Помогите, пожалуйста, если мы купили телевизор и dvd - проигрыватель с расчетного счета за счет чистой прибыли. НДС тоже к зачету нельзя? А ндфл не угрожает?
Вид для печати
Помогите, пожалуйста, если мы купили телевизор и dvd - проигрыватель с расчетного счета за счет чистой прибыли. НДС тоже к зачету нельзя? А ндфл не угрожает?
НДС нельзя. НДФЛ кому именно может угрожать? Вы все это кому-то подарили?
Да сейчас искала по поиску на форуме - с выгоды руководителя ндфл.
olga_buh, Вы подарили все это директору?
А если телевизор дорогой его ведь и амортизировать надо или нет?! Что то я совсем запуталась.
Нет директору мы не дарили.
Тогда с какой радости собираетесь с директора удерживать НДФЛ?
Тогда откуда возьмется НДФЛ?Цитата:
Сообщение от olga_buh
Sorry, торможу. Начиталась форума.Цитата:
Тогда с какой радости собираетесь с директора удерживать НДФЛ?
Люди, а как вообще все это реализовать, помогите, пожалуйста, какие проводки будут? Телевизор стоит 99 000,00 руб.
в бухучете амортизируете, в налоговом - нет
"Финансовая газета. Региональный выпуск", 2005, N 34
Вопрос: Можно ли приобрести оборудование (основные средства) за счет чистой прибыли предприятия? Как начисляется амортизация на такое оборудование? Как отразить данные операции в бухгалтерском и налоговом учете?
Ответ: Возможность использования чистой прибыли на нужды общества помимо выплаты дохода (дивидендов) должна быть предусмотрена уставом общества. Решение о ее использовании на покупку оборудования (основных средств) должно быть оформлено протоколом собрания учредителей (акционеров), одобряющим сделку. Такая операция отражается по дебету счета 84, субсчет "Нераспределенная прибыль", и кредиту счетов 75, 84, субсчет "Фонд накопления".
В соответствии с п. 17 положения по бухгалтерскому учету "Учет основных средств" ПБУ 6/01 стоимость объектов основных средств погашается посредством начисления амортизации, если иное не установлено данным Положением. ПБУ 6/01 не предусматривает особенностей амортизации для основных средств, приобретенных за счет чистой прибыли.
Пример. Общество за 2004 г. получило чистую прибыль - 800 000 руб. По решению собрания акционеров половина денежных средств направлена на выплату дивидендов. Остальная сумма - на покупку основного средства стоимостью 826 000 руб. (в том числе НДС - 126 000 руб.).
Д-т 84, субсчет "Нераспределенная прибыль", К-т 75, субсчет "Расчеты по выплате дивидендов" - 400 000 руб. - направлена чистая прибыль на выплату дивидендов акционерам;
Д-т 84, субсчет "Нераспределенная прибыль", К-т 84, субсчет "Фонд накопления" аналитический счет "Фонд накопления образованный" - 400 000 руб. - направлена чистая прибыль на покупку основного средства;
Д-т 08, К-т 60 - 700 000 руб. (826 000 - 126 000) - отражены затраты на покупку основного средства;
Д-т 19, К-т 60 - 126 000 руб. - учтен НДС от стоимости основного средства;
Д-т 01, К-т 08 - 700 000 руб. - принято к учету основное средство.
Допустим, срок полезного использования основного средства составляет 6 лет. Бухгалтер ежемесячно начисляет амортизацию:
Д-т 20, К-т 02 - 9722,22 руб. (700 000 руб. : 6 лет : 12 мес.) - начислена амортизация.
Согласно п. 1 ст. 256 НК РФ амортизируемым имуществом в целях исчисления налога на прибыль признаются имущество, результаты интеллектуальной деятельности и иные объекты интеллектуальной собственности, которые находятся у налогоплательщика на праве собственности, используются им для извлечения дохода и стоимость которых погашается путем начисления амортизации.
Амортизируемым имуществом признается имущество со сроком полезного использования более 12 месяцев и первоначальной стоимостью более 10 000 руб.
Таким образом, в налоговом учете основные средства, приобретенные за счет чистой прибыли, учитываются в обычном порядке. Налоговый кодекс Российской Федерации для целей налогового учета также не предусматривает особенностей амортизации для таких основных средств.
