ну про НДС по авансам выданным процедура понятна...
но вот что интересно - а как это отражать в бухучете?
(НДС принятый в зачет по полученной от поставщика с/ф на аванс )
Что нибудь на эту тему появилось?
Вид для печати
ну про НДС по авансам выданным процедура понятна...
но вот что интересно - а как это отражать в бухучете?
(НДС принятый в зачет по полученной от поставщика с/ф на аванс )
Что нибудь на эту тему появилось?
Налоговая новость
22.12.08 Со следующего года счета-фактуры нужно будет выставлять по-новому
В 2009 году изменятся правила работы со счетами-фактурами. Об этом, как пишет «Учет. Налоги. Право», сообщила Надежда Чамкина, начальник управления налогообложения ФНС России. Так, покупатель сможет принять НДС к вычету только по счету-фактуре, который выставлен в течение пяти календарных дней с момента получения оплаты. В счете-фактуре обязательно надо будет указывать наименование товара. Компания не сможет принять налог к вычету, если контрагенту представлен аванс в неденежной форме. Кроме того, планируется уточнить порядок действий в ситуации, когда компания, у которой есть деятельность как облагаемая, так и не облагаемая НДС, уплачивает аванс под поставку товаров (работ, услуг).
Источник "Главбух"
ладно если это про авансовые счф , а ну как про все ?? петлю намыливать ?
намыливать
про проводки кто нить думал? или слышал?
ну Дт 68/НДС, это понятно, а Кт какого счета??
Ну например:
Д68-К 76 АВ.
ну...... может быть......
только вот 1с пока к этому не готова кажись.......
ждать новый релиз надо... только сколько?..
И ещё, что интересно, мы будем писать в 1С в с-ф. в графе "Наименование товара"?
Сейчас пишется - предоплата на общую сумму, а с 2009 г.? г. Чамкина знает? А, вообще, они сами ждут разъяснений МФина. Может, там вменяемые люди сидят?... Мечтаю, конечно.
Наименование и будем писать, 224-ФЗ ведь отдельным пунктом в 169-НК внес обязательные реквизиты с/ф на аванс :(Цитата:
мы будем писать в 1С в с-ф. в графе "Наименование товара"
Налоговый период по НДС 1 квартал 2008 г. : если я заплатила аванс и получила товар (работы, услуги) в одном квартале, то счет-фактуру на аванс учитывать необязательно.
Была такая новость на Главбухе.
А вот с остатками авансов на конец 1-го квартала придется разбираться.
Наименование напишем, допустим, а если нам заплатили не весь аванс, а 50%? Цену-то какую указывать? А ещё бывает, что счёт мы выставили, допустим, на 10 видов одних товаров, а покупатель приехал и забрал 10 других видов на ту же сумму. С-ф. на аванс переделывать или как?
50% от цены и указывать.Цитата:
50%? Цену-то какую указывать?
с-ф на аванс останется, а с-ф на реализацию 10 других видов надо будет выставить. ИМХО.Цитата:
А ещё бывает, что счёт мы выставили, допустим, на 10 видов одних товаров, а покупатель приехал и забрал 10 других видов на ту же сумму. С-ф. на аванс переделывать или как?
А если выставили счет на оплату 10 шт товара по цене 100 руб за штуку на общую сумму 1000 руб. Аванс проплатили 450 руб. Что писать в графе "наименование" товара?
Может 4,5 штуки по цене 100 руб на сумму 450 руб??????
А кто слышал, вроде хотят изменения в счет 19 внести, чтобы на субсчете 19 НДС по перечисленным авансам к вычету учитывать?
а зачем НДС к вычету учитывать на счете 19? проводки множить?Цитата:
Сообщение от timofeeva2
волосы дыбом от этих счетов-фактур на аванс!!! У нас частенько бывает, что платят как хотят, какое я им наименование напишу? оплатят частично счетик и все, и придумывай счет-фактуру!!! Кто придумал этот бред???? :wow:
А мы сейчас принимаем решение использовать ли нам право на вычет НДС по выданным авансам. Заморочно очень и экономически невыгодно, плюс несостыковки в НК, пока не устранят навряд ли будем пользоваться вычетами. Наработаться со счетами-фактурами на авансы полученные за глаза хватит.
Покупателю в любом случае ее учитывать необязательно.Цитата:
Сообщение от Аноним
КрэйзиБух, на мой взгляд существует 2 категории учета:
- исходящий из того, что выгодно собственнику бизнеса
- исходящий из того, что понравится налоргам
.... выбор всегда - дело каждого предприятия....
Можно вклинуться в беседу про "любимый НДС ", так я правильно поняла ,что если в квартале получена предоплата ,и мы в этом же квартале выставляем счет фактуру ,т.е продаем ,нам счета на аванс не надо что ли.С 01.01.09 читала статью 168 по отгрузке товаров,там сказано что если фирма получила предоплату то она должна отгрузить в течении 5 ти дней,а если прошли эти 5ть дней соответственно надо выставлять счет факруру на аванс что ли ? Так или не так ?
Это где вы про обязательную отгрузку в течении 5 дней нашли? Речь только о выставлении с/ф покупателю, но теперь и на авансы полученные. Другое дело, проблемный момент, ЕСЛИ в течении 5 дней случилась отгрузка, нужно ли выставлять с/ф на аванс и следом с/ф на отгрузку.Цитата:
Сообщение от Tatjana878
Так как все таки получили мы предоплату в месяце допустим ,в этом же месяце отпустили отгрузку ,нам счета на аванс надо или не надо выставлять ?
надо
А раньше выставляли? Мое мнение -выставлять, но у нас например обороты маленькие, не проблема выставить с/ф на авансы, а потом зачесть их. Фирмы же с болшим оборотом выставляют иногда с/ф только на остатки авансов в конце месяца (квартала). Местами налоговики это пропускают, местами нет.
К тому же покупателю с/ф на аванс выдается только если сам авасн предусмотрен договором, в противном случае НДС по нему к вычету принять нельзя (покупателю) и соответственно надобность в таком с/ф пропадает.
Почему пропадает, мне как продавцу, получившему аванс, она все равно нужна, и в книге продаж зарегистрировать и в бюджет сумму заплатить.Цитата:
Сообщение от shrilanka
Я говорила об экземпляре для покупателя и вычета НДС у него. Новая редакция ставит по данному факту условие -наличие договора, предусматривающего оплату авансом.Цитата:
Сообщение от Аноним
Действия поставщика в отношении уплаты ИМ НДС с полученных авансов остаются прежними.
Значит, если фирма с большими оборотами ,то можно рискнуть все таки ,если проплачены авансы в течении квартала ,и мы отгрузили в течении квартала ,то тогда можно не выписывать с/ф на авансы,но как вы говорите это рисковано . А вообще как теперь по новому ,мы виписываем с/ф на авнс в одном экземпляре или в двух ,второй покупателю надо отдавать или нет
с/ф в 2 экз, причем заполненный по новым правилам. второй - покупателю. тут вроде как все однозначно.
Оформляю счет-фактуры на авансы только на те, которые висят на остатке за месяц. Если в течение месяца был аванс и отгрузка, то ничего не выписываю. Несколько раз камералили ничего по этому поводу не сказали. Искала в НК, вроде никакой ответственности за это не предусмотрено? Или я ошибаюсь? Кого нибудь штрафовали за это?
А по бухучету я все-таки думаю, что нужно будет к 19 счету дополнительно вводить субсчет, тем более налоговики об этом тоже говорят.
А кто-нибудь знает, заполнение декларации по НДС поменяется в связи с этими изменениями?
а если у меня нет права на вчет в силу ст.172 (нет НДС к уплате и уменьшать нечего), этот условный НДС останется на 19 счете? в проводке с чем? баланс получается условный какой-то, из виртуальных проводок (учитывая что по займам полученным к примеру нужно отражать всю сумму по договору, а не только то что получено по факту)
Без проблем, используйте 76 АВ. И в этом случае у Вас будет на 60 счете отражаться вся сумма аванса, а на 76 счете сумма НДС по выданному авансу.
зачем мне вообще его учитывать, если вычетом по авансу я пользоваться не буду?
Налоговики в своих интервью считают, что у вас могут быть проблемы тогда с вычетами по оприходованным товарам (работам, услугам), по которым Вы авансы платили.
Или Вы вообще не будете вычетами пользоваться?
почему ж.. когда будет реализация, конечно будем пользоваться.
просто в данном случае вычетов нет, книгги покупок тоже. есть ли смысл отражать где-то отдельно НДС по выданным авансам? (
подскажите пожалуйста в таком вопросе ,вот мы работаем с фирмой постоянно друг другу счета выставляем , мы друг другу все равно оплачиваем счета встречные ,вот где то стала прочитывать инфомацию что вроде не надо с нового года будет встречку оплачивать ,т.е.гонять деньги туда сюда,так или не так и где точно прочитать можно это
деньги можно и в этом году не гонять. гоняют только НДС при взаимозачетах. с НГ можно НДС отдельно не перечислять, но только по поставкам с 01.01.09. Зачеты по старым поставкам проводят по старым правилам.
Дайте сноску на статью этого закона ,что при встречных поставках не нужно оплачить даже НДС теперь ,чтоб шефа успокоить .
п.2 ст.172 НК в редакции 224-ФЗ
А при обратной реализации тоже необязательно деньги гонять? Если покупатель в текущей ситуации в стране свои долги погашает нашим же товаром с нашего на то согласия.
да нашла я вроде эту статью но там все так завуалировано написано
