мат.помощь и премия при ЕНВД

здравствуйте всем!
Помогите разобраться с премиями, мат.помощью!
Мы на ЕНВД, т.е. налога на прибыль нет! К Новому году охота повысить выплаты сотрудникам, но никак не решу,как их оформить, если премия, то облагается и НДФЛ и ЕСН,стр.взносы от несч.случаев,если мат.помощь,то я же не могу всем сотрудникам ее выделить?
Предположим мат.помощь по 3000 р., НДФЛ не облагается, мат помощь выдается в связи с большими затратами на праздник( ну,что-то типа такой формулировки), что с ЕСН и с несч.случаями?
Спасибо :nyear:

Наталекс, какой ЕСН? Если у Вас ЕНВД, то только взносы в ПФ и взносы в ФСС по травматизму.

Извиняюсь Над.К,я неправильно выразилась про ЕСН, я имела в виду 14%страх.взносов.
Т.е. я понимаю, что от 14% пенсионных и от 0,2% несч.случаев никуда не отвертишься? И с детских подарков, подарков сотрудникам и с мат.помощи эти % платятся?:nyear:

К сожалению, да.

спасибо

Цитата:

---

Сообщение от Над.К

К сожалению, да.

---

А почему? А вдруг они на ОСНО?

А если первый пост внимательно прочитать?

Цитата:

---

Мы на ЕНВД, т.е. налога на прибыль нет!

---

Цитата:

---

Сообщение от Над.К

А если первый пост внимательно прочитать?

---

А если вспомнить, что нельзя быть "только на ЕНВД"?

Аноним, а если еще внимательнее прочитать?

Цитата:

---

налога на прибыль нет

---

Цитата:

---

Сообщение от stas®

Аноним, а если еще внимательнее прочитать?

---

А если еще вспомнить, что отсутствие налога на прибыль не всегда есть следствие отсутствия прибыли?

Формулировка автора скорее всего означала, что автор вопроса не сдает декларацию по прибыли.

А Вам с Вашим желанием устроить очередной флейм придется обломиться :)

Цитата:

---

Сообщение от stas®

Формулировка автора скорее всего означала, что автор вопроса не сдает декларацию по прибыли.

---

И что? Из этого следует, что премии, выплаченные из прибыли облагаются взносами в пенсионный фонд?

о причинно-следственных связях предлагаю Вам поразмыслить самостоятельно :)

Цитата:

---

Сообщение от stas®

о причинно-следственных связях предлагаю Вам поразмыслить самостоятельно :)

---

Как всегда, очень "содержательный" ответ, основанный исключительно на эмоциях... Но вопрос так и остался "неотвеченным"... Подождем других участников форума.

Аноним, а что, есть какие-либо варианты несдачи декларации по налогу на прибыль при формировании налогооблагаемой базы по прибыли? И если у организации все доходы и расходы попадают под ЕНВД, то налогооблагаемой прибыли нет.

Цитата:

---

Сообщение от Над.К

И если у организации все доходы и расходы попадают под ЕНВД, то налогооблагаемой прибыли нет.

---

И как это влияет на обложение взносами в ПФР премий, выплаченных из прибыли?

Так ведь её нет.

Цитата:

---

Сообщение от Над.К

Так ведь её нет.

---

Кого нет, прибыли? А куда она делась?

А кто ее считал на ЕНВД? И зачем? И согласно какой главы НК?

Цитата:

---

Сообщение от Над.К

А кто ее считал на ЕНВД?

---

Ну вообще-то, осуществление ЕНВД деятельности не всех делает альтруистами...

Цитата:

---

И зачем?

---

Некоторые осуществляют ЕНВД деятельность, что бы получать прибыль..

Цитата:

---

И согласно какой главы НК?

---

Согласно Устава организации...

Угу, только каким образом прибыль, получаемая организацией согласно Устава, имеет отношение к этим словам из ст.236 НК "3. Указанные в пункте 1 настоящей статьи выплаты и вознаграждения (вне зависимости от формы, в которой они производятся) не признаются объектом налогообложения, если:
у налогоплательщиков-организаций такие выплаты не отнесены к расходам, уменьшающим налоговую базу по налогу на прибыль организаций в текущем отчетном (налоговом) периоде;"
Налоговая база по налогу на прибыль и сама по себе прибыль несколько разные вещи.

