Забыли выбить кассовый чек. оплата по терминалу

Добрый день. Прошу помочь в сложившейся ситуации.
Наш магазин осуществляет продажу как по кассе за наличный расчет (пробиваем по 1 отделу), так и по кредитным картам через терминал, установленный в прикассовой зоне (при этом кассовый чек выбиваем по 2 отделу).
Произошло то, что оформив безнальную продажу через терминал, кассир забыл выбить чек по кассовому аппарату.
Я, бухгалтер, обнаружила это утром следующего дня.
Что сделать: пробить эту сумму сегодня по ККМ и приложить объяснительную кассира или не пробивать (деньги все равно ведь оприходуем, когда они поступят на р/сч.)?

смена кассовая закрыта?

Цитата:

---

Сообщение от Andyko

смена кассовая закрыта?

---

да. это было вчера вечером.

наказать кассира;
сегодня чек не пробивать;
организовать прием/проверку по вечерам.

Цитата:

---

Сообщение от Andyko

наказать кассира;
сегодня чек не пробивать;
организовать прием/проверку по вечерам.

---

Накажем и кассира и администратора.
я так понимаю, что стоит потерпеть 2 месяца и КОАП не грозит штрафами?

если удастся потерпеть :)

еще уточнение: в КМ-4 "Журнале кассира операциониста" отражать сумму продажи по карте (не проведенную по ККМ) ?

нет, её же нет в z-отчете

нет в Z-ке, но КМ-4 - не "Журнал Z", а "ж-л кассира-операциониста".
Думаю, что если он отразит в графах 12,13,14 эту сумму, то это не будет ошибкой. а наоборот послужит оправданием.

Я не знаю, что такое

Цитата:

---

"Журнал Z"

---

.
В журнале кассира операциониста суммам, не указанным в z-отчете, делать нечего. В кассу предприятия деньги оприходованы должны быть.

Цитата:

---

Сообщение от Ledi--1

нет в Z-ке, но КМ-4 - не "Журнал Z", а "ж-л кассира-операциониста".

---

Соглашусь - лучше уж так - ведь эта сумма упадёт на счет, значит её надо будет "легализовывать".

Пардон, забыл, что оплата картой была. Не надо её легализовывать. Она вполне легально на счет поступит. А кассовый чек от такой записи не появится.

У нас была аналогичная ситуация. Когда только начали принимать карты, то забывали пробить на кассе безнал, то "лишку" пробивали. Ругалась с барменами, теперь все окей. Но те "ошибочные" суммы так и подвисли. В доходах я учла суммы по Z-отчетам, только теперь взаиморасчеты с обслуживающим банком не идут (так они переводили деньги иходя из сумм, проведенных через терминал, за вычетом своей комиссии), а у нас-то по данным Z-от сумма немного другая прошла. Вот так и живем :(

а что помешало включить в доход полную сумму?

Цитата:

---

Сообщение от Andyko

а что помешало включить в доход полную сумму?

---

А чем ее подтверждать, эту сумму-то. Еженевно, перед снятием Z-отчета, мы снимаем контрольную ленту с терминала. Соответственно, сумма, указанная в контрольной ленте териминала, должна совпадать с суммой в Z-отчете (строка "безнал", естественно). Ну а по-первости, там что-то напутали, контрольные ленты терминала потом потеряли, банк, обслуживающий терминал, нам сообщил, что сверку предоставить не может, а после долгих уговоров прислали такую ерунду, что сам черт ногу сломит. Ну я учла выручку по данным Z-отчетов (единственных в наличии первичных документов). Да и расхождения там были небольшие.

Вообще то есть банковская выписка.

Цитата:

---

Сообщение от Andyko

а что помешало включить в доход полную сумму?

---

Ничего. (прошу прочитать тему)
В доход сумма включится когда поступит на р/сч (т.к. оплата картой).
а в журнал КМ-3 стоит, думаю, включить эту сумму (в указанный раньше графы), потому, что она должна быть там (если бы кассир не забыл).

Цитата:

---

Сообщение от ATLASKA

У нас была аналогичная ситуация... только теперь взаиморасчеты с обслуживающим банком не идут (так они переводили деньги иходя из сумм, проведенных через терминал, за вычетом своей комиссии), а у нас-то по данным Z-от сумма немного другая прошла. Вот так и живем :(

---

Вам стоит безнальные продажи (по карте) приходовать полностью на сумму прожажи в день поступления денег на р/сч. А комиссию списывать на 91.2.

