Вид для печати
Начала изучать бланк новой декларации по ЕСН и обнаружила, что на тех листах, где расположены таблицы (раздел 2), сверху есть приписочка "В РУБЛЯХ".
А в Инструкции по её заполнению чётко написано "Все значения отражаются в рублях и копейках"
:o
И как же быть?
Я читала приложения к письму, где сообщается о применении новых форм, так там тоже указано что в рублях. Я то работаю в ЗиК, там тоже заполняется в рубля - а разработчки 1С, думаю, знают что делают...Цитата:
Сообщение от Juli
Правда у меня возникла масса вопросов, один из которых? как начислять в бухучете: в рублях или руб. с коп.? А платить как?...
ПРИКАЗ
от 29 декабря 2003 г. N БГ-3-05/722
ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ФОРМЫ
РАСЧЕТА ПО АВАНСОВЫМ ПЛАТЕЖАМ ПО ЕДИНОМУ
СОЦИАЛЬНОМУ НАЛОГУ И ПОРЯДКА ЕЕ ЗАПОЛНЕНИЯ
"При заполнении расчета по авансовым платежам учитывается следующее.
В каждую строку и соответствующие ей графы вписывается только один показатель. В случае отсутствия каких-либо показателей, предусмотренных расчетом по авансовым платежам, в строке и соответствующей графе ставится прочерк. Все значения отражаются в рублях."
Меня, например, сей факт сильно расстроил. Опять будет ерунда с этими округлениями. Все будет "плыть и ехать".
Налог то мы исчисляем не в полных рублях!
Врядли в налоговых поменяли программы под новый бланк. Раньше же они наши копейки как то заносили...
Товарищчиб налоговая в полном неведении, как всегда
Подскажите, а страницы расчета 3 ( суммы авансовых платежей к уплате) заполняются с учетом перечислений по этим налогам, как я понимаю? (А то в самом отчете ни про сальдо, ни про перечисления речи не идет) А если , например, по ФСС у меня Дт сальдо, то я туда прочерк ставлю? Или с минусом цифру пишу? Как тут правильно заполнять?
Irisha, если вы говорите о расчете по авансовым платежам по ЕСН, то оплата туда не ставится
Это понятно, что сами оплаты не ставятся, а сумма авансовых платежей ЕСН, подлежащая уплате, на стр.3 ставится за вычетом перечисленных сумм по этим налогам?
нет.
Irisha, да нет "подлежащая уплате" это всего сколько должны.
ну я так и думала, что за вычетом перечислений
Irisha, нет не за вычетом. ВСЕГО сколько должны за последний кв-л.
Т.е. сколько начислили.Цитата:
ВСЕГО сколько должны за последний кв-л.
спасибочки
Нет, подождите, а если мне ФСС должен - ничего не пишу или с минусом цифру?
Irisha, не важно кто кому должен. Вы указываете свои начисления
нет, товарищи, я не согласна, скажите где это написано.
Я знаю, что когда сверку делаем по году они разносят у себя суммы итоговые по ФСС за вычетом расходов на цели страхования, а если я им только начисления поставлю, они меня требованиями об уплате замучают
Скажите, кто уже сдавал, с копейками или без сдаем отчеты?
Моя знакомая позвонила в ПФ, ей там ответили "читайте форму и инструкцию". А насчет расхождения в форме и инструкции ничего не смогли сказать :( Что делать-то?
А какие там расхождения?
В инструкции- в рублях, в формах - в рублях.
Сдала сегодня в рублях. Все нормально...
:(Цитата:
Сообщение от Irisha
МИНИСТЕРСТВО РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ПО НАЛОГАМ И СБОРАМЦитата:
Сообщение от Irisha
ПРИКАЗ
от 29 декабря 2003 г. N БГ-3-05/722
ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ФОРМЫ
РАСЧЕТА ПО АВАНСОВЫМ ПЛАТЕЖАМ ПО ЕДИНОМУ
СОЦИАЛЬНОМУ НАЛОГУ И ПОРЯДКА ЕЕ ЗАПОЛНЕНИЯ
По строке 0100 "Налоговая база за отчетный период, всего" отражается за соответствующий отчетный период налоговая база нарастающим итогом соответственно за I квартал, полугодие, 9 месяцев текущего налогового периода.
….
Показатели строки 0100 Раздела 2 и строки 050 Раздела 2.1 по графам 3 и 4 равны между собой.
Показатели строки 0100 Раздела 2 по графам 5 и 6 равны между собой и равны значению строки 050 по графе 5 Раздела 2.1.
……
Строка 0110 "в том числе последний квартал отчетного периода" определяется как сумма строк 0120, 0130, 0140. Также она может быть рассчитана как строка 0100 расчета за отчетный период минус строка 0100 расчета за предыдущий отчетный период.