Цитата:

---

Сообщение от Над.К

Угу, только каким образом прибыль, получаемая организацией согласно Устава, имеет отношение к этим словам из ст.236 НК "

---

А какое отношение имеют НК и его глава, посвященная ЕСН, обложению взносами в ПФР премий, уплачиваемых из прибыли?

Прямое. Потому что в законе 167-ФЗ есть ст.10 п.2, где написано "2. Объектом обложения страховыми взносами и базой для начисления страховых взносов являются объект налогообложения и налоговая база по единому социальному налогу, установленные главой 24 "Единый социальный налог" Налогового кодекса Российской Федерации".

Предприятие полностью на ЕНВД, у нас торговля розница и мы освобождаемся от налога на прибыль ,от ЕСН .
Еще,подскажите, пожалуйста, по проводкам.
детские подарки:71/50-деньги в подотчет
60/71-расчет подотчетника с продавцом подарков
41/60-оприходование подарков
91.2/41-списание на внереал.расходы
44/69.2- начисление пенс.взносов
44/69.11-начисление взносов от несч.случаев
69.2,69.11/51-расчет по налогам
из документов: акт на распределение подарков, список детей.
это так?

и по мат.помощи: что нужно заявление от работника?приказ руководителя?решение учредителей на выделение помощи?
и по проводкам,что-то я не пойму на какой счет мне вешать помощь?
на сч.84:84/70, а налоги тогда с себестоимости?
И в декларации пенс и несч.случаи как-то выделять сумму мат.помощи и подарков или все плюсовать к общим начислениям по з/плате?
Вопросов куча.но помогите кто может!!!

ЕНВД:еще вопрос такого характера:пришли проверяющие органы , запросили 6000 рублей, куда их списать и как? ведь чеков никаких нет

С наступающим Новым годом!!! Счастья, здоровья,успехов в работе, ну и конечно побольше денежек в ваших кошельках!!!

Цитата:

---

пришли проверяющие органы , запросили 6000 рублей

---

А что ж Вы паспортные данные не взяли, НДФЛ не удержали, сведения в налоговую не подали :D
Наталекс, Вы сами-то поняли, что спросили? Как списать взятку государственным служащим. Подсудное дело, знаете ли ;)

Цитата:

---

Сообщение от Над.К

Прямое. Потому что в законе 167-ФЗ есть ст.10 п.2, где написано "2. Объектом обложения страховыми взносами и базой для начисления страховых взносов являются объект налогообложения и налоговая база по единому социальному налогу, установленные главой 24 "Единый социальный налог" Налогового кодекса Российской Федерации".

---

Постановление Федерального арбитражного суда Уральского округа
от 6 января 2004 г. N Ф09-4569/03-АК

