Вид для печати
в школу безвозмездно поступили деньги к примеру 10000 р, они хотят приеобрести комп пусть за 30000 р, остальные деньги они берут из бюджета (20000р). Как поставить такой комп на учет? И как он будет считаться по 1- бюдж или по 2-внебюдж?
либо советом, либо ссылкой на нужный форум
Дебет ФКР1.1.106.01.310 Кредит ФКР1.1.302.19.730
- 20 000 руб.;
Дебет ФКР2.1.106.01.310 Кредит ФКР2.1.302.19.730
- 10 000 руб.
и т. д.
принять к учету на счете 101, приобретенный (созданный) за счет нескольких источников финансирования, необходимо в целом (по одному ФКР), а не по частям, соответствующим источникам финансирования.
Например, исходя из удельного веса затрат, принято решение учитывать основное средство по ФКР1.
1. Затраты по ФКР2 надо списать на расходы:
Дебет ФКР2.1.401.01.241 Кредит ФКР2.1.106.01.410
- 10 000 руб.
2. А затем отнести на доходы капитальные вложения по ФКР1:
Дебет ФКР1.1.106.01.310 Кредит КД.1.401.01.180
- 10 000 руб.
После этого полная стоимость основного средства (20 000 + 10 000) будет собрана на счете ФКР1.1.106.01.310, и ее можно принять к учету на счете 101
оприходовать основное средство на один счет ФКР1.1.106.01 с разных счетов расчетов с поставщиками:
Дебет ФКР1.1.106.01.310 Кредит ФКР1.1.302.19.730
- 20 000 руб;
Дебет ФКР1.1.106.01.310 Кредит ФКР2.1.302.19.730
- 10 000 руб.
и т. д.
Да и где-то написано, если есть 1руб бюджетных средств, то учитывается на бюджете.
Не помешает и разрешение от вышки.
читала читала и совсем запуталась,ничего не поняла... :(
Птичка2006, а документами какими эти проводки делать в 1С бухгалтерия для бюджетных организациях (релиз 615)
Plesen, я с тобой солидарна!
тоже запуталась
:wow:Цитата:
Сообщение от Nanya
Nanya, почитай сначала в форуме посты уважаемой Plesen~... ;)
Ее запутать в бюджетном учете... ИМХО... просто невозможно ;)
Вы опять переходите на личности! Мне как ламеру обьясните по проще, не проводками , а документами.
а еще я нашла на одном из форуме вот что: "А по поводу ОС приобретенным по нескольким источникам. Для 1 объекта внеоборотных активов (ОС, 106.01.х) мы делаем поступление 106.01.Х - 302.17.х по бюджету, если платим, хотя бы часть по бюджету (в моем примере это20000). Остальное относим на прочие услуги (или расходы) (10000). 401.01.у - 302.07.у (401.01.у - 302.16.у) по другому источнику (источникам)."
Так можно сделать? и если можно, то какая цена будет у ОС? 20000?
Да уж... :mad:Цитата:
Сообщение от Oksan-nochka
Вопрос вообще-то задан в разделе Учет...
Про блюдечко тут не нравится. :(
И, к тому же, первый же ответ дает хорошую пищу для размышлений.
На том форуме полный бред написан.Цитата:
Сообщение от Oksan-nochka
Нет.Цитата:
Сообщение от Oksan-nochka
Да уж... :mad:Цитата:
Сообщение от Oksan-nochka
Цена у ОС будет той, что за него заплатили. Т.е. 30 тыс. И об этом в форуме не один раз сказано.
BorisG? не надо так нервничать. не все же такие умные как ты! Что ты заводишься по всякому поводу
:) документами какими? Первичными? дак бухгалтерской справкой 0504833 и сделайте :) очень удобный, утвержденный 25н документикЦитата:
Сообщение от Oksan-nochka
А вы вообще каким документом для ведения учета руководствуетесь,можно полюбопытствовать?Цитата:
Сообщение от Oksan-nochka
Для справки 30216000- Расчеты по социальной помощи населению
30217000 -Расчеты по пенсиям, выплачиваемым...
30207000 Расчеты по арендной плате за пользование имуществом
а "у" в куске номера счета "401.01.у" это что? аналог одного из КОСГУ?
Это проводки еще по 70н, похоже форумчане уже и забыли ее :)Цитата:
Сообщение от Oksan-nochka
По сути то же что и написано у птички...
По одному источнику средства списываем на расходы...
По второму источнику приходуем средства заимствованные из другого источника как доход.
Главное в этих проводках - счета относящиеся к разным источникам никогда не должны корреспондировать друг с другом.
Например неправильная проводка
дт 1.106.01.310 кт 2.302.19.730
а скорее всего никакими. Я не удивлюсь, если она только исправляет ошибки бухов- франчайзи 1С, как и я :pЦитата:
А вы вообще каким документом для ведения учета руководствуетесь,можно полюбопытствовать?
не... я против ничего...! Мне самой полезно это знать
ручкамиЦитата:
1. Затраты по ФКР2 надо списать на расходы:
Дебет ФКР2.1.401.01.241 Кредит ФКР2.1.106.01.410
- 10 000 руб.
А дальше как обычно поступление ОС и принятие к учету.Цитата:
2. А затем отнести на доходы капитальные вложения по ФКР1:
Дебет ФКР1.1.106.01.310 Кредит КД.1.401.01.180
- 10 000 руб.
Птичка2006, большое спасибо!
:)
мне попалась трудная тетка-бухгалтер. Ей не нравятся эти проводкиеще варианты есть?Цитата:
1. Затраты по ФКР2 надо списать на расходы:
Дебет ФКР2.1.401.01.241 Кредит ФКР2.1.106.01.410
- 10 000 руб.
