Проблемка с заполнением декларации за год - поможите плиз...

Всем здравствуйте и всех с Новым Годом... :)

Я ИП УСНО-6, сижу вот, заполняю декларацию.
Раньше были нулевые отчеты и все проходило на ура :yes:

Но тут случился у меня доход в первом и втором кварталах 2008-го.
Декларацию за 3, 6 и 9 месяцев я заполнил, но вот возникла проблема.

- - - - - - - - -
Вопрос:
Что писать в строке 030 Раздела 1 в декларации за год?
Ноль (так как четвертый квартал был пустой) или же сумму налога,
исчисленную за первый два квартала 2008 (только они были с доходом?)
- - - - - - - - -

В декларации за 9 месяцев я написал ноль (т.к. третий квартал тоже был без дохода), а теперь вот засомневался.

Я конечно понимаю, что туплю, но от понимания сего факта лыжи-то все равно не едут, а надо бы. Поможите плиз стронуть их с места.

- - -
С уважением, Вит

PS: "Порядок заполнения" от ФНС РФ читал - не помогло :redface:

По коду строки 030 указывается сумма налога, уплачиваемого в связи с применением упрощенной системы налогообложения, подлежащая уплате за налоговый (отчетный) период.
ст. 346.19 НК РФ "Налоговым периодом признается календарный год."
Следовательно, указывается сумма налога, подлежащая уплате за весь гд

подлежащая уплате за год, - это стр 080 минус 110 минус 120 = 130 = 030

Цитата:

---

Сообщение от Бух_Ник

Следовательно, указывается сумма налога, подлежащая уплате за весь гд

---

Спасибо! :yes:

Хм... Но тогда получается, что в декларации за 9 мес я ошибся.
Теперь что, нужно корректирующую декларацию сдавать?

Ну зачем же так сразу... смотрите по 2 разделу к чему приходите по стр 130, если там у вас "0", то и в 030 переносите "0"

Цитата:

---

если там у вас "0", то и в 030 переносите "0"

---

Не 0, а прочерк. Нули в декларациях не ставятся

Цитата:

---

Сообщение от Бух_Ник

Ну зачем же так сразу... смотрите по 2 разделу к чему приходите по стр 130, если там у вас "0", то и в 030 переносите "0"

---

Но у меня и в декларации за год тоже 0 в строке 130, т.к. налог исчислен за предыдущие отчетные периоды (и уплачен тоже).

Опять запутался :) Вот только собрался писать сумму исчисленного налога за год, а оказалось что нужен все-таки ноль в итоге (пардон, прочерк)
:)

Видимо надо все-таки пойти спать и разбираться с этой наукой на свежую голову...

В строке 030 указывается сумма не исчисленного налога за год, а подлежащего к уплате за год :)
Если не разберетесь, - скиньте данные, которые указывали подекларационно с 1кв в виде
010
020
030 и т.д
- поможем :yes:
Теоретически, если у вас в итоге с 3кв изменений ни в 080, ни в 110 не было, то будут прочерки

Цитата:

---

Сообщение от Бух_Ник

В строке 030 указывается сумма не исчисленного налога за год, а подлежащего к уплате за год :)
Если не разберетесь, - скиньте данные, которые указывали подекларационно с 1кв в виде
010
020
030 и т.д
- поможем :yes:
Теоретически, если у вас в итоге с 3кв изменений ни в 080, ни в 110 не было, то будут прочерки

---

Ну раз я УСНО-6, то исчисленный налог равен подлежащему к оплате, я так понимаю?

В 1 квартале зафиксирован доход 15524,16
Во 2 квартале зафиксирован доход 6324,72

Вот что у меня поквартально было:
- - - - - - - - - - - - - - -
Декларация за 3 месяца
- - - - - - - - - - - - - - -
Раздел 1
Строка 030 = 931

Раздел 2
Строка 010 = 15542
Строка 020 = 0
Строка 030 = 0
Строка 040 = 15542
Строка 041 = 0
Строка 050 = 0
Строка 060 = 15542
Строка 070 = 6
Строка 080 = 931
Строка 090 = х
Строка 100 = х
Строка 110 = -
Строка 120 = -
Строка 130 = 931
Строка 140 = -
Строка 150 = х

- - - - - - - - - - - - - - -
Декларация за 6 месяцев
- - - - - - - - - - - - - - -
Раздел 1
Строка 030 = 380

Раздел 2
Строка 010 = 21849
Строка 020 = 0
Строка 030 = 0
Строка 040 = 21849
Строка 041 = 0
Строка 050 = 0
Строка 060 = 21849
Строка 070 = 6
Строка 080 = 1311
Строка 090 = х
Строка 100 = х
Строка 110 = -
Строка 120 = -
Строка 130 = 1311
Строка 140 = -
Строка 150 = х


- - - - - - - - - - - - - - -
Декларация за 9 месяцев
- - - - - - - - - - - - - - -
Раздел 1
Строка 030 = 0

Раздел 2
Строка 010 = 21849
Строка 020 = 0
Строка 030 = 0
Строка 040 = 21849
Строка 041 = 0
Строка 050 = 0
Строка 060 = 21849
Строка 070 = 6
Строка 080 = 1311
Строка 090 = х
Строка 100 = х
Строка 110 = -
Строка 120 = 1311
Строка 130 = -
Строка 140 = -
Строка 150 = х


- - - - - - - - - - - - - - -
Декларация за 1 год
- - - - - - - - - - - - - - -
Раздел 1
Строка 030 = 0

Раздел 2
Строка 010 = 21849
Строка 020 = 0
Строка 030 = 0
Строка 040 = 21849
Строка 041 = 0
Строка 050 = 0
Строка 060 = 21849
Строка 070 = 6
Строка 080 = 1311
Строка 090 = х
Строка 100 = х
Строка 110 = -
Строка 120 = 1311
Строка 130 = -
Строка 140 = -
Строка 150 = х

Papazol, вы ИП или где? Если ИП, то почему в строке 110 нет взносов в ПФ?

Цитата:

---

Ну раз я УСНО-6, то исчисленный налог равен подлежащему к оплате, я так понимаю?

---

Исчисленный налог у вас сидит в стр 080.
А страховые взносы ОПС платили? Если да, то имеете право уменьшать сумму налога на сумму уплаченных (в пределах исчисленных сумм) за тот же период взносов ОПС (не более 50% от налога), которые отражаете в стр 110. Зачем переплачивать гос-ву лишние деньги... ;)

следуя вашим данным в декларации за 6 мес д.б:
...
стр 120 = 931
стр 130 = 380
....

Да, еще, - строка 040 при УСН-Доходы не заполняется (Х)

Цитата:

---

Сообщение от Бух_Ник

Исчисленный налог у вас сидит в стр 080.
А страховые взносы ОПС платили? Если да, то имеете право уменьшать сумму налога на сумму уплаченных (в пределах исчисленных сумм) за тот же период взносов ОПС (не более 50% от налога), которые отражаете в стр 110. Зачем переплачивать гос-ву лишние деньги... ;)

---

Хм-хм... спасибо :)
А я-то думал, что рас я на 6%, то уменьшать не могу.

И что должно получиться тогда? Я беру сумму, уплаченную в Пенс.фонд и вычитаю ее из исчисленного налога? Но пока что взносы в ПФ у меня больше налога :) То есть я налог просто уполовиниваю?

А могу я переплату налога, возникшую в этой связи, перенести на следующий год и учесть ее там? (блин, я счас себе голову сломаю :D )

Цитата:

---

Сообщение от Бух_Ник

следуя вашим данным в декларации за 6 мес д.б:
...
стр 120 = 931
стр 130 = 380
....

---

Получается, что декларацию за 1 год я правильно заполнил, так, что ли? :)

Цитата:

---

А я-то думал, что рас я на 6%, то уменьшать не могу

---

Можете, - п.3 ст. 346.21 НК РФ

Цитата:

---

Но пока что взносы в ПФ у меня больше налога То есть я налог просто уполовиниваю?

---

Если выполнены условия, что взносы исчислены за тот же период и оплачены, то "уполовиниваете"

Цитата:

---

А могу я переплату налога, возникшую в этой связи, перенести на следующий год и учесть ее там?

---

Можете, - ст. 78 НК РФ

Цитата:

---

Получается, что декларацию за 1 год я правильно заполнил, так, что ли?

---

С учетом того, что есть начисленные и уплаченные взносы на ОПС за тот же период, то неправильно :)

Подскажите, пожалуйста, а могу я сумму уплаченных страховых взносов на опс не показывать полностью, а то у меня по итогам года убыток получается.

Какая бы сумма уплаченных (в пределах исчисленных сумм) взносов за тот же период не была, вы все равно не имеете право уменьшать сумму налога более, чем на 50%

У меня налоговая база не уменьшается более чем на 50%, но когда я минусую от неё сумму уплаченных страх.взносов и исчисленный налог за пред.период, то получается налог к уменьшению. (доход в 4 квартале был маленький, а выплатили з/п и премию)

Или так бывает и это нормально? Просто я 1 раз сдаю УСНО...

Вы должны уменьшать не налоговую базу, а налог. Т.е., если у Вас исчислен налог 5000 руб, а взносы составляют 10000 руб, то вы можете уменьшить налог только на 2500 руб

Да, простите, описка, я имела в виду сумму исчисленного налога за 2008год, он составляет примерно 21000, взносы 5000, а уплачен за 9 мес. 18000. Получается к уменьшению. Это нормально? Или я могу сумму взносов меньше показать, чтобы на 0 выйти?

Вам хочется заплатить побольше налогов? :)

Мне не хочется к себе привлекать внимание проверками.

У Вас доходы или доходы-расходы?

доходы

То, что налог получается к уменьшению, так в этом нет ничего страшного, если у вас всё с учетом впорядке... Смотрите, конечно, сами, что вам показывать... Как говорится "волков бояться...." :)

Спасибо за ответы,надеюсь, что с учетом все порядке. Ладненько, покажем к уменьшению...

У меня ситуация получилась как у анонимной участницы обсуждения - при заполнении декларации (УСн-6%) за год в строке 130 получается отрицательное число :)

Получилось так из-за того, что в 4-ом квартале доход получился мизерный, и в этом же квартале разом уплатил фиксированные взносы в ПФ (которые получились больше налога за этот период :) ).

Т.е. вот что получилось:
010: 348900
060: 348900
070: 6
080: 20934
110: 2576
120: 18654
130: -296
140: 296

Правильно заполнил?

Как бы мне эти 296 рублей зачесть в счет будущих платежей? В НК написано, что нужно письменное заявление, не подскажете что в нем написать?

Не может быть в стр 130 отрицательных чисел. Заполняется либо 130, либо 140
Не надо никаких письменных заявлений. Просто в этом году заплатите на эту сумму меньше

Спасибо!

Ага, то есть:
1) в 130 ставлю 0,
2) в 140 ставлю 296,
3) за год (2008) ничего не плачу,
4) за первый квартал 2009 заплачу на 296 рублей меньше,

update:
5) в строке 030 пишу 0,
6) в строке 060 (декларация за 2008 год) пишу 296.

Правильно?