Федеральный арбитражный суд Уральского округа по проверке в кассационной инстанции законности решений и постановлений арбитражных судов субъектов Российской Федерации, принятых ими в первой и апелляционной инстанциях,
рассмотрел в судебном заседании кассационную жалобу Инспекции МНС РФ по г. Новоуральску на решение от 12.09.2003 и постановление апелляционной инстанции от 06.11.2003 Арбитражного суда Свердловской области по делу N А60-16152/03 по заявлению к Обществу с ограниченной ответственностью "Ассоциация охранных предприятий" о взыскании 29665 руб.
В судебном заседании приняли участие представители сторон:
от налогового органа - Николаева С.Н., по доверенности от 29.12.2003;
от ответчика - Миронов В.В., по доверенности от 06.01.2004.
Права и обязанности разъяснены, отводов составу суда не заявлено, ходатайств не поступило.
Инспекция МНС РФ по г. Новоуральску обратилась в Арбитражный суд Свердловской области с заявлением о взыскании с Общества с ограниченной ответственностью "Ассоциация охранных предприятий" 29665 руб. штрафа по основаниям п. 1 ст. 122, ст. 123 НК РФ за неполную уплату в 2001 г. единого социального налога, неправомерное неперечисление удержанного, а также за неправомерное неудержание и неперечисление подоходного налога.
Решением суда от 12.09.2003 заявленные требования удовлетворены в отношении штрафа по подоходному налогу, во взыскании штрафа по единому социальному налогу отказано.
Постановлением апелляционной инстанции от 06.11.2003 решение суда оставлено без изменения.
Инспекция МНС РФ по г. Новоуральску с решением и постановлением суда не согласна, просит их изменить, заявленные требования удовлетворить полностью, ссылаясь на невозможность применения п. 4 ст. 236 НК РФ к рассматриваемым правоотношениям, поскольку общество в 2001 г., применяя упрощенную систему налогообложения, не уплачивало налог на прибыль.
Проверив законность судебных актов в порядке ст.ст. 274, 284, 286 АПК РФ, суд кассационной инстанции оснований к их отмене не нашел.
Разрешив спор, суды первой и апелляционной инстанций пришли к выводу, что неучтение налогоплательщиком для целей исчисления единого социального налога за 2001 г. денежных сумм, выплаченных работникам предприятия за счет нераспределенной прибыли, остающейся в распоряжении предприятия, является правомерным и соответствует правилам ст. 236 НК РФ.
Вывод суда является правильным, поскольку соответствует ст. 236 НК РФ, согласно которой такие выплаты не образуют объект налогообложения по единому социальному налогу.
То обстоятельство, что общество в рассматриваемом периоде применяло упрощенную систему налогообложения, не имеет значения для разрешения данного вопроса, поскольку в силу Федерального закона от 29.12.1995 "Об упрощенной системе налогообложения, учета и отчетности для субъектов малого предпринимательства" применение упрощенной системы налогообложения предусматривает замену уплаты совокупности установленных законодательством РФ налогов и сборов, в том числе и налога на прибыль, уплатой единого налога.
В связи с изложенным, руководствуясь ст.ст. 286, 287, 289 АПК РФ, суд постановил:
Решение от 12.09.2003 и постановление апелляционной инстанции от 06.11.2003 Арбитражного суда Свердловской области по делу N А60-16152/03 оставить без изменения, кассационную жалобу - без удовлетворения.

Не надо начислять НДФЛ на на суммы компенсаций стоимости путевок, выплачиваемых за счет собственных средств работодателя не зависимо от того, на какой системе налогообложения находится компания.
Налоговики отказывают компаниям, применяющим спецрежимы, в возможности не облагать НДФЛ компенсации стоимости путевок за счет чистой прибыли (п. 9 ст. 217 НК РФ). Инспекторы заявляют, что спецрежимники не платят налог на прибыль. Суд не одобрил такой формальный подход. Арбитры разъяснили, что смысл льготы в том, что работодатель оплачивает расходы сотрудников за счет своих собственных средств (постановление Федерального арбитражного суда Волго-Вятского округа от 22.06.06 № А11-14738/2005-К2-18/486).

Аноним, с Новым годом Вас! Как-то не хочется заниматься разборкой судебных актов в новогодний вечер :D

Цитата:

---

Сообщение от Над.К

Аноним, с Новым годом Вас! Как-то не хочется заниматься разборкой судебных актов в новогодний вечер :D

---

И Вас с Новым годом! А судебные решения привел ради борьбы с предрассудками...

Цитата:

---

А судебные решения привел ради борьбы с предрассудками...

---

А не предрассудок ли - вообще платить пенсионные взносы с зарплаты ЕНВДшников? По той же самой логике - з/п при этом налоговую базу по НнП не уменьшает - следовательно?.. Ы? ;)

А то ограничиваться одними только премиями - нелогично как-то, панимаешь ли... И Вашему масштабу не вполне соответствует. :p

Цитата:

---

Сообщение от Cooler

А не предрассудок ли - вообще платить пенсионные взносы с зарплаты ЕНВДшников? По той же самой логике - з/п при этом налоговую базу по НнП не уменьшает - следовательно?..

---

Пенсионные взносы начисляются на з/п независимо от того, является работодатель плательщиком налога на прибыль или нет. Например НКО, не осуществляющие коммерческой деятельности и не имеющие внереализационных доходов, налог на прибыль не платят, но взносы в ПФР начисляют и перечисляют. Выплата физлицу квалифицируется как з/п отнюдь не потому, что данная выплата уменьшает налог на прибыль.....