Вид для печати
Коллеги, такой вот вопрос - устроилась работать в фирму, которая осуществляет услуги по сопровождению грузов вывозимых за пределы РФ. Фирма новая да и мне раньше не приходилось работать с этим. Согласно ст 164 НК деятельность фирмы ппадает под 0 ставку НДС...такой вопрос - мне этуставку тоже надо подтверждать согласно ст 165 НК? просто там речь о товарах идет...и если да. то какие документы надо предоставить в налоговую...и воббще что еще можно почитать...спасибо заранее
Да.Цитата:
мне этуставку тоже надо подтверждать согласно ст 165 НК?
Не только, 2-1-164-НК говорит искл. о работах/услугах.Цитата:
просто там речь о товарах идет...
4-165-НК.Цитата:
какие документы надо предоставить в налоговую..
Спасибо, Тоня
Если у меня первая реализация прошла в январе и будет проходить в конце каждого месяца, мне надо НДС по 0 ставке отдельно по каждому месяцу подтверждать? у меня 47 налоговая в Москве...какой регламент подачи документов? спасибо заранее...
Для начала открываем НК и учим наизусть 2-1-164-НК, 4-165-НК и 9-167-НК. Сразу многое проясниться. Налоговый период по НДС у всех един, документы по 165-НК вы подаете в жестко установленные сроки вместе с декларацией. Каким образом сопровождаете груз?
Спасибо, все уже распечатала....вчитываюсь...то есть как я понимаю, мне документы надо за квартал собирать? и сдать эти документы вместе с декларацией по НДС? что имеете виду - сопровождаете груз? чисто технически? извините, что торможу...сама еще никак не въехалаЦитата:
Сообщение от Тоня
Да, сам процесс интересен.Цитата:
чисто технически?
В течение 180 дней со дня проставления отметки пограничниками на перевозочном документе. Потому и интересуюсь техникой.Цитата:
мне документы надо за квартал собирать?
такой еще возник вопрос...Я собрала документы доя подтвердждения О ставки? какой регламент подачи доков в налоговую? дозвониться не могу...Должна ли я делать счет-факткрк на 0 ставку?
Вы, налогоплательщик, обязаны составить с/ф при совершении операции, признаваемой объектом налогообложения . И регламент тут ни причем.Цитата:
Должна ли я делать счет-факткрк на 0 ставку?
Сдаете вместе с декларацией. Многие налоговые еще требуют заполнения программы Возмещение НДС.Цитата:
какой регламент подачи доков в налоговую?
спасибо...Тоня. вы случаем, не знаете где взять эту программу?
Скачать с gnivc.ru Но для начала все же узнать в своей инспекции, у них же ПО сейчас меняется.
Тоня, я правильно поняла, что вместе с подачей декларации по НДС за 1 квартал я должна подать документы на подтверждение 0 ставки?...У меня так получается что документы я смогу предоставить не на всю сумму, а только на часть , т.к. у нас перевозочные документы частями приходят...Как в этом случае декларация заполняется?
Да, если они собраны.Цитата:
я правильно поняла, что вместе с подачей декларации по НДС за 1 квартал я должна подать документы на подтверждение 0 ставки?
Это как? Не к каждой поставке (ГТД) есть транспортный документ? Тогда пакет считается не собранным, 0% по поставке не подтвержден.Цитата:
документы я смогу предоставить не на всю сумму, а только на часть
Цитата:
Сообщение от Тоня
У нас такая деятельность - наши логисты отслеживают и сопровождают груз (уголь) от шахты до портов вывоза за пределы РФ...То есть согласно контракту наша реализация - это кол-во тонн угля, отгруженных с шахты умноженная на ставку...Но так так груз везется до порта вывоза не 1-2дня, а в течение месяца- двух...то я не могу предоставить все перевозочные документы сразу, а по мере вывоза угля за пределы РФ....как быть в такой ситуации? довозить документы уже без декларации? в четверг вот поеду в налоговую узнавать, по телефону они не говорят
У вас на сбор документов 180 дней. А по поставкам до конца 2009 224-ФЗ его еще и увеличил на 90 дней.Цитата:
Но так так груз везется до порта вывоза не 1-2дня, а в течение месяца- двух..
Документы без декларации никому не нужны. Представьте, что вы по состоянию на 31 марта собрали весь пакет документов, кроме коносамента, отразили реализацию в декларации, 20 апреля сдали, на камералку инспектору дано 3 мес., а ему камералить нечего, у него нет подтверждения фактического вывоза груза из РФ. А под таможенный режим в какой момент уголь помещается?Цитата:
довозить документы уже без декларации?
А под таможенный режим в какой момент уголь помещается?[/QUOTE]
Пока не удалось выяснить...
Тоня а как вы думаете так можно сделать, начислить НДС с реализации услуг, а потом уже частями подтвержать 0 ставку по мере поступления документов? Так вообще можно сделать
Что есть "частями"? Я ж процесс вашей деятельности не знаю. Пример подробный движения партии товара можно?
Даже не знаю как написать... Напишу суть нашей деятельности...Цитата:
Сообщение от Тоня
У нас есть головная контора, которая занимается ж/д транспортивкой угля, добываемый из шахт, до порта вывоза за пределы РФ. Она учредила нашу контору и пользуется усугами наших логистов, которые курируют доставку, сопровождение и т.д груза....Наши услуги и наша реализация основывается на заключенном контракте, где стоимость услуг определяется как количество тонн угля, отгруженного из шахт помноженную на определенную ставку...Согласно НК наша деятельность попадает под 0 ставку по НДС...То есть головная контора передает нам перевозочные документы на то что уголь отгружен на суда и покинул пределы РФ....Но так как перевозка угля с шахты до порта занимает от месяца до 3, то собрать полный пакет документов и предоствить ее вместе с декларацией мы не можем....То есть как такой отгрузкой угля мы не занимаемся. мы предоставляем услуги наших логистов...Теперь вопрос - надо ли сначала начислить НДС, а потом по мере предоставления перевозочных документов подтверждать 0 ставку?
ааа, а я вам ГТД мозг засоряю. У вас 0% ставка по 2-1-164-НК как организация, сопровождение и т.д.? Тогда проще. У вас договор, выписка и коносамент/поручение на погрузку с отметкой о помещении под таможенный режим экспорта. Имхо не проблема получить документы по факсу в течение полугода.Цитата:
То есть как такой отгрузкой угля мы не занимаемся. мы предоставляем услуги наших логистов...
Тогда как мне сдавать декларацию по НДС? вместе с частью перевозочных документов? потом подвозить остальные по мере поступления?Цитата:
Сообщение от Тоня
Имхо я зря воздух сотрясаю...Никого часть документов не интересует. Когда ваша услуга считается оказанной? Какой датой акт выставляете заказчику?
У нас услуги закрываются актом на последнее число месяца...Сумма определяется исходя из количества отгруженнего угля с шахты...То есть на конец квартала . при подаче декларации по НДС я смогу документами подтвердить только часть этой суммы...По углю который уже отгружен на судно и стоит отметка о вывозе...А часть груза находится еще в пути и не доехала до порта...Поэтому такой вопрос - как мне подтвержать 0 ставку?Цитата:
Сообщение от Тоня
т.е. В течение месяца отгрузили с шахты 30 т., отправили в порт, в конце месяца выставили на это кол-во акт и с/ф. Но фактически страну покинули только 20т., остальные лежат в порту. Похоже? Тогда имхо или закрывать свои услуги по каждой отгруженной партии или ждать, пока выручка по всему акту (и с/ф) будет документально подтверждена. А платят вам как?
Да , все правильно...примерно так.. ..закрывать по каждой партии нереально, т.к. идет большой объем отгрузки и документооборот нехилый....а если ждать, то мы возможно не уложимся в сроки ...Цитата:
Сообщение от Тоня
поеду на разведку в налоговую...Спасибо Тоня...Чтобы я делала без вас....
Вы за полгода не можете по факсу коносаменты собрать? :o Оригиналы налоговой не нужны.Цитата:
а если ждать, то мы возможно не уложимся в сроки ...
Наверно можем...Буду теперь наших логистов трясти...А почему полгода? 180 кл д + 90 р.д - это полгода? Но все таки не понятно, как мне эту декларацию по НДС делать - на всю сумму реализации и сдавать ее до 20 числа и подвозить частями документы и постепенно подтверждать 0 ставку ? Всю башку сломала
Имела в виду минимум полгода. Фору в 90 дней дали только до конца года.
А платят вам как? Оформили акт и с/ф в конце месяца на 30т., выручка как поступает?
У меня еще оплата в иностранной валюте идет таким образом....50% предоплата и потом по факту...Какую из дат считать датой оплаты, чтобы пересчитать в рубли выручку? Да, акт и сч-ф оформляется на 30 т.
Обе.Цитата:
Какую из дат считать датой оплаты, чтобы пересчитать в рубли выручку?
А как в бухгалтерской программе это правильно сделать? Разбивать реализацию на 2 даты ?Цитата:
Сообщение от Тоня
Зачем? Вы для целей определения налоговой базы по НДС пересчитываете выручку на дату оплаты.
Тоня. сейчас я запуталась окончательно...Мне надо решить -
1. Начислить НДС и потом по мере поступления документов о том, что груз покинул пределы РФ , сдавать эит доки для подтверждения 0 ставки и подавать уточненку по НДС? и ждать когда налоговая вернет НДС
2. Не начислять НДС...Тогда я не могу собрать все документы и подать их вместе с декларацией...Доносить документы по мере поступления в налоговую...
Кто знает? Какими проводками оформить решние налоговой инспекции о возврате (зачете) НДС 0%?
1. До того момента как вы собрали все доки подтверждающие вывоз в режиме экспорт, ваш НДС висит на 19 счете.Цитата:
Сообщение от GaliaK
2. В последний день квартала в котором были собраны все документы подтверждающие вывоз товара в режиме экспорт вы делаете запись Дт 62(НДС) - Кт 19
3. До 20-го числа следующего месяца вы подаете в налоговую декларацию на возмещение вместе со всеми документами.
Если срок (180 дней) не прошел, подавайте нулевую декларацию и продолжаете собирать документы.
То есть за 1 квартал я не успеваю собрать документы и подаю нулевую декларацию? Нулевая - это пустую что ли подавать? А потом когда соберу весь пакет документов, то подавать уточненую по НДС за 1 квартал и весь пакет документов?Цитата:
Сообщение от plushKa_61
см. пост plushKa_61 . Не собрали - не отражаете выручку в декларации. Ваша задача - не пропустить срок 180(+90 пока) дней с даты помещения под таможенный режим (потому как пограничной у вас нет). И все ж интересно, где груз таможится, в какой момент?Цитата:
Тогда я не могу собрать все документы и подать их вместе с декларацией...
5 раздел пустой. Реализуете только по ставке 0%?Цитата:
Нулевая - это пустую что ли подавать?
Когда соберете - в том налоговом периоде и отражаете, никаких уточненок.Цитата:
А потом когда соберу весь пакет документов, то подавать уточненую по НДС за 1 квартал и весь пакет документов?
Спасибо всем большое, особенно Тоне...Прояснили ситуацию...Буду дальше работать в этом направлении...Всем удачи! ежели чего, еще напишу...
Вариант с уточненкой тоже есть. Только если не сильно далеко от отчетной даты отстали. или не хватает какой-нить одной бумажки и нехочется ждать конца квартала, то можно. Но здесь нужно все уточненки делать (пик НДС)Цитата:
Сообщение от Тоня
С НДС все вроде понятно...А вот для целей налога на прибыль надо ли реализацию пересчитывать по курсу на дату оплаты?
Нет. Если у вас метод начисления.
спасибо. да, метод начисления...Цитата:
Сообщение от Тоня