ручками
Цитата:
2. А затем отнести на доходы капитальные вложения по ФКР1:
Дебет ФКР1.1.106.01.310 Кредит КД.1.401.01.180
- 10 000 руб.
ПИСЬМО МФ РФ от 25 мая 2006 г. N 02-14-10а/1354
там,правда, не кусочками ОС собирается из источников, а целиком ОС переводится с ПД на бюджет, поэтому используются счета 10100000 и 10500000, без использования счета 10601310
ну вам то зачем эта головная боль? это ее баланс и ее проводки, пусть делает какие нравятся, вот делов-то.... это ее ответственность...Цитата:
Сообщение от Oksan-nochka
Plesen~, так мне же потом исправлять
:(
Они гадостей наделают, а мне иправлять
А если за приобретаемое ОС платили из бюджетных средств, но по разным КБК.Как быть в таком случае?
Принять решение по какому КБК будет учет и применить на практике. Или хотите учитывать ОС частями? ;)
Hemul
Чем ваша ситуация отличается от Oksan-nochka и ответом от Птичка2006?
У письма, приведенного Plesen~, есть логическая предпосылка, если ОС содержится (ремонт, гсм, налог на имущество (если платим) и т.д.) за счет бюджета, то оно передается целиком (в балансовой стоимости) на учет в бюджет.
Так и в вашем случае, руководствуйтесь будущими расходами, которые сопутствуют ОС. На тот КБК и приходуйте ОС.
P.S. Для прихода ОС на определенный КБК (как и на источник финансирования) нужно письменное согласие распорядителя (ведь смете появятся дополнительные расходы).
P.P.S. Сомневаюсь но счет срока действия указаний письма по переводу. Но сам тоже рекомендовал по текущему периоду перекидывать материалы между КБК (да и между источниками финансирования) опираясь на проводки указанные в письме.
А через 172 списать по одному ФКР и поставить на учет со 172 по другому ФКР нельзя?
И в балансе тогда свернется и в 121 форме тоже.
И в 168 форме есть графа "прочее"
241 как я понимаю это субсидирование других учреждений а у нас вроде как все в рамках не то что юрлица но и даже одного бюджетополучателя...
Аноним555
А передачу между источниками финансирования в рамках одного учреждения тоже через 172 делать (Или письмо не указ)
Не надо трогать 172 ... это результат выбытия НФА, причем при списании, у него несколько другой смысл... 241 по смыслу подходит лучше, потому в письме его и дают в проводках. Логично.
Сорьки за отсутствие комента, имелось в виду
Hemul А если за приобретаемое ОС платили из бюджетных средств, но по разным КБК.Как быть в таком случае?
В этом случае 241 и письмо минфина точно действуют в полную силу?
И кстати при использовании 241 кода меня смущает то что здесь идет речь об одном объекте. Ну не правильно как то смотрится то что один объект поступивший от поставщика будет учитываться на вложениях в основные средства сразу по двум источникам да еще и потом вместо основного средства получим фигу да еще и расход по 241 коду. Ведь изначально при произведении расхода не планируется поступление основного средства работающего по 2-ке.
Не правильнее ли в этом случае будет оплатить ОС целиком по бюджету.
Ввести в смету кассовых расходов по внебюджету 241 код.
И сделать платежку с внебюджетного счета с 241 кода на бюджетный лицевой счет с целью восстановления кассового расхода по 310 коду на приобретенные на ведение основной уставной деятельности ОС?
Неплохо бы сначала уточнить, что имеется в виду под разным КБК.Цитата:
Сообщение от Аноним555
Елси уровень бюджета один, ни о каком 241 речи быть не может.
В таком раскладе это или 310, или нецелевое расходование.
Впрочем, это обсужалось в форуме, давно, правда.
BorisG
КБК – код по бюджетной классификации из 26н - первые 17 знаков.
Это, наверное, имел в виду Hemul. Меня тоже интересует верность оприходывания ОС с двух или более КБК.
Пока придерживаюсь следующего для ОС.
Сначала по разным КБК делаем проплату (310) и относим ее на формирование стоимости ОС (10601).
А затем еще не полностью сформировавшуюся стоимость (не ОС) передаем безвозмездно на один КБК (через 180, 241).
И потом по сложившейся стоимости приходуем ОС на этом КБК.
SD., во-первых, документы следует читать внимательно, и во-вторых, не надо мне рассказывать, что такое КБК, и в третьих, неплохо бы сначала прочесть и осмыслить то, что я написал.
вообще-то КБК - это не 17, а 20 знаков, см. 115-ФЗ, а в приказах Минфина, и 26н, и 25н стоит "по БК", что не одно и то же.Цитата:
Сообщение от SD.
Телепат из тебя никакой. ИМХО, Hemul имел в виду разряды с третьего по семнадцатый, вот я и уточнил, какие именно. Ибо ситуации, на самом деле, могут быть разные :pЦитата:
Сообщение от SD.
:wow: Оно, конечно, понятно, откуда ноги растут. Очередная жертва программы.Цитата:
Сообщение от SD.
Но вот теперь попробуй сформулировать экономический смысл написанного. :p
На чем основано, и чем обосновано безвозмездное поступление самому себе, и откуда возникает доход? ;)
[
Извините, что я так долго не мог пояснить, что конкретно я имел в виду. А касаясь вопроса про разные КБК я имел в виду следущее (поясню на примере):Цитата:
Сообщение от BorisG
При приобретении одного ОС у одного поставщика сделали такие проводки:
ДТ 01401040010000005.1.30219.830 - Кт 01401040010000005.1.30405.310
ДТ 01401045220000005.1.30219.830 - Кт 01401045220000005.1.30405.310
Вот и хотел бы уточнить как правильно принять ОС к учету? :o
