Вид для печати
Впервые столкнулся с такой ситуацией...
На подотчётнике висит сумма задолженности перед организацией (скажем 1000 р), он (подотчётник) хочет её закрыть векселем, т.е. передать его организации всчёт возврата средств выданых в под отчёт.
Вопрос - как правильно оформить?
1.Подписываем с ним акт приема передачи векселей
2.
...
N.Относим вексель в банк (на р/с)
И какими будут проводки?
Вообще то подотчет выдаются наличные, и обычно на совершенно определенные цели. А если якобы подотчетное лицо бродило неизвестно сколько и где с общественными деньгами и в результате у него появился неизвестно чей вексель, то это уж и не подотчет вовсе.
Поэтому:
1.Подотчетное лицо берет свой вексель.
2. Таранит его в банк.
3. Подписывает там с банком что хочет.
4.Получает наличные.
5.Возвращает долг.
На мой взгляд, чем бы дитя нетешилось... лиш бы деньги вернул.
А предложенная Вами схема мне совершенно понятна и уже собственно исполнена... Но на будущее хотелосьбы всё таки выяснить - так как же поступать в таких ситуациях?
:)Цитата:
совершенно понятна и уже собственно исполнена
Например:
58 71
91 58
76 91
51 76
Но только под дулом пистолета...
А собственно почему? Что могут возникнуть какие-то проблемы?Цитата:
Но только под дулом пистолета...
Интуитивное неприятие :( По вышеописанным причинам.Цитата:
А собственно почему?
прикольно. а вексель чей?Цитата:
Сообщение от nik_lyk
Потому чтоЦитата:
А собственно почему? Что могут возникнуть какие-то проблемы?
Не было задания приобретать вексель.Цитата:
подотчет выдаются наличные, и обычно на совершенно определенные цели.
А по каким документам на организацию вешать вексель (58 71)? Их ведь, наверняка, нет.Цитата:
Например:
58 71
91 58
76 91
51 76
Ну, можно удлинить:
58 76 акт
76 71 зачет
Цитата:
А по каким документам на организацию вешать вексель (58 71)?
Я согласен, что подотчет выдаётся наличными, и на опред цели, но причём тут форма возврата?Цитата:
1.Подписываем с ним акт приема передачи векселей
Скажем взял человек 10000 на приобретение з/частей, а уложился в 9000, соответственно 1000 ему нужно вернуть. Так какая по сути разница вернёт он их наличкой или темже векселелм?
принципиальная разница. Вексель - это овеществленное долговое обязательство, и не более того.Цитата:
Так какая по сути разница вернёт он их наличкой или темже векселелм?
Разница - как, какими договорами-документами будет оформляться.Цитата:
Так какая по сути разница вернёт он их наличкой или темже векселелм?
Можно просто вернуть деньги, можно зачесть обязательства, а можно и оформить авансовый отчет (здесь непрокатывает, ИМХО) .
Помоему главно - это само погашение задолженности, а не её форма (нал, без нал, вексель, переуступка и т.д.). Разве нет?
Для Вас - да, для налоговой - нет. Соответственно и налоги и санкции.Цитата:
Помоему главно - это само погашение задолженности, а не её форма (нал, без нал, вексель, переуступка и т.д.). Разве нет?
Так я про это и спрашиваюЦитата:
Для Вас - да, для налоговой - нет. Соответственно и налоги и санкции.
Так какие конкретно проблемы могу в данной ситуации возникнуть?Цитата:
А собственно почему? Что могут возникнуть какие-то проблемы?
а вексель-то чей? самого работника или третьего лица?
третьего лица
Я, например, не смогу аргументированно противостоять попытке переквалификации задолженности из подотчетной в заёмную. С материальной выгодой и ндфл в итоге.Цитата:
Так какие конкретно проблемы могу в данной ситуации возникнуть?
Вот и я примерно так же думаю.
Тоесть, в данном случае у налоговой нет каких-либо конкретных предпосылок по санкциям к данной операции! Ну покрайней мере я ничего такого не нашел (в законах, письмах и т.д.)
ИМХО, в момент когда Вы заводите этот приобретенный у физика вексель на баланс, вы его тем самым приобретаете. Должен быть договор купли-продажи+акт о передаче этого векселя. Перезачитывая задолженность по аванс.отчету в задолженность по оплате по векселю Вы ему выплаиваете доход, являетесь агентом по выплате дохода и по удержанию ндфл со стоимости векселя. Должны перечислить ндфл в момент выплаты дохода=момент зачета.+стукнуть в наложку в течение месяца на него.
Чтобы не удерживать ндфл с него, надо оформить договор купли-продажи не в виде покупки у него векселя, а в виде покупки векселя у другого юрлица, этот физик при этом исполнял Ваше поручение по приобртеению векселя и Вы ему возмещаете расходы. Он должен приложить к АО еще и ПКО (или еще ч-н), подтверждающую оплату.....
Ну, это перегиб...Цитата:
являетесь агентом по выплате дохода и по удержанию ндфл со стоимости векселя. Должны перечислить ндфл в момент выплаты дохода=момент зачета.+стукнуть в наложку в течение месяца на него
Понятно.
Суть проблемы заключается в НДФЛе.
Теперь мне монятно каковы будут потери и сложности по этому поводу.
ДействительноЦитата:
Но только под дулом пистолета...
Andyko, сорри меня заклинило.
При выплате дохода при купле-продаже они не являются агентом по удержанию. т.е. ндфл не удерживаем, но стучим в мнс в течение месяца, что не было удержано и будет налог перечислен физиком самостоятельно....
Кто ж стучать должен, если агента нет...?
сейчас с ходу не могу сказать № статьи, но напишу еще...
Да, похоже что стук касается только агентов.
214,1. При невозможности удержать у налогоплательщика исчисленную сумму налога источником выплаты дохода налоговый агент (брокер, доверительный управляющий или иное лицо, совершающее операции по договору поручения, договору комиссии, иному договору в пользу налогоплательщика) в течение одного месяца с момента возникновения этого обстоятельства в письменной форме уведомляет налоговый орган по месту своего учета о невозможности указанного удержания и сумме задолженности налогоплательщика. Уплата налога в этом случае производится в соответствии со статьей 228 настоящего Кодекса.
Погодите, организация и должна удержать налог, а если это не возможно сообщить в ФНС.
Передача векселя это реализация имущества. Соответсвенно получается доход с которого должны удерживать налог.
Если я не прав поясните? Главное банки стучать, а чем организации хуже?
Не получается соответсвенноЦитата:
Соответсвенно получается
Поясните...
Вексель - это ценная бумага.
Налогооблагаемую базу мы должны определять в соответсвии со статьей 214.1?
Молодой, почитайте внимательно статьи НК: 226 (особенно п. 2), 228.
Ошибался, осознал письмо минфина 18.07.2005 № 03-05-01-04/238
