Платила авансовые платежи в январе, феврале и марте 2007 года. По какой строке декларации я должна их отразить?
Вид для печати
Платила авансовые платежи в январе, феврале и марте 2007 года. По какой строке декларации я должна их отразить?
Уплаченные суммы в декларации не отражаются.
а что тогда показывать в стр 210,220,230?
:wow:Цитата:
Сообщение от Чиж
Аленка., Galaxy1973, - вам действительно нужно объяснить разницу между "начислено" и "уплачено", или Вы так шутите?Цитата:
а что тогда показывать в стр 210,220,230?
Galaxy1973, Аленка., начисленные по предыдущим декларациям, см. Инструкцию по заполнению.
А я в строке 210 показала аванс.платежи на 1 кв.2007 которые уплатили . Например насилен налог на 1 квартал 7000 р. в 210 поставила перечисл.ав.платежи 2000 к доплате 5000 р. а аван. платежи на 2 квартал поставила 7000р.ТАК? правильно???????
У меня получается по итогам квартала налог на прибыль 2109, уплачено авансовых платежей за 1 кв 17788.Значит, переплатила я налог за 1 квартал. Если показать авансовые в строках 210,220,230 налог получаетсяк уменьшению 15679. Правильно?Цитата:
Сообщение от Шмымзик
Но авансовые платежи на 2 квартал вы должны все равно платить если даже по итогам у вас переплата. А переплату можно зачесть или возместить только по итогам года. Если я ошибаюсь поправьте меня.:)
Вообще-то в 1 квартале авансы платятся по уровню 9 мес. предыдущего года. Я также начисляю эти суммы по срокам уплаты бухгалтеркой справкой. Тогда при заполнении декаларации по прибыли видно, сколько авансов уже начислено по результатам 1 кв. либо сторнирую налог, либо доначислию. Но это уже после заполнения стр.210,220,230.
Если за 1 кв. - убыток, то авансы на платите. У нас в налоговой выставляют инкассовые на авансы только в том случае. если после их начисления возникает задолженность. Если переплата - я не плачу.Цитата:
Сообщение от rfnb
А я не начисляю авансовые платежи бух. справкой...Цитата:
Сообщение от Лера
и я тоже :)
Согласно Порядка заполнения нал.декларации по НП "По стр.210-230 указывается сумма исчисленных авансовых платежей согласно Декларации за предыдущий отчетный период."
Т.е. в декларации за 1-й кв. по стр. 210 указывается показатель строки 180 и 290 из декларации за 9 месяцев 2006 г.
Я тоже провожу начисление авансов ежемесячно, и тогда стр. 210-230 заполняются автоматически.
:(Цитата:
уплачено авансовых платежей за 1 кв 17788.
Да неважно, сколько вы УПЛАТИЛИ! В декларации указываются НАЧИСЛЕННЫЕ платежи, вернее - платежи, подлежащие уплате.
Стр. 210 за 1 кв. = стр.290 декларации за 9 мес. 2006.
Конечно, если эти суммы совпадают (начислено = уплачено) - то Вы все верно посчитали.
А У МЕНЯ ВСЕ ВЕРНО СОВПАДАЕТ :wow:
Таки скажите, указывать суммы ежемесячных авансовых платежей или суммы авансовых платежей, начисленных за предыдущий квартал (в строке 180, 190, 200 расчёта налога на прибыль:o ).Цитата:
Сообщение от Шмымзик
Зарегистрированы в июне 2006г. В 2-3 кв. 2006г. не перешли рубеж в 3 млн. А в 4кв. - уже.
Надо было платить авансовые в 1 кв.2007? Теперь нужно рассчитать и уплатить пени?
Взгляните на саму декларацию. В строке 190 написано "В федеральный бюджет (строка 120 х строка 150:100)". То же со строкой 200. Строка 180-есть сумма строк 190 и 200.Цитата:
Таки скажите, указывать суммы ежемесячных авансовых платежей или суммы авансовых платежей, начисленных за предыдущий квартал (в строке 180, 190, 200 расчёта налога на прибыль ).
Да я же не про 180 строку спрашиваю!!! :speaking: Меня живо интересует строка 210 за 1 квартал 2007г., если в 3 кв.2006 не было ничего для строки 290! Фирма почти что новая! По п.5 ст.287 НК надо было платить авансовые платежи, а я пропустила. Как быть в декларации за 1 квартал и как быть вообще? Т.е. начислять ли пени самостоятельно?
НетЦитата:
Надо было платить авансовые в 1 кв.2007?
НетЦитата:
Теперь нужно рассчитать и уплатить пени?
стр. 210 за 1 квартал 2007г равна стр.290 декларации за 9 мес. 2006г.Цитата:
строка 210 за 1 квартал 2007г., если в 3 кв.2006 не было ничего для строки 290!
А как же быть с п.5 ст.287 НК ?
Этот пункт нужно применять в совокупности с остальными пунктами, в данном случае - со ст. 286 НК, где изложен порядок расчета авансовых платежей и четко сказано:Цитата:
А как же быть с п.5 ст.287 НК ?
Если рассчитанная таким образом сумма ежемесячного авансового платежа отрицательна или равна нулю, указанные платежи в соответствующем квартале не осуществляются
В вашем случае - Вы обязаны для начала рассчитать сумму ав. платежей на 1 кв.2007.