Ю.Кольцов
ООО "ЮВК Аудит"
Подписано в печать
24.08.2005
Посмотрите, пожалуйста, так делать?
Наше предприятие ведь еще не получило чистую прибыль за год. Ничего не понимаю. Как делать. Решение о распределении прибыли будет приниматься в начале 2008 года. Мы ведь просто приобрели телевизор и не отражаем его в расходах по прибыли.
Уже понятнее. Амортизацию в ну не хотите учитывать для НОП?
Так ведь и не могу учитывать для НОП.
Почему? Не считаете экономически оправданными? Ну и не уменьшайте на сумму начисленной амортизации базу по прибыли.
А в бухгалтерсокм учете какие будут проводки, подскажите, пожалуйста!!!
Да бу здесь не зависит от экономической целесобразности, списывайте на 26.
А НДС?!
А это как захотите :) Налорги считают, что по расходам, не учитываемым при расчете НОП НДС к вычету брать нельзя, а НК такой зависимости не содержит.
http://forum.klerk.ru/showthread.php?t=86092
Вот уже почитала соседнюю ветку.
А вы сами как делаете?Цитата:
А это как захотите Налорги считают, что по расходам, не учитываемым при расчете НОП НДС к вычету брать нельзя, а НК такой зависимости не содержит.
olga_buh, я к сожалению не принимаю, т.к. тем для споров и так хватает.
развели демагогию...
бух учет 91,2 - 60,1 вся сумма с НДС!
налоговый учет - непринимаемые для целей НУ
А 01? 99 тыщ как никак
01 не надо....
на забаланс надо бы еще повесить за МОЛом.......чтоб не спёрли!
если в 1С то на МЦ.01
Логично. Способности че то приность с/но 6/01 нет....хотя...сумма приличная, может быть получится как-то обосновать.
Ольга, чем контора занимается?..может и можно под управленческие нужды подвести?
а как же искажение отчетности? имущество - есть... надо б конечно чтоб предполагалось использование в управленииЦитата:
Сообщение от lisss
Да, правильней всего будет повесить на 01!.....
но ежемесячную амортизацию начислять на 91,2
Нет управленческие расходы точно нет. А налог на имущество тоже начислять?
lisss, не знамо как счас , но 01 учитываются токмо производственные ОС. Все остальное забалансом.
olga_buh, а вы чем занимаетась?
Пример наша контора занимается оптовой продажей CD/DVD дисков. Я безболезненно учитываю телевизор и проигрыватель на ОС. Основание - демонстрация оптовикам качества продаваемой продукции.
У нас просто обычный опт (строительные товары). Я, конечно, понимаю, что можно приказ написать, обосновать расходы на телевизор, что наши клиенты смотрят ролики наших товаров, что этот телевизор можно подключить к системнику и использовать вместо монитора. Но решили все-таки показать из чистой прибыли, чтобы не было лишних вопросов.
olga_buh, тоды токмо за счет чистой , вешаете на забаланс и более никаких налогов, токмо приказик все одно напишите, налогам не поможит, зато с вас снимет вопрос об обязанности его учитывать.
А я бы все таки рискнул списывать его на рекламу. Главное чтоб в нем мелькали , хучь немного , торговые марки продаваемых вами товаров. А ка придут проверяющие сразуть его в витрину выставляйте. Да вообщем неудачный вариант :D
Народ, а куда этот телевизор девать, если он по 6/01 к основным средствам ну как минимум по двум критериям не подходит? :o Стоимость единовременно списать. а ТВ учитывать за балансом (складской учет)? Не захотят ли налорги "поиметь" с 99 тыщ. налог на имущество? :o
не захотят , если его предьявлять налоговой при выездной. :yes:
Ой, ничего не поняла :o Что делать-то? Учесть забалансом, амортизацию не начислять. Списать на 91, а в конце года на 84?
...зато первичку налоговой предъявлять придется...Цитата:
если его предьявлять налоговой при выездной
про первичку никто и не сомневается. я грил о том , что налоговой нечего будет предьявить , если они воочию увидят телек в конторе , а не "на дому у дира"
Люди, помогите, как провести, пожалуйста! :dezl: :dezl: :dezl:
