Вид для печати
Всем добрый вечер! Кто может подсказать проводки по поступлению продуктов по бюджету. Была оплата поставщику по коду 226, потом поступили продукты. Как их оприходовать по этому коду? И можно ли вообще это делать? Помогите !!! Это очень важно и очень срочно!!! По поиску, к сожалению ничего не нашла
приход продуктов питания 10502340/30220730
начисленно по счету за потребленные коммуникальные услуги 10604340/30204730
поступление счетов на оплату прочих услуг 10604340/30207730
выданы продукты по меню-треблванию 10604340/10502440
увеличение стоимости готовой продукции за счет соимости изготовления 10506340/10604440
поступила выручка в кассу 20104510/20503660
начислен доход отчетного периода 20503560/40101130
списание с баланса стоимости готовой продукции 40101130/10506440
Если учреждение покупает бутилированню воду в кулер - эта вода является продуктом питания или нет? Заключения СЭС о том, что воду из крана пить вредно для здоровья нет.
Спасибо за ответ, но 302.07 это ж счет расчетов с поставщиками и подрядчиками по оплате арендной платы, причем тут продукты? Вот 302.09 это как раз под КОСГУ 226. Оплата поставщику Д302.09 К 304.05. А вот дальше как оприходовать в эту школьную столовую продукты? Может Д106.04.1 К 302.09 ? а потом Д 105.02 К 106.04.1 ????
приход продуктов питания 10502340/30220730 я вот эту строку не поняла?
а что тут непонятного? человек живет еще пока в 2005 году :))
т.е. кто где хочет тот там и живет :) я вот пытаюсь жить в 2008 :) в январе :o
похож на то, но мне от этого не легче-моя проблема переходит уже в конфликт с вышестоящими вот я и прошу помощи у вас, тех кто является спецами (а их на форуме много) в бюджетном учете
для меня информации недостаточно- мне непонятно почему поставщику оплачивали по 226- что написано в счете? что в договоре? если просто ошиблись-делайте уведомление, меняйте ЭКР.
Почему не 340 код?
226 это только если бы вы оплатили аграрную обработку ваших земельных участков а продукция изначально считалась вашей :)
Аноним22 уточните это бюджет или внебюджет?
Просьба не забывайте ставить 1 или 2 в проводках ...
Если предположить что вы не ошиблись и у вас действительно бюджет то что у вас группа продленного дня? С каких это пор бюджет кого-то кормит?
Но по бюджету проводки проще
Приход продуктов питания на продуктовом складе (Накладная)
дт 1.105.02.340 кт 1.302.22.730
Оплата продуктов питания (Платежка)
дт 1.302.22.830 кт 1.304.05.340
Выдача продуктов питания с продуктовового склада повару
(Меню-требование на выдачу продуктов питания (ф. 0504202))
дт 1.401.01.272 кт 1.105.02.440
Но с меню-требованием думаю вы долго будете мучаться :)
У нас часто бывает оплата продуктов по 226 коду. Для тех кто не знает, это к примеру питание детей в рамках проведения соревнований, спартакиад. Я делаю проводки (возможно это и неправильно, но вышестоящая сама не знает как их делать):
1 206 22 560 1 304 05 226
1 302 22 830 1 206 22 660
1 105 02 340 1 302 22 730
В вышестоящей рекомендовали списывать сразу с 302 на расходы, тогда где же учет продуктов, или приходовать продукты с 1 401 01 180, но мне кажется это бред, потому что какие же это доходы. Сомневаюсь правильно ли ставить аванс за продукты 22, или 09 как прочие услуги. Фактически проплата происходит за продукты питания, поэтому решила что 22.
А конкретного разъяснения по этому вопросу я нигде не нашла.
Не понятно, Вы что, получаете продукты ? Оприходуете их на склад? Выдаете материально -ответственному лицу? Т.е. Вы проводите (являетесь организатором-кормильцем) эту спартакиаду?Цитата:
Сообщение от Аноним
Или Вы просто покормили детей где-то на выезде в чужом городе в чужой столовой? Имхо, тут вполне логично 302.09
Выдаются под отчет деньги. Приезжают с соревнований и к авансовому отчету прикладывают чеки: Вода газированная, печенье, и т.д. (бывает колбаса, "Ролтон" и другие продукты быстрого приготовления). Расходы заложены по 226 статье (или 290), а по авансовому отчету приходится приходовать продукты питания.
Взятые под отчет деньги еще не расходы.Цитата:
Сообщение от Аноним ()
Или смету составляте правильно, или пость не выдумывают, и питаются в кафе. ;)Цитата:
Сообщение от Аноним ()
И что с того? Приходуйте и корректируйте кассовые расходы. Но это вовсе не основание, для того, чтобы заявлять, что у Вас расходы по ст. 226. Проблема в чем?Цитата:
Сообщение от Аноним ()
Дело в том, что это именно бюджет и приходят именно продукты а не просто оплата за услуги питания. Вышестоящие сами толком ничего не знают по проводкам, поэтому я и спрасила у вас, форумчане, поскольку многие из вас намного лучше разбираются в бюджетном учете чем вышестоящие. Продукты приходят в начальную школу-детсад и соответственно там из них готовят блюда и кормят младших школьников по 226 коду а детсад кормят по 340 (с этим все понятно). Вот я и думаю, может это действительно правильно сначала приходовать Д 106.04-К 302.09 (226) а потом Д105.02-К106.04? Подскажите, плиз, я права?
Простите Борис, а что в Вашем понимании корректировать кассовые расходы? Я немного не понимаю как это сделать и как вышестоящие это воспримут (будет ведь расхождение между их выпиской с лицевого счета и моими данными). Если Вас не затруднит , подскажите пожалуйста. Заранее благодарна
Да, выданные под отчет деньги еще не расходы, но в смете заложено:
Спортмероприятия - 226 статья (только 226)
Праздник города - 290 статья
Конечно, хорошо бы если в предыдущем году была смета составлена правильно, но самим спортсменам статьи до лампочки.
В итоге есть деньги только по 226 статье, а приобретается по авансовым отчетам все что угодно - продукты, карты оплаты сотовой связи, спортинвентарь. Однажды даже приобрели футбольные ворота.
290 статья - прочие (непредвиденные) расходы. Выдаются под отчет руководителю для поездки в другой город. Что он привезет в авансовом отчете неизвестно.
Кассовые расходы можем подогнать. В данном случае надо менять смету.
С продуктами питания поступаем так. Вместе с авансовым отчетом требуем Акт на списание продуктов и на основании этих документов делаем Дт 40101 226 Кт 20809
Мы делаем предельно просто: Поступление продуктов Д 1 106 04 01 340 - К 1 302 09 730, Приняетие к учкту продуктов питания Д 1 105 02 340 - К 1 106 04 01 440, Списание продуктов Д 1 401 01 226 - К 1 105 02 440. И в 1С все прекрасно получается
я тож снгласна с проводками Кляча. Именно так и сделала (никакой авансовый отчет здесь ни при чем. Оплата по безалу). Но вышестоящие забраковали 106.04. Говорят-нет никакого производства и изготовления материалов (а то что блюда готовяться это их мало интересует). Вот и я теперь в ступаре. А что делать?
Да уж... Очередная жертва программы. :(Цитата:
Сообщение от Кляча
А ничего, что нарушается экономический смысл операции, и при желании КРУ нецелевое запросто "впаяет"?
И правильно, что забраковали.Цитата:
Сообщение от Аноним22
Вы этот счет попытались использовать только для того, чтобы проводку "пропустила" программа.
ну тогда подскажите как правильно надо поступить, чтобы не быть "жертвой" программы ?
Во-первых, прочесть внимательно НПА, и в частности Инструкцию и приказ Минфина 168н...Цитата:
Сообщение от Аноним22
и во-вторых, пост #13 содержит ответ. Или надо разжевать и в рот положить?
Я понимаю, что по 168н (в частности по коду 226) нельзя приходовать продукты. Но по смете уж так заложено было вышестоящими.........
Простите тупую бюджетницу но я хочу конкретного ответа а не ссылки на приказы. Если я прошу помощи значит она мне действительно нужна !!! Неужели так сложно ответить если знаете? А то я начинаю сомневаться в этом форуме.
или мы просто говорим на разных языках
В вашем случае если вы окончательно сдались и не желаете доказывать вышестоящей необходимость перемещения в смете с 226 на 340 (хотя я бы на вашем месте хотя бы одно официальное письмо для отмазки отправил) могу порекомендовать организацию питания детей через гражданско-правовые договоры. Как раз 226 код :) правда потеряете ЕСН и НДФЛ со всей суммы... И кстати учтите что вы в этом случае бюджетные ставки поваров должны иметь только на тех детей для которых продукты идут через 340 и в договорах с этими сотрудниками для исключения задвоения оплаты должно быть прописано только обслуживание дет-сада.
Спасибо Анониму555. Очень благодарна за ответ. Постараемся написать письмо вышестоящим и пусть попробуют только признать его недействительным!!! Еще раз огромное сасибо!
Уважаемый Борис!Цитата:
Сообщение от BorisG
А как Вы определите экономический смысл такого:
Бывший пионерлагерь. Какой год бюджетные целевые программы проплачивают по 226 с формулировкой для казначейства "оплата проживания". На эти деньги (650 в сутки на человека) надо привести участников (222), накормить (340), провести мероприятия(226, но с формулировкой отнюдь не "оплата проживания"). В прошлом году все эти БЮДЖЕТНЫЕ статьи оплачивались из внебюджета, на 226 шла на оплату работников и привлеченных специалистов (снимались наличные на зарплату). В этом году казначейство не пропускает. Переделать сметы по НЕСКОЛЬКИМ мероприятиям с разными КБК областное министерство не желает - в прошлом году же проходило. Повторю, это ЛБО от главного распорядителя. Когда оплата от сторонных бюджетных структур, то выставляются акты и оплачивают ОНИ по ИХ бюджетной 226. Просьба не оценивать уровень знаний "спецов" из министерства, и на следующий год будет, скорее всего, 226 статья.
Мероприятия ПРОШЛИ за счет внебюджета, потому за продукты питания по ПД скопилась значительная задолженность. Деньги по 226 лежат на бюджетном счете, а казначество готово оплатить лишь "проживание". Понятно, гостиницы и т.п. на "бартер" - мы Вам деньги по счетам за проживание, а Вы нам - продукты, - это бред, но как хотя бы снять деньги?
Дальше с 302.09 на 106.04 и потом на 105 - это понятно. Или предложить поставщикам продуктов создать виртуальные "гостевые домики" и за них платить. Но тогда как поставщики будут списывать продукты у себя?
Бывали ли подобные ситуации в других областях РФ?
Главное, как быть в случае проверки Росфиннадзора, Счетной палаты и т.п., вся причина в министерстве, а неизбежные грубейшие нарушения - здесь?
Мдя... похоже на эту ситуацию Борис ничего сказать не может........Жаль........
Скорее всего Борис просто знает как "проходят" проверки КРУ в некоторых случаях... но есть черта за которой уже и КРУ не решится закрыть глаза и тогда полетят головы. Вопрос времени.
совершенно стандартная ситуация по оприходованию НФА (нефинансовых активов) с другой статьи
Согласно ведения бюджетного учета, проводка должна отображать экономическую ситуацию. (Есть такое понятие, как преобладание сущности над формой - т.е. операции должны отображаться не столько в соответствии с их юридической формой, сколько в соответствии с их экономической сущностью)
поэтому проводки должны быть следующие
0 30209830 - 0 30405226
0 10502340 - 0 30209730 - потому что в результате операции у Вас появились материальные запасы.
в данном вышеописанном случае ? ну-ну.Цитата:
Сообщение от Аноним
ps: А вот есть действительно совершенно стандартная ситуация приобретения материальных запасов (не только продуктов, но и одежды, обуви и т.п.) по 262 статье. И когда-то в форуме эта тема всплывала.
знать это одно (я тоже это знаю) а вот по голове получать за "беспредел" вышестоящих (которым хоть "трава не расти")-это другое, найти бы управу....(НПА и все инструкции, приказы для них не показатели)...........а вот бухгалтера припугнуть увольнением могут.
не не не я не тот аноним, что про НМА пишет. До "такого" мне еще далеко
извиняюсь, НФА
Выделенная проводка - полный бред.Цитата:
Сообщение от Аноним
Формирование стоимости НФА в инструкции описано.
Учите, в конце концов, матчасть. :mad:
Если уж Вы Борис такой умный, то почитайте для интереса Инструкцию 25н.
"Приобретение материальных запасов Дебет 0105ХХ340 - Кредит 030200000, 020822660 и т.д.)
А то о чем Вы говорите, это старое мнение (причем официально признанное неверным) о том, что кассовый и фактический расход должен сходиться.
А если уж совсем не нравится такая проводка, то можно проводить ее через 10604, хотя мне лично он кажется лишним.
приобретение, безвозмездное получение материальных запасов по договору с поставщиком, распоряжению (извещению) - дебет соответствующих счетов аналитического учета счета 010500000 "Материальные запасы"
(010501340, 010502340, 010503340, 010504340, 010505340, 010506340) и кредит соответствующих счетов аналитического учета счета 030200000 "Расчеты с поставщиками и подрядчиками", счетов 020822660 "Уменьшение дебиторской задолженности подотчетных лиц по приобретению материалов"
Не понял почему 030200000
но при этом 020822660
???
Какая тут разница между наличной и безналичной формой оплаты?
Пытаемся сделать списание ТМЦ(продукты питания), нужно вписать причину списания и её код... Есть ли где-нибудь список таких причин и коды к ним? нигде не можем найти! Помогите, пожалуйста!!!
а вы по какой причине списываете то? реально?
порча? (мука попала в лужу,намокла),недостача? что случилось то с продуктами?
