Вид для печати
Подскажите пожалуйста как отразить подарки сотрудникам, с которых платится ЕСН в Зарплате и Кадрах. И как эти суммы отражаются в декларации ПФР. Нужно ли включать стоимость подарка в ФОТ сотрудника. Что-то я немножко этот момент недопонимаю. Налоги заплатить не проблема, а как правильно оформить.
вот почитайте файл там все написано и даны проводки относительно подарков
Спасибо за ссылку, но на мой вопрос там ответа нет. Я же спрашиваю как подарки оформить в "Зарплате и Кадрах", в начислении зарплаты и отчете по ОПС.
там же написано как это оформить и есн не должно начисляться
У меня упрощенка и поэтому мы платим ЕСН в части взносов на ОПС. А мне не понятно стоимость подарков нужно включать в ФОТ или нет.
Вообще стоимость подарков на основании приказа руководства,должна выплачиватся из чистой прибыли, (соответственно ОПС не начисляется),в ФОТ включается стоимость подарков если это предусмотрено колл.договором по предприятию.
Уважаемая, Шура, у вас по всей видимости ОСНО. Упрощенцы не платят налог на прибыль, поэтому нам нечего использовать. То что мы должны заплатить с них взносы в ОПС это точно. А вот как это потом отразить в отчетности это для меня вопрос. И как это потом отразится в персонифицированном учете, в части уплаты налога. Неужели на форуме нет упрощенцев, делающих подарки детям?
при начислении налога по усн вы делаете проводку 99\68.11 это же связано с прибыльюЦитата:
Упрощенцы не платят налог на прибыль, поэтому нам нечего использовать. Т
да и потом усн (доходы) можно включать в фот и не начислять опс,а вот если (доходы-расходы),и хотите чтоб подарки вошли в расходы то надо начислить опс
Шура, если можете дайте ссылку на нормативный документ, где сказано, что при УСН (доходы) взносы на ОПС с подарков не платятся. Я уже 2 недели читаю различную информацию и везде говорится, что при УСН и ЕНВД с подарков нужно заплатить эти взносы. Сумма налога небольшая, но в будущем не хочется проблем с налоговиками.
Картинка,
В данном случае оплата подарков сотрудникам не является оплатой труда, поэтому со стоимости подаарков не начисляются страховые взносы на обязательное пенсионное страхование (п. 1 ст. 236 НК РФ, п. 2 ст. 10 Федерального закона от 15.12.2001 N 167-ФЗ "Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации").Фсс НС и ПЗ начисляется
Денежные средства потраченные на подарки не включаются в расходы при УСН.
Шура, хочу предупредить, что у налоговой и Минфина другое мнение по этому поводу. Поэтому неначисление взносов придется отстаивать в суде. Суд, конечно, выиграют, но все ли готовы идти судиться?
А это на усмотрение бухгалтера (можно так ,а можно и по другому) каждый выбирает,то что считает наиболее правильным.По любому расходы на подарки не являются оплатой труда,а это главное
матпомощь тоже не является, но местами облагается ЕСН ;)Цитата:
По любому расходы на подарки не являются оплатой труда,а это главное
Кстати, в НК не написано, что ЕСН облагается именно оплата труда, с чего Вы это взяли?
Над.К,
не подразумевала что именно только оплата труда (просто в данной ситуации так назвала)
п.1 Ст. 236 НК РФ.Цитата:
Сообщение от Над.К
вот как раз там такой формулировки и нет
Ой-ли?Цитата:
Сообщение от Над.К
А если почитать:
Объектом налогообложения для налогоплательщиков, указанных в абзацах втором и третьем подпункта 1 пункта 1 статьи 235 настоящего Кодекса, признаются выплаты и иные вознаграждения, начисляемые налогоплательщиками в пользу физических лиц по трудовым и гражданско-правовым договорам, предметом которых является выполнение работ, оказание услуг (за исключением вознаграждений, выплачиваемых лицам, указанным в подпункте 2 пункта 1 статьи 235 настоящего Кодекса), а также по авторским договорам.
И вспомнить, что "оплата по трудовому договору" и "оплата труда" являются синонимами?
Хм, если в трудовом договоре написано, что периодически работнику выплачивается материальная помощь, то материальная помощь по Вашему становится оплатой труда?Цитата:
И вспомнить, что "оплата по трудовому договору" и "оплата труда" являются синонимами?
Читаем еще раз, медленно и по буквам:Цитата:
Сообщение от Над.К
Объектом налогообложения для налогоплательщиков, указанных в абзацах втором и третьем подпункта 1 пункта 1 статьи 235 настоящего Кодекса, признаются выплаты и иные вознаграждения, начисляемые налогоплательщиками в пользу физических лиц по трудовым и гражданско-правовым договорам, предметом которых является выполнение работ, оказание услуг (за исключением вознаграждений, выплачиваемых лицам, указанным в подпункте 2 пункта 1 статьи 235 настоящего Кодекса), а также по авторским договорам.
а оказание услуг чего не выделил? ;) там труда нет?
Просто выделенного достаточно, чтобы понять, что труд есть...Цитата:
Сообщение от Циник
Аноним, у Вас со зрением проблемы?
Про работы и услуги относится к гражданско-правовым договорам, а не к трудовым.
Впрочем, Вы любите читать НК так, как Вам нравится ;)
А в статье 238 матпомощь так, для красоты прописана?
Впрочем, спорить с Вами не собираюсь потому что не считаю налоговую правой в данном случае, но от этого не меняется то, что я написалаЦитата:
хочу предупредить, что у налоговой и Минфина другое мнение по этому поводу. Поэтому неначисление взносов придется отстаивать в суде. Суд, конечно, выиграют, но все ли готовы идти судиться?
А вы и это лечите?Цитата:
Сообщение от Над.К
Угу. Но и оплата по трудовому договору предполагает оплату труда, потому как без оплаты труда трудовой договор перестает быть таковым.Цитата:
Про работы и услуги относится к гражданско-правовым договорам, а не к трудовым.
Разговоров много, а ответа нет. Я во избежание споров с налоговой готова заплатить взносы в ПФР. Ну хоть кто-то может мне подсказать, как это правильно оформить в программе "Зарплата и кадры" и как это отразится в декларации и персонифицированном учете. Стоимость подарка включать в ФОТ? Как тогда будет выглядеть рассчетная ведомость по зарплате?Пожалуйста, подскажите!?
Картинка, а никто и не ответит, потому что это вопрос для другого раздела.
Кроме того, Вы не указали какая у Вас 1С, семерка или восьмерка, и какой релиз.
Подскажите тогда пожалуйста, где я могу найти эту информацию. У меня 1С:7,7.
да ну?Цитата:
У меня 1С:7,7.
выберите тогда нужное:
1С:Предприятие 7.7
1С:Предприятие 7.7. Комплексная поставка
1С:Бухгалтерия 7.7
1C:Бухгалтерия 7.7 (базовая версия)
1С:Бухгалтерия 7.7. Упрощенная система налогообложения. Базовая версия
1С:Предприниматель 7.7
Решения для бюджетной сферы
1С:Бухгалтерия для бюджетных учреждений
Бухгалтерия для распорядителей бюджетных средств
1С:Вещевое довольствие 7.7
1С:Свод отчетов 7.7
1С:Свод отчетов ПРОФ
1С:Воинская часть 7.7. Редакция 5
1С:Бюджет муниципального образования
1С:Ценные бумаги 7.7
1С:Торговля и Склад 7.7
1С:Зарплата и Кадры 7.7 ПРОФ
1С:Зарплата и Кадры 7.7 (базовая версия)
Редакция 2.3 типовой конфигурации «Зарплата+Кадры»
1С:Финансовое планирование 7.7
Редакция 1.2 конфигурации «Финансовое планирование»
Конфигурация «Производство + Услуги + Бухгалтерия»
Продукты для Украины
Бухгалтерский учет для Украины
1С:Бухгалтерия 7.7. Базовая версия для Украины
1С:Бухгалтерия 7.7 ПРОФ для Украины
Производство + Услуги + Бухгалтерия для Украины
Украинские комплекты для сетевой, клиент-серверной версий и продуктов "1С:MS SQL-Предприятие 777"
Конфигурация "Бухгалтерия + Торговля + Склад + Зарплата + Кадры для Украины". Руководство программиста
"1С:Пiдрядник будiвництва" - конфигурация для строительных предприятий Украины
Продукты для Казахстана
Бухгалтерский учет для Казахстана
1С:Предприятие 7.7 для государственных учреждений Казахстана
1С:Зарплата и Кадры для Казахстана
1С:Торговля и Склад для Казахстана
Комплекты для Казахстана
Другие решения
1C:Налогоплательщик 7.7
1С:Платежные документы 7.7
1С:Аспект 7.7. Компактная торговая система
1С:Аспект-Ювелир 7.7
1С:Деньги 7.7
Конвертер табличных документов 1С:Предприятия для Microsoft Excel
Управление распределенными информационными базами
WEB-расширение
1С:Подрядчик строительства
1С:Заказчик строительства
Конфигурация "Сельскохозяйственное предприятие. Зарплата и Кадры"
Конфигурация "Сельскохозяйственное предприятие. Бухгалтерский учет"
Конфигурация "Сельскохозяйственное предприятие. Бухгалтерский учет. ЕСХН Редакция 1"
1С:Аркадия Интернет-Магазин
1С:Аркадия Интернет-Магазин. Конфигурация для Web-расширения
Комплект "1С:Аркадия Интернет-Магазин" + "1С:Предприятие 7.7. Web-расширение"
Управление качеством
1С:Enterprise 7.7 English interface
1С:Предприятие 7.5 Деловая графика (дополнительная компонента)
Тестирование и исправление информационных баз
Экспорт данных в "Диспетчер контактов для малого бизнеса"
1С-Инталев: Бизнес-архитектор
Вот ведь, блин, не поленился... И времени рабочего не жалко для глумления....
Картинка, у нас вообще-то есть раздел форума по 1С. И там наверняка подобный вопрос обсуждался неоднократно.
МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ПИСЬМО
от 8 октября 2008 г. N 03-04-06-01/295
......
Исходя из вышеизложенного, организация, от которой физическое лицо (как являющееся ее работником, так и не являющиеся таковым) получает доходы в денежной и натуральной формах в порядке дарения, не является налоговым агентом в отношении таких доходов данного физического лица и, следовательно, налогоплательщик должен самостоятельно исчислить сумму налога, представить в налоговый орган по месту своего учета соответствующую налоговую декларацию и уплатить исчисленный налог в соответствующий бюджет.
А что касается взносов в ФСС и ПФ, то имеет смысл их начислить, т.к. уж слишком неоднозначные мнения и у проверяющих органов и у судов
Хотелось бы увидеть "вышеизложенное"....Цитата:
Сообщение от ЕленаР
Пожалуйста!
Вопрос: Организация по случаю юбилейных или других памятных дат дарит подарки физическим лицам, которые состоят либо не состоят с ней в трудовых отношениях. В отдельных случаях стоимость подарка превышает 4000 руб. В каком порядке следует уплачивать НДФЛ со стоимости подарка в данном случае?
Ответ:
МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ПИСЬМО
от 8 октября 2008 г. N 03-04-06-01/295
Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел письмо ОАО по вопросу исполнения организациями обязанностей налогового агента при дарении физическим лицам подарков и в соответствии со ст. 34.2 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) разъясняет следующее.
В соответствии с п. 1 ст. 24 Кодекса налоговыми агентами признаются лица, на которых в соответствии с Кодексом возложены обязанности по исчислению, удержанию у налогоплательщика и перечислению налогов в бюджетную систему Российской Федерации.
Статьей 226 Кодекса установлены особенности исчисления налога на доходы физических лиц налоговыми агентами, в частности организациями. Пунктом 2 данной статьи определено, что положения ст. 226 Кодекса не применяются в отношении доходов, указанных в ст. 228 Кодекса.
Подпунктом 7 п. 1 ст. 228 Кодекса предусмотрено, что физические лица, получающие доходы в денежной и натуральной формах в порядке дарения, за исключением случаев, предусмотренных п. 18.1 ст. 217 Кодекса, обязаны самостоятельно исчислить налог на доходы физических лиц с таких доходов, представить в налоговый орган по месту своего учета соответствующую налоговую декларацию и в установленные сроки уплатить исчисленный налог в соответствующий бюджет.
Исходя из вышеизложенного, организация, от которой физическое лицо (как являющееся ее работником, так и не являющиеся таковым) получает доходы в денежной и натуральной формах в порядке дарения, не является налоговым агентом в отношении таких доходов данного физического лица и, следовательно, налогоплательщик должен самостоятельно исчислить сумму налога, представить в налоговый орган по месту своего учета соответствующую налоговую декларацию и уплатить исчисленный налог в соответствующий бюджет.
Кодекс не устанавливает обязанности лиц, не являющихся налоговыми агентами, представлять в налоговый орган сведения о полученных от них доходах физическими лицами. Данная обязанность установлена ст. 230 Кодекса только для налоговых агентов.
Заместитель директора
Департамента налоговой
и таможенно-тарифной политики
С.В.РАЗГУЛИН
08.10.2008
Премия - НЕ ПОДАРОК (в строгом смысле этого слова)Цитата:
Сообщение от ЕленаР
А причем здесь премия? Речь шла именно о подарках!Цитата:
Сообщение от Аноним