Предлагаю провести по Z- отчету сегодня с приложением сл. записки.
При розничной торговле выручку проверяют поZ отчетам=за месяц,за квартал, за год,- от необнуляемой суммы Z отчета, скажем 1 октября 2009г отнять необнуляемую сумму Z отчета на 1 января 2009, получим выручку 9 месяцев, с которой идет исчисление НДС и прибыли, и если "потерять" какую- то сумму в процессе 9 месяцев, вы потом и не вспомните, сколько служебных записок в этом периоде. и не сможете проверить отчетность. Другое дело, если ЕНВД и налоги эти вас не касются..

Цитата:

---

Сообщение от Ledi--1

Вам стоит безнальные продажи (по карте) приходовать полностью на сумму прожажи в день поступления денег на р/сч. А комиссию списывать на 91.2.

---

А я в доходы включаю в момент пробития чека по кассе (отдел безнал), то есть по дате Z-отчета и считаю, что это правильно, а не в день прихода денег на расчетный счет.
:redface:
У нас УСН, и в книге ДиР так и пишем: номер и дата Z-отчета (это первичный документ), а содержание операции - принята оплата от покупателей платежными картами. И выручка накопительным итогом у меня поэтому идет за квартал, все проверять легко: необнуляемый итог на конец квартала минус необнуляемый итого на начало = равно выручка за квартал.

Цитата:

---

Сообщение от ATLASKA

А я в доходы включаю в момент пробития чека по кассе (отдел безнал), то есть по дате Z-отчета и считаю, что это правильно, а не в день прихода денег на расчетный счет.
:redface:
У нас УСН, и в книге ДиР так и пишем: номер и дата Z-отчета (это первичный документ), а содержание операции - принята оплата от покупателей платежными картами. И выручка накопительным итогом у меня поэтому идет за квартал, все проверять легко: необнуляемый итог на конец квартала минус необнуляемый итого на начало = равно выручка за квартал.

---

Ошибки в этом нет (для налоговиков). но
Согласно п. 1 ст. 346.17 Налогового кодекса РФ датой получения доходов "упрощенцев" признается день поступления денежных средств на счета в банках. Следовательно, организация должна учитывать доходы в тот момент, когда денежные средства поступят на ее расчетный счет.
и еще вырезка (цитата) - на дату не смотрите - в этом году тоже были подобные письма:
Вопрос: Организация осуществляет розничную торговлю и применяет УСН с объектом налогообложения "доходы". В какой момент ей следует учитывать доходы при оплате покупателями товаров пластиковыми картами: в момент оплаты или в момент поступления денежных средств на расчетный счет? Необходимо ли уменьшать доходы на комиссию банка?

Ответ:
МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ПИСЬМО
от 23 мая 2007 г. N 03-11-04/2/138

Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики на письмо по вопросу применения положений гл. 26.2 "Упрощенная система налогообложения" Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) в отношении правильности учета доходов сообщает следующее.
Согласно п. 1 ст. 346.15 Кодекса налогоплательщики, применяющие упрощенную систему налогообложения, учитывают доходы от реализации в соответствии со ст. 249 Кодекса.
Пунктом 2 ст. 249 Кодекса установлено, что выручка от реализации определяется исходя из всех поступлений, связанных с расчетами за реализованные товары (работы, услуги) или имущественные права, выраженные в денежной и (или) натуральной формах.
В соответствии с п. 1 ст. 346.17 Кодекса датой получения доходов признается день поступления денежных средств на счета в банках и (или) в кассу, получения иного имущества (работ, услуг) и (или) имущественных прав, а также погашения задолженности (оплаты) налогоплательщику иным способом (кассовый метод).
Исходя из вышеизложенного, при оплате покупателями товаров пластиковыми карточками организация, применяющая упрощенную систему налогообложения, учитывает доходы в момент поступления денежных средств на ее расчетный счет.
В случае если объектом налогообложения избраны доходы, то налоговой базой является денежное выражение доходов без уменьшения на какие-либо расходы, в том числе на комиссию банка.

Заместитель директора
Департамента налоговой
и таможенно-тарифной политики
С.В.РАЗГУЛИН
23.05.2007

С одной стороны, вы,конