Получено с клиента 100 рублей, а в отчете агента стоимость тура 80 рублей, 8 из которых наши комиссионные.
Я отношу в комиссию 20 руб. это перед налоговой не страшно?
Вид для печати
Получено с клиента 100 рублей, а в отчете агента стоимость тура 80 рублей, 8 из которых наши комиссионные.
Я отношу в комиссию 20 руб. это перед налоговой не страшно?
В договоре агентском напишите о размере вознаграждения-8 руб. и фразу о том, что денежные средства, полученные агентом при исполнении поручения в сумме, превышающей 8 руб., являются собственностью агента, т.е. они ваша выручка. Делайте отчет агента на 88 руб., в т.ч. указывая вознаграждение 8 руб. Итого ваша выручка по этой операции 20 руб.
Вы отчитываетесь перед ТО комиссией 8 руб. (больше они не примут, только то, что они выставляют) А все, что больше, т.е. 12 руб.-это Ваша дополнительная выгода.
А как эту дополнительную выгоду офрмить? Актом?
сч.ф и акт.
А что указывать в данном акте и кто его должен подписывать(санаторий или отдыхающий)???
Так и пишу: Доп. выгода от организации поездки ... такого то турика... А насчет подписей-это дело сложное. У меня никто не подписывает...Просто это физически не возможно...
А что же за документ без подписей.
Значит мы просто обсчитали и присвоили деньги отдыхающего???
orhideiya ! Ваша организация не обсчитала покупателя турпродукта-ведь в договоре была указана его цена 100 руб. Сумма 100 руб. у вас закрыта документом-путевкой, сумма агентского вознаграждения закрыта актом, с/ф. Издайте приказ за подписью гендира, что в выручку входит и допвыгода, а в Учетной политике на 2009г. это пропишите отдельным разделом.
Как раз наоборот не присвоили, а включили в налогооблагаемую базу. Ставите свою печать. А подпись туриста просто не возможно заполучить, т.к. реализация не совпадает с датой выдачи документов.
А если отдыхающий затребует данные деньги, по истечении какого-то времени??? Что далать???:(
Что значит затребует? С какого перепугу?
Если турагентство на упрощенке, то мы выписываем туристу не счет-фактуру а счет? Что мы там прописываем - комиссионное вознаграждение или дополнительная выгода за турпутевку? На каком основании? Ведь с туристом заключается не агентский договор, а договор реализации турпродукта, где про дополнительное вознаграждение ничего не прописывается.Цитата:
Сообщение от Бухга
В продолжение предыдущего высказывания: по Гражданскому кодексу двойное агентирование запрещено. То есть кто-то один оплачивает вознаграждение (или туроператор или турист). Поэтому я считаю, что вопрос как оформить дополнительную выгоду остался открытым. Меня тоже волнует этот вопрос и выход из таких ситуаций.
Бывает, что по ошибке выставляют сумму завышенную.
Бывает. когда отдыхающие перечисляют больше чем в счете(благодарность).
А чаще всего выезжают раньше времени и деньги не требуют.
И как данные суммы отражать??
В нашем ТА мы долго думали как же проводить эти дополнительные деньги, взятые с клиента.
1 вариант. Конечно аудиторы, юристы предлагают с туристом заключать договор реализации турпутевки по стоимости (цена + комиссия от ТО), а на дополнительную выгоду отдельный договор на оказание каких-то информационно-консультационных услуг, и тогда можно подписывать акт выполненных работ, услуг с туристом как раз на эту наценку. Но мы не знаем какие такие инф-консульт. услуги (они все практически прописаны в агентском договоре с туроператором, т.е их нам оплачивает ТО) мы можем оказать дополнительно.
2 вариант. Мы на свой страх и риск решили делать так: заключаем с туристом договор реализации на всю стоимость, в т.ч. и наша доп выгода. И внутренним документом, например, приказом за подписью дирекора и главного бухгалтера, мы прописываем, что эта наша доп выгода, т.к. предлагаемая туроператором комиссия минимальна, и данную наценку приказываем отнести на счет нашей выручки. Такую схему отнесения доп выгоды необходмо прописать в учетной политике.
Посоветуйте кто-нибудь какой-нибудь другой вариант! Так хочется 100%-ой гарантии, что налоговая не обложит налогом всю стоимость путевки проданной туристу из-за этой доп. выгоды.
Согласно ГК РФ - вся доп выгода делт\ится межкд комитентом и комиссионер поровну, если иное не предусмотрено договором. Смотрите договоор, если это не предусмотрено, то делитесь с ТО 50/50. Составляете ОА, где указываете доп. выгоду, на свои 50% делаете зачет, и говорите, что задолженность перед ТО равна 50%. Запрашиваете счет от ТО на возврат доп выгоды и ждете...
Это все прекрасно.
Проблема только в том , что предприятие находиться на упрощенке и его доход агентское вознаграждение.
А то что всерх этого должно облагаться налогом на доходы.
Согласно ст.ст.3, 4 и пп."у" п.1 ст.5 Закона Российской Федерации от 06.12.1991 N 1992-1 "О налоге на добавленную стоимость" (с учетом изменений и дополнений) турагентская деятельность подлежит обложению налогом на добавленную стоимость (за исключением стоимости туристской путевки, реализуемой туроператором).
В связи с этим первый турагент, реализующий туристскую путевку (по форме бланка строгой отчетности, утвержденного Минфином России) по цене, не превышающей цену приобретения, налог на добавленную стоимость уплачивает с суммы комиссионного вознаграждения, полученного от туроператора. Сумма комиссионного вознаграждения включается в стоимость путевки туроператора, и сумма НДС с комиссионного вознаграждения также включается в стоимость путевки. К оплате покупателю предъявляется стоимость путевки без выделения суммы налога отдельной строкой (так как итоговая стоимость путевки НДС не облагается).
Второй турагент, приобретая у первого турагента туристскую путевку по стоимости туроператора, реализует эту же путевку по иной цене (увеличенной на стоимость наценки с учетом НДС, начисленного на сумму наценки по ставке в размере 20 процентов). При этом второй турагент на основании п.2 ст.7 указанного выше Закона Российской Федерации сумму налога на добавленную стоимость, подлежащую внесению в бюджет, определяет в виде разницы между суммами налога, полученными от покупателей за реализованные услуги по перепродаже туристской путевки (т.е. с наценки), и суммами налога на добавленную стоимость, фактически уплаченными поставщикам при приобретении материальных ресурсов (выполненных работ, оказанных услуг), стоимость которых относится на издержки обращения (включается в наценку).
Удивительно, а то НК РФ, часть 2, глава 21 не отменила действие закона об НДС???
:o Я так и не поняла, как же всё таки отражать доп. выгоду....
Выписали БСО туристу на полную сумму тура, положили деньги на счёт- перечислели стоимость путевки ТО, составили отчет агента...а дальше что..???
и можно ли отражать в КДиР одной суммой свое вознаграждение(учитывая и доп.выгоду) или обязательно нужно рзделять эти суммы?
вам же вроде ответили, что делаете на допвыгоду акт вып. работ. У ТО в договорах прописано, что допвыгода остаеться в собственности ТА и они на нее не претендуют.
а дальше смотря как ведете учет, если используете счета и 1С, то вознаграждения получаться двумя суммами, если ведете в ручную, думаю можно и одной суммой отразить.Цитата:
а дальше что..???
lidik а вы можите скинуть примерный обаразец акта выполненных работ :o
Спасибо вам большое!!! очень понятно объяснили! :yes:
да как обычно, ткой-то в лице такого-то и Турист/Клиент/Заказчик (смотря как в договоре) настоящим актом подтверждают, что исполненные услуги соответствуют условиям договора № от..........Взаиморасчеты произведены, Сторону претензий не имеют. Настоящий акт составлен в двух экз-рах.
или Один оказал, а Другой принял такие-то услуги...ну что-то в этом роде, стандартно.
(у меня там остается свободное место, куда я после подписания акта туристов просто впечатываю свое вознаграждение. "Овцы целы - волки сыты") :o
Очень даже разумно))
А не подскажите как вы это формулируете :o
опять же стандарно:
Вознаграждение .....составляет 100 000 рублей. :wow:
т.е. только сумму доп.выгоды или общую сумму ;)
смотря что у Вас получается, если агентский дог с ТО - допвыгода, если с ТО дог КП, то все вознагражение.
Может у кого по другому, у меня так выходит.
а еслис ТО договор КП, я так понимаю, что налоги не правильно платить только с суммы вознаграждения?(при УСН)
а с чего надо?
:o ну просто я где то читала, что платится со всей суммы реализованного тура :o
это в случае, если и с туриком, и с ТО будут договора КП, а если с ТО КП, а с туриком посреднический - то в КДиР идет вознаграждение
значит не так, и это радует! значит я всё правильно делаю :)
просто ОГРОМНОЕ СПАСИБО!!!!!!
а ещё один вопрос, в книге ДиР на какой документ ссылаться?
опять же смотря как Вы учет ведете, если в ручную - основанием будут ПКО, П\п (так как метод кассовый), 1С ставит на основании Акта вып. работ, может и по ПКО и п\п, но это путанно
ну мы ведем вручную....но у нас всё как то очень не грамматно :o, мы выписываем ТУР-1 , т.к. без кассы работаем...но ПКО не выписываем, это не правильно?
Однозначно не скажу, но думается нарушения нет