По строкам 0120 - 0140 отражается налоговая база каждого месяца последнего квартала отчетного периода.
По строке 0200 "Сумма исчисленных авансовых платежей, всего" отражается сумма авансовых платежей по налогу, рассчитанных исходя из величины налоговой базы за отчетный период, распределение которой по интервалам содержится в Разделе 2.1, и ставок налога, установленных в пункте 1 статьи 241 Кодекса для соответствующих интервалов налоговых баз и типов налогоплательщиков.
……
По строке 0210 "в том числе: за последний квартал отчетного периода" отражается сумма исчисленных авансовых платежей по налогу за последний квартал отчетного периода, определяемая как разность между суммой исчисленных авансовых платежей по налогу за отчетный период нарастающим итогом с начала года и суммой исчисленных авансовых платежей по налогу за предыдущий отчетный период.
По строкам 0220 - 0240 отражаются суммы исчисленных авансовых платежей по налогу за каждый месяц последнего квартала отчетного периода, которые определяются как разность между суммой исчисленных авансовых платежей по налогу нарастающим итогом с начала налогового периода по соответствующий календарный месяц включительно и суммой исчисленных авансовых платежей по налогу нарастающим итогом с начала налогового периода по предыдущий календарный месяц.
По строке 0300 отражается сумма примененного налогоплательщиком за отчетный период налогового вычета в виде суммы начисленных за тот же отчетный период авансовых платежей по страховым взносам на обязательное пенсионное страхование, уплачиваемых в соответствии с Федеральным законом N 167-ФЗ
……..
По строке 0600 отражается сумма начисленных авансовых платежей по налогу в федеральный бюджет и внебюджетные фонды за отчетный период, рассчитанных:
- по графе 3 как разница строк 0200, 0300, 0500;
- по графам 4, 5, 6 как разница строк 0200 и 0500.
……
По строкам 0620 - 0640 отражаются суммы начисленных авансовых платежей по налогу за каждый месяц последнего квартала отчетного периода.
.......
Строка 0700 "Расходы, произведенные на цели государственного социального страхования за отчетный период, всего" заполняется налогоплательщиком на основании данных о фактически произведенных расходах на цели государственного социального страхования нарастающим итогом с начала года.
…….
По строке 0800 "Возмещено исполнительным органом ФСС РФ за отчетный период" отражаются суммы денежных средств, полученные в отчетном периоде от исполнительного органа ФСС РФ на банковский счет страхователя в порядке возмещения расходов, превышающих сумму начисленного налога, с начала года и до окончания отчетного периода.
……
Строка 0900 "Подлежит начислению в ФСС РФ за отчетный период, всего" определяется как стр. 0600 - стр. 0700 + стр. 0800.
Строка 0910 определяется:
суммированием строк 0920, 0930, 0940;
как строка 0610 - строка 0710 + стр. 0810;
как разность между показателем, отраженным по строке 0900 расчета по авансовым платежам за отчетный период, и показателем, отраженным по строке 0900 расчета по авансовым платежам за предыдущий отчетный период.
По строкам 0920 - 0940 значения определяются соответственно как: строка 0620 - строка 0720 + стр. 0820; строка 0630 - строка 0730 + стр. 0830; строка 0640 - строка 0740 + стр. 0840.
Irisha, а у тебя есть расходы на цели соц. страхования?Цитата:
Сообщение от Irisha
Они так же отражаются у тебя в таблице 6 расчетной ведомости в ФСС.
Ты ее заполняешь?
Ты путаешь перечисление ЕСН и расходы на цели государственного соц. страхования, это не одно и то же.
Разобралась теперь?
Понятно что нормально.Цитата:
Сообщение от Girine
Не нормально что налог исчисляется не в полных рублях и перечисляется соответственно тоже, а расчеты заполнять надо в полных.
Если я укажу в расчете 100,56 копеек как 101 рубль, а перечислю соответственно 100,56 у меня будет недоплата и пеня. В случае если наоборот у меня будет переплата по налогу которой нет...
Спасибо , нет я не путаю, я имела ввиду строку 900 отчета там стоит сумма за вычетом расходов на цели соцстраха (больничных, пособий) стр. 900= стр600-стр700 вот что я имела ввиду, так вот у меня там получается число с "-" так что же мне в ТАКОМ случае писать в листе 3 "сумма ав плат, подлежащих уплате"? - свою сумму с "-" или вообще ничего? Вот я о чем :)Цитата:
Мария
М-дя...
Цитата:
Сообщение от Irisha
вы бы вопросы тогда как то иначе формулировали...Цитата:
Сообщение от Irisha
Если результат со знаком "минус", т.е. когда сумма расходов, произведенных на цели государственного социального страхования превышает начисленную сумму налога, то с минусом вы его и пишите. А возврат перерасхода осуществляется ФСС РФ согласно Инструкции ФСС РФ от 09.02.2001 N 11.
