопрос в 2006:)
у меня эта тема возникла на днях, а я читая этот форум и не увидела, что 2006 г.:)

Если не трудно, объясните, что нужно делать с нулевым НДС?
мы экспортеры леса, в счет ф указываем ставку 0, собираем доки для возмещения, налоговая рассматривает и дает добро или не дает. А если был входящий НДС (услуги сторонних орг) его куда)?

Цитата:

---

его куда)?

---

Туда же, в декларацию, к вычету.

т.е этот вычет уменьшит сумму, которую нам должны возместить?

Вычет и есть сумма, которую вам должны возместить.

Цитата:

---

Сообщение от Зивания

а что? нормально, что вопрос в 2006:)
у меня эта тема возникла на днях, а я читая этот форум и не увидела, что 2006 г.:)

Если не трудно, объясните, что нужно делать с нулевым НДС?
мы экспортеры леса, в счет ф указываем ставку 0, собираем доки для возмещения, налоговая рассматривает и дает добро или не дает. А если был входящий НДС (услуги сторонних орг) его куда)?

---

Внимательно подавайте документы к вычету. Каждую стороннюю услугу нужно доказать, что она имеет отношение к данной сделке. На примере могу сказать, что при оформлении СТ-1, нам отказали в вычете, ссылаясь на постановление арбитражного суда. Хотя фактически, действия налоговой незаконны. Но доказывать и оспаривать данный факт, себе дороже. При возмещении НДС, скажем на 2млн. руб вам могут отказать в вычете сумм потраченных на изготовление СТ-1 на сумму скажем в 10 тыс. После такого решения налоговой вам придется ждать возмещения своих 2млн. еще целый месяц. Вот и решайте после этого стоит ли вообще заморачиваться с этими 10 тыс, если у вас на счету 2млн.... Можете конечно обжаловать в суде, скорее всего он встанет на вашу сторону, но это время..И так, впринципе по каждой услуге. При возмещении НДС потраченного на транспортные расходы ситуация еще хуже. Требуйте от транспортников чтобы в графе "наименование товара" в счет-фактуре указывалось подробная услуга, с указанием маршрута перевозки, указанием продукции, а также тоннажа. Успехов....

Цитата:

---

При возмещении НДС потраченного на транспортные расходы ситуация еще хуже

---

Какой НДС можно возместить при перевозке экспортного груза? :o

Уважаемые бухгалтеры!
Подскажите, если кто сталкивался с похожей ситуацией. Оборудование было вывезено в сентябре в Казахстан в режиме временного вывоза для проведения работ, при этом обратный ввоз должен произойти в декабре. Может случиться такая ситуация, что ввозить обратно оборудование не будем, а заявим иной таможенный режим (экспорт), чтоб таможня не оштрафовала. Налоговый вычет по данному оборудованию я уже заявлю в 3 квартале 2009года, так как оно было куплено в августе.
Пункт 1 ст. 164НК гласит, что налогообложение по ставке 0% производится при реализации товаров, вывезенных в таможенном режиме экспорта. А у меня-то оборудование вывезено конкретно в таможенном режиме временного вывоза, а потом будет переоформлен на режим экспорта. Буду ли я иметь в данном случае право на ставку 0% что мне делать с теми вычетами по НДС по оборудованию, которые я уже заявила к возмещению?

т.е. вы вывозите свое оборудование для проведения работ, просто до декабря не успеет ввезти и меняете режим? Или продадите его в Казахстане?

Да, до декабря можем не успеть ввезти, и тогда продадим его, причем не казахскому партнеру, а фирме, зарегистрированной в Панаме?

Имхо нет тут 0%. Вывезен под временным вывозом, реализован уже на территории Казахстана. Без НДС.

А НДС с остаточной стоимости тогда придется восстановить, так ведь?

У вас это оборудование в составе ОС?

Сейчас да. Я их оприходовала как ОС в августе и вывезла для работы в Казахстан. То есть у меня в 3 квартале возникает право на возмещение НДС, а в 4 квартале, например, я заявлю режим экспорта для таможни и продам это оборудование партнеру из панамы.

Тогда придется восстанавливать по 170-НК. Здесь уже РФ не будет признаваться местом реализации.

Большое спасибо, Тоня!