Вид для печати
Компания на УСН, поставщикам и покупателям нужен НДС как можно выкрутится чтобы не потерять покупателей? Может какой нибудь агентский договор поможет? деньги не хотелось бы упускать и доставка наша им этим не хочется заминаться. Подскажите кто знает как можно выкрутится:o
Поставщики так и продолжают выставлять счета с НДС.
А то, что вы не платите НДС, означает только то, что не имеете права выставлять НДС в своих счетах (т.е. для ваших покупателей). Уж если прямо под зарез надо выставить НДС, выставляйте, только все равно это не будет вашим доходом. Вам придется перечислить этот НДС в государство, да еще декларацию сдать по НДС.
Удачи!
А чем "будет"?Цитата:
выставляйте, только все равно это не будет вашим доходом
То есть по-Вашему НДС является доходом?Цитата:
Сообщение от mvf
Согласно п. 1 ст. 346.15 и ст. 248 НК РФ при определении доходов из них исключаются суммы налогов, предъявленных покупателю товаров (работ, услуг)
Поэтому суммы НДС, уплаченные в бюджет по выставленным покупателям товаров (работ, услуг) счетам-фактурам, налогоплательщики, применяющие УСНО, в состав доходов от реализации этих товаров (работ, услуг) не включают.
Это мнение Ю.В.Подпорина (Зам. начальника отдела Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России), опубликованное в "Налоговом вестнике", 2006, N 7
Ясмин, где в ст. 346.15 ссылка на 248 статью? При УСН надо смотреть 249-251.
Что-то второй день поминают Подпорина. И оба его "мнения" не выдерживают никакой критики. Понабрали спецов в Минфин :( Такое впечатление, что ни ГК, ни НК они не читали.
Ну не знаю, я решила этот вопрос в свою сторону, тем более если есть аналогичное мнение представителей МинФина. Если выставляем с НДС, эту сумму в доходы не включаю.
Ясмин, это частное письмо, на него очень опасно опираться. В суде на него сослаться не удастся. Тем более, что Налоговому кодексу оно противоречит.
Спасибо большое, Над.К, в последующем буду иметь ввиду!
С наступающим праздником Вас, кстати! poz
И Вас тоже poz
А можно еще раз для медленных? Если фирма на УСНО выставит сч-ф с НДС, то она не только должна полностью перечислить этот НДС в бюджет, но еще и обложить налогом, как свой доход?!
Да.
Ничего подобного. С налога налог не платят. Надо просто вернуть родине весь НДС до копеечки, в книге учета доходов и расходов указать его как возврат Родине по поступившей платежке №№ от того-то (в доходах со знаком -) и сдать декларацию по НДС. Делаю так лет семь. Вопросов нет ни у кого.
Т.С.
cind, а я каждый день через дорогу в неположенном месте перехожу.Цитата:
Делаю так лет семь. Вопросов нет ни у кого
Лишь бы не штрафовали
Специалист, видно по всему.Цитата:
Сообщение от cind
"Упрощенка", однако, только с 1 января 2003 года. Так что...:wow:
DIR, а ОН ЗНАЛ !!!! :p
сорри за офф... :o
Правильно ли я понял?
При 6% НДС от заказчика в доход и платим ЕН
При 15% НДС в доход и он же в расход, соответственно ЕН не платим.
Неправильно. На основании чего при 15% Вы НДС собираетесь ставить в расход?
Ничего подобного. Я в Москве на упрощенке с 1998 г. Только не было 6%. Был доход-расход и не помню, сколько %. По-моему, для разных видов деятельности - разный. И каждый год подавать надо было заявление на упрощенку. Можно было даже с нового квартала. И в налоговой был отдельный инспектор по упрощенке.
Закон об упрощенной системе впервые принят Принят
Государственной Думой
8 декабря 1995 года
Приказом Минфина РФ от 22 февраля 1996 г. N 18 утв. форма книги учета доходов и расходов и порядок отражения в ней хозяйственных операций субъектами малого предпринимательства применяющими, упрощенную систему налогообложения (Кстати, она и не изменилась. Но во все фонды мы платили.
Никто не спорит, упрощенка была. Но она была абсолютно другая. И те нормы, которые действовали тогда, не применимы к нынешней упрощенке.
Кстати, насчет того, что налог на налог не платится, это Вы зря. Вы забыли, что у нас был такой замечтальный налог с продаж? ;)
Изменилась она еще с 01.01.2003 года.Цитата:
Кстати, она и не изменилась
Кстати, вот при старой упрощенке организации НДС не платили, а ИПшники платили. Спрашивается, где справедливость?
Не-а. Не было "упрощенки". Была упрощенная система ведения бухучета, только об этом и могли быть Минфиновские "указивки". А это совсем другое дело. И совсем о другом.
DIR, да ладно! Интересно, на чем были мои ИПшники до 1 января 2003 г. Уж явно не на упрощенном бухучете :p
Кстати Закон назывался "ОБ УПРОЩЕННОЙ СИСТЕМЕ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ, УЧЕТА И ОТЧЕТНОСТИ ДЛЯ СУБЪЕКТОВ МАЛОГО ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВА"
Я в 1996-м регистрировал первую свою фирмушку... Не помню такого. И про НДС там было? Вот чума-а-а-а... А мы с НДС только по ст.145 слезли.
Было, былоЦитата:
И про НДС там было?
Было даже проще и налог был меньше не только для Москвы (у меня ООО) НДС не начисляли, а если и начисляли, то должны были бы или проплатить и поставить к вычету или включить в сумму дохода
Приложение N 2
к приказу Минфина РФ
от 22 февраля 1996 г. N 18
ПОРЯДОК
ОТРАЖЕНИЯ В КНИГЕ ДОХОДОВ И РАСХОДОВ ХОЗЯЙСТВЕННЫХ ОПЕРАЦИЙ СУБЪЕКТАМИ МАЛОГО ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВА, ПРИМЕНЯЮЩИМИ УПРОЩЕННУЮ СИСТЕМУ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ, УЧЕТА И ОТЧЕТНОСТИ
1. Субъекты малого предпринимательства - юридические лица и физические лица, осуществляющие предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, применяющие упрощенную систему налогообложения, учета и отчетности, ведут Книгу учета доходов и расходов, в которой в хронологической последовательности на основе первичных документов позиционным способом отражаются хозяйственные операции, осуществленные в отчетном периоде.
2. В графе 4 "Доходы" раздела 1 "Доходы и расходы" отражаются все поступления субъекту выручки, полученной от реализации товаров (работ, услуг), имущества субъекта малого предпринимательства, реализованного за отчетный период, и внереализационных доходов в виде денежных средств, ценных бумаг и иного имущества. В состав доходов включаются денежные средства и иное имущество, полученное безвозмездно и в виде финансовой помощи.
3. В графе 6 "Расходы" раздела 1 "Доходы и расходы" отражаются расходы субъекта, связанные с осуществлением предпринимательской деятельности, включая расходы, перечисленные в пункте 2 статьи 3 Федерального закона "Об упрощенной системе налогообложения, учета и отчетности для субъектов малого предпринимательства".
Исходя из содержания пункта 2 статьи 3 указанного Федерального закона вычитаются из валовой выручки:
стоимость использованных в процессе производства товаров (работ, услуг), сырья, материалов, комплектующих изделий, приобретенных товаров, топлива - стоимость формируется исходя из цен их приобретения (без учета налога на добавленную стоимость), наценок (надбавок), комиссионных вознаграждений, уплачиваемых снабженческим и внешнеэкономическим организациям, стоимости услуг товарных бирж, включая брокерские услуги, таможенных пошлин, платы за транспортировку, хранение и доставку, осуществляемые сторонними организациями;
эксплуатационные расходы - расходы на содержание и эксплуатацию оборудования и других рабочих мест, зданий и сооружений, помещений, используемых для производственной и коммерческой деятельности;
стоимость текущего ремонта - затраты на текущий ремонт оборудования и других рабочих мест, зданий и сооружений, помещений, используемых для производственной и коммерческой деятельности;
затраты на аренду помещений, используемых для производственной и коммерческой деятельности;
затраты на аренду транспортных средств - к транспортным средствам, в частности, относятся автомобили, суда, аппараты летательно-воздушные и прочие транспортные средства, используемые для производственной и коммерческой деятельности;
расходов на уплату процентов за пользование кредитными ресурсами банков (в пределах действующей ставки рефинансирования Центрального банка Российской Федерации плюс три процента);
стоимость оказанных услуг;
сумма налога на добавленную стоимость, уплаченная поставщикам;
сумма налога на приобретение автотранспортных средств;
отчисления в государственные социальные внебюджетные фонды;
уплаченные таможенные платежи, государственные пошлины и лицензионные сборы.