Налоговые органы зачитывают суммы перерасхода по средствам ФСС РФ в счет предстоящих авансовых платежей по налогу в части ФСС РФ.
А у меня вопрос по поводу Расчета по авансовым платежам в ПФР!!!! Как заполнять раздел 2.1 "Уплата авансовых платежей по страховым взносам"? Надо ли за 1 квартал 2004 г. отражать в этом разделе 2.1 "Уплата" взносы которые я заплатила за декабрь 2003 г. до 15 января 2004 г. и за март до 15 апреля 2004 г. ? :hmm: Кто говорит что надо, кто - не надо. А в инструкции к Расчету без поллитра не разберешься :confuse:Заранее благодарна за разъяснения :dezl:
Порядок заполнения Раздела 2.1
"Уплата авансовых платежей по страховым взносам
на обязательное пенсионное страхование"
По строкам 010 - 014 налогоплательщиком указываются уплаченные суммы авансовых платежей по страховым взносам на обязательное пенсионное страхование с разбивкой на страховую и накопительную части трудовой пенсии, которые на основании назначения платежа, указанного в платежном поручении, относятся к суммам, начисленным за соответствующий период:
по строке 010 в графах 3, 5, 6 - суммы, уплаченные не позднее установленного законодательством для уплаты авансовых платежей по страховым взносам на обязательное пенсионное страхование числа месяца, следующего за отчетным периодом, за который представляется расчет по авансовым платежам, из начисленных по этому расчету сумм, отраженных в Разделе 2 в графе 6 по строкам 0200, 0300, 0400 соответственно; а по строке 010 в графе 4 - из начисленных по расчету сумм, отраженных по строке 0200 в графе 7 Раздела 2;
по строке 011 - суммы, уплаченные не позднее установленного законодательством для уплаты авансовых платежей по страховым взносам на обязательное пенсионное страхование числа месяца, следующего за последним кварталом отчетного периода, за который представляется расчет по авансовым платежам, из начисленных по этому расчету сумм, отраженных в графе 6 по строкам 0210, 0310, 0410 соответственно и в графе 7 по строке 0210 Раздела 2;
в строках 012, 013, 014 - суммы, уплаченные не позднее установленного законодательством для уплаты авансовых платежей по страховым взносам на обязательное пенсионное страхование числа месяца, следующего за соответствующим календарным месяцем последнего квартала отчетного периода, из начисленных по расчету по авансовым платежам сумм, отраженных в графе 6 по строкам 0220, 0230, 0240; 0320, 0330, 0340; 0420, 0430, 0440 соответственно и в графе 7 по строкам 0220 - 0240.
По строкам 015 - 019 в графе 3 отражается разница между суммами авансовых платежей по страховым взносам на обязательное пенсионное страхование, начисленными за соответствующий период и отраженными как налоговый вычет в расчете по авансовым платежам по единому социальному налогу, и суммами страховых взносов, уплаченными за тот же период. В графе 4 по строкам 015 - 019 страхователями, уплачивающими единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности и одновременно осуществляющими также и иные виды деятельности, указанная разница определяется по видам деятельности, не переведенным на уплату единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности.
Значения по строкам 015 - 019 определяются соответственно как:
строка 015 графа 3 (4) = строка 0300 графа 3 расчета по ЕСН - строка 010 графа 3 (4);
строка 016 графа 3 (4) = строка 0310 графа 3 расчета по ЕСН - строка 011 графа 3 (4);
строка 017 графа 3 (4) = строка 0320 графа 3 расчета по ЕСН - строка 012 графа 3 (4);
строка 018 графа 3 (4) = строка 0330 графа 3 расчета по ЕСН - строка 013 графа 3 (4);
строка 019 графа 3 (4) = строка 0340 графа 3 расчета по ЕСН - строка 014 графа 3 (4).
В целях реализации абзаца четвертого пункта 3 статьи 243 Кодекса учитывается положительная разница между начисленными и уплаченными суммами страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, отражаемая по строкам 015 - 019.
т.е в уплаченные вы ставите то же что и в начисленные, если вы уплатили их вовремя
Значит получается, что если я за март 2004 г. уплатила платежи допустим 09 апреля 2004 г., т.е. в установленные сроки, то я эти платежи и включаю в Расчет за 1 квартал 2004 г.