СРАВНИТЕ: если бы лимит по выручке не был бы перейден, Вы были бы не обязаны это делать.
Так вот рассчитанные по правилам ст.286 ав. платежи в 1 квартале у Вас РАВНЫ НУЛЮ.
Почему авансовые платежи за 1 квартал считаются на основе декларации за 9 месяцев? :wow: В строке 290 четко сказано "Сумма авансовых платежей на 4 квартал" Получается, что авансы за 4 квартал и 1 квартал равны?
Мне в налоговой точно так же объяснили что авансовые платежи = как в 4 квартале
Потому что в НК так сказано.Цитата:
Почему авансовые платежи за 1 квартал считаются на основе декларации за 9 месяцев?
Но не "считаются на основе декларации", а "равны авансовым платежам на 4 кв".
Разница существенная, судя по вопросам. Многие, у кого не было авансовых в 4 квартале, почему-то считают именно "на основе декларации за 9 мес", т.е. берут разницу между 6 мес. и 9 мес. и начинают высчитывать...
Вот только это и нужно запомнить. Нет авансов в 4 квартале - значит, нет авансов и в 1 квартале.Цитата:
авансы за 4 квартал и 1 квартал равны
я уже совсем запуталась с этими авансами:no: голова кругом.
В 1 квартале авансовые платежи не платим.По итогам 1 квартала в стр.210 ставим 0, в строке 290 ставим сумму стр.180? ТАК?
2 квартал аванс.платежи в 210 стр.ставим 180 за 1кв.+290 за 1кв.
290= стр.180-180 за 1кв.
Эт мне понятно а дальше путаюсь совсем :(
3 квартал ав.платежи 210 = 290 2кв-180 за 1 кв. ТАК?
290 стр.= 180 -180 за 2кв.
4 кв. ав.пл. 210 стр= 290 за 9 м.- 180 за 6 м. ТАК?
290= 180-180 за 3кв.
Так.Цитата:
В 1 квартале авансовые платежи не платим.По итогам 1 квартала в стр.210 ставим 0, в строке 290 ставим сумму стр.180? ТАК?
Так.Цитата:
2 квартал аванс.платежи в 210 стр.ставим 180 за 1кв.+290 за 1кв.
290= стр.180-180 за 1кв.
ну ведь все аналогично 2 кварталу ((( ... тупо увеличиваем номер квартала на единицу...Цитата:
3 квартал ав.платежи 210 = 290 2кв-180 за 1 кв. ТАК?
290 стр.= 180 -180 за 2кв.
2(3,4) квартал аванс.платежи в 210 стр.ставим 180 за 1 (2,3)кв.+290 за 1(2,3)кв.
Только для 1 квартала формула другая, потому что 4 кв=годовой и срок сдачи позже
я тоже совсем запуталась:dezl:
да уж...:hmm:
вроде все элементарно и в тоже время все путается когда приходит время считать
мммдаааа
почему в первом квартале авансы не платим??? Если по итогам отчетности за 9 месяцев авансы получаются. то мы их должны платить.
Сумма ежемесячного авансового платежа, подлежащего уплате в первом квартале текущего налогового периода, принимается равной сумме ежемесячного авансового платежа, подлежащего уплате налогоплательщиком в последнем квартале предыдущего налогового периода. Сумма ежемесячного авансового платежа, подлежащего уплате во втором квартале текущего налогового периода, принимается равной одной трети суммы авансового платежа, исчисленного за первый отчетный период текущего года.
Последний квартал предыдущего налогового периода - это 4 квартал. Поэтмоу авансы за 1 квартал платятся по декларации за 4 квартал, а не 9 месяцев
а я вот что вспомнила!! когда я сдавала уточненки и переделывала расчет по прибыли то в налогоавой объяснили что в стр. 290 в 4 квартале ничего не ставиться НОЛЬ
Верно. Но у людей, которые задавали вопросы в этой ветке, были ситуации, когда не было авансов в 4 квартале. Им и было сказано, что если авансов в 4 квартале не было, то и в 1 квартале их нет.Цитата:
почему в первом квартале авансы не платим??? Если по итогам отчетности за 9 месяцев авансы получаются. то мы их должны платить.
НК другое говорит.Цитата:
Поэтмоу авансы за 1 квартал платятся по декларации за 4 квартал, а не 9 месяцев
А в декларации за год (4 квартал) вообще ежемесячные авансовые платежи не указываются. И раздел 1.2 не заполняется.
диметра1, rfnb, я настоятельно рекомендую вам прочитать наконец-то главу 25 НК и инструкцию по заполнению декларации по налогу на прибыль.
Это не больно :yes:.
НК я и читаю.
Организацию приняла на той неделе и тут такая ситуация. В отчетности за 9 месяцев определена сумма авансовых платежей на 4 квартал. По году - авансы на 1 квартал 2007.
ну это не слишком критичная ошибка... заполнили лишнее в декларации, ничего страшного.Цитата:
По году - авансы на 1 квартал 2007.
Начисленные авансовые платежа за 1 квартал 2007 = 17100
налог на прибыль за 1 квартал = 6100
К возмещению получается 11000 рублей
Эти 11000 я могу компенсировать за счет авансов во 2 квартале или только по году?
Но авансы не совпадают! И платили по годовой декларацииЦитата:
Сообщение от Шмымзик