ЗАКОН
ГОРОДА МОСКВЫ
О ПОРЯДКЕ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ СУБЪЕКТОВ
МАЛОГО ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВА, ПРИМЕНЯЮЩИХ
УПРОЩЕННУЮ СИСТЕМУ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ,
УЧЕТА И ОТЧЕТНОСТИ
Статья 2. Ставки единого налога
Устанавливаются следующие ставки единого налога, подлежащего зачислению в бюджет города Москвы:
1. От валовой выручки:
- 3,67 процента для юридических лиц, осуществляющих виды деятельности, определенные статьей 3 настоящего Закона в качестве приоритетных для города Москвы, у которых доля совокупного дохода в валовой выручке составляет до 40 процентов;
- 6,67 процента для юридических лиц, у которых доля совокупного дохода в валовой выручке составляет до 40 процентов (кроме упомянутых в части 1 п. 1 настоящей статьи).
2. На совокупный доход:
- 16 процентов для юридических лиц, у которых доля совокупного дохода в валовой выручке составляет от 40 процентов до 45 процентов включительно;
- 18 процентов для юридических лиц, у которых доля совокупного дохода в валовой выручке составляет от 45 процентов до 50 процентов включительно;
- 20 процентов для юридических лиц, у которых доля совокупного дохода в валовой выручке составляет более 50 процентов.
Ностальгия - это прекрасно, но какое отношение все это имеет к УСН после 01.01.2003? :pЦитата:
Было даже проще и налог был меньше
#5 можете опровергнуть?
Обиделась на "Специалист, видно по всему.
"Упрощенка", однако, только с 1 января 2003 года. Так что"
Живу спокойно на 6%. Когда просят начисляю НДС. Тут же перечисляю его родине, а от остатка плачу 6%.
Дело Ваше, живите как хотите. Вот только давать такие советы другим не надо. Потому что они не соответствуют законодательству.
Вопрос к Синду: А у Вас была налоговая проверка? год назад у меня стояла точно такая же проблема, изучив все материалы и посоветовавшись с налоговыми инспекторами, мы не стали рисковать и открыли фирму на ОСНО.
Ребята круто все пообщались, всем спасибо хотя не совсем поняла как поступить, ну посижу помозгую может запрос в налоговую сделаю с просьбой официально разьяснить, как мне поступить
Над.К,Как-то несправедливо.Цитата:
Неправильно. На основании чего при 15% Вы НДС собираетесь ставить в расход?
УСН 15%
Мы заказчику выписали СФ с указанием НДС
Заказчик нам оплатил также с НДС
НДС учитываем в доходах для расчета ЕН
Отдаем НДС государству.
Ну и учитываем его же в расходах, мы же его не себе оставляем.
Разве не логично?
Причем тут логика? Вы пункт подходящий в ст.346.16 найдите. Список расходов, уменьшающих налогооблагаемую базу закрыт.
22) суммы налогов и сборов, уплаченные в соответствии с законодательством Российской Федерации о налогах и сборах;
Когда отдаем НДС государству мы признаемся действующими в соответствии с аконодательством Российской Федерации о налогах и сборах. Не логично ли признать нас действующими в соответствии с аконодательством Российской Федерации когда учитываем НДС в расходах?
Да ладно! Вы нарушили Налоговый кодекс и выставили документы с НДС покупателю. Ведь упрощенцы не плательщики налога на добавленную стоимость. Поэтому о "соответствии законодательству" говорить не приходится. А Вам завтра в голову придет налог на имущество заплатить, тоже уменьшите на него расходы? ;)
Добровольно на такое нарушение вряд ли кто пойдет. Разве только ради жирного клиента.
Я понял. Спасибо.