А вот если другая ситуация - платежи за март я заплатила 20 апреля 2004 г., то где мне их отражать? В какой декларации? Просто запутаться можно :( ;)
:yes:Цитата:
Сообщение от Rose
:confuse: ни в какой видимоЦитата:
Сообщение от Rose
Да, налоговая сама наверно не понимает, что проверяет %)
Очень похоже на то. Я изначально заполняла так, как говорит Мария, т.е. ставила суммы, равные начисленным. Потом, терзаемая сомнениями, решила все же спросить в налоговой, тем более, что случаи когда взносы в ПФ перечислялись после 15-го были. Знаете что мне сказали в нашей налоговой? "Этот лист справочный, мы его не проверяем" (ГНИ Московского района СПб - если кому интересно). Сейчас ставлю только те суммы, которые реально перечислили в каждом месяце. Исключительно из тех соображений, что потом очень удобно годовой отчет в ПФ сводить.Цитата:
Да, налоговая сама наверно не понимает, что проверяет %)
У меня вопрос по Разделу 1 "Расчета...в ПФ" - "Авансовые платежи по страховым взносам на обязательное пенсионное страхование, подлежащие уплате, по данным страхователя" - я правильно понимаю, что туда просто переносим начисленные суммы за соответствующий месяц???
Malory, правильно.
Строка 030 = по страх. части строкам 0320, 0330, 0340
по накопит. части строкам 0420, 0430, 0440
Вопрос по Разделу 1:
между строками 020 и 030 напротив слов "Сумма авансовых платежей по страховым взносам, подлежащая уплате за последний квартал отчетного периода (руб.)" стоят клеточки безо всякого кода строки. Их надо заполнять ???
Спасибо :)
Я сегодня сдала все отчеты. Заполняла все в рублях, естественно получились расхождения с перечисленными суммами. Вот думаю, может плюнуть и впредь платить тоже округляя? А то как то неуютно когда в графе "следует к перечислению" стоит сумма меньше уплаченной...Цитата:
Понятно что нормально.
Не нормально что налог исчисляется не в полных рублях и перечисляется соответственно тоже, а расчеты заполнять надо в полных.
Если я укажу в расчете 100,56 копеек как 101 рубль, а перечислю соответственно 100,56 у меня будет недоплата и пеня. В случае если наоборот у меня будет переплата по налогу которой нет...
Подскажите, пожалуйста.
Заполнила новую форму ПФР как обычно, в рублях и копейках. Потом обнаружила, что везде стоит просто "в рублях".
Жутко неохота гонять туда-сюда эти копейки, еще потрачу час.
Примут у меня с копейками или нет?
Смотря какие установки дадут принимающим.......... скорее всего могут и не принять.
Как мне в своё время один "добрый человек" объяснял... Посадить не можем, но отстранить от должности просто обязаны... Для этого и изобретены учёт в одних единицах, а отчётность - совсем в других...
Так, я не поняла, что же делать с Разделом 2,1 "Уплата аванс. платежей на обяз. пенсион. страх-е"?
Мы платим всегда 15 числа... Что же получается, сейчас...я указываю уплату платежей включительно до 15 числа...например
начисление: январь- 100руб; уплаченные: за декабрь 15.01.04-100руб;
февраль-100руб; за январь 15.02.04-100руб;
март- 100руб. за февраль 15.03.04-100руб.
за март 15.04.04-100руб.
Начислено 300руб....а заплатили 400??? но! у нас всего 3 месяца, где мы отражаем уплату???
Что-то я совсем запуталась, раньше бы я отразила 300руб..начисление и 300руб уплаченные, разница получилась бы 0 руб...Но в налоговой у меня бы была задолженность в 100руб, на которую мне пени не начисляются...вроде так....
У кого будет, какое мнение?
Уважаемые клерки ! А у меня вопрос по декларации по налогу на прибыль.
Основные средства стоимостью меньше 10000 рублей в налог.учете сразу включаются в расходы.( еще не вопрос )
Теперь вопрос.По какой строке в декларации отражать эти расходы?
Вера, перечитайте написанное выше.
Вы начислили 300 и если их перечислили в срок то это = 300, а не 400!
Декабрь здесь ни при чем!
Мария, вот именно вопрос в сроке... Если бы я перечисляла платежи в конце каждого месяца, то никаких проблем, но мы платим 15 числа каждого месяца следующего за отчетным. Т.е. за март 15 апреля...А, если смотреть фактическую уплату, то в января плачу за декабрь, в феврале за январь и т.д.
Меня ввело в заблюждение трактовка заполнения раздела 2.1. в новой редакции инструкции по заполнению декларации.
Сейчас прочитала одну статью и кое-что поняла... Если мы гасим недоимку в отчетном периоде, то в декларации по строкам 010-014 не пишем ее сумму. В строках 012-014 пишутся суммы платежей за январь, февраль, март, перечисленные не позднее установленного для оплаты срока.
Теперь, все понятно. Спасибо Всем!
Вера, все верно пишутся только те перечисления которые относятся к начислениям отраженным по этому расчету
Рада что разобрались :)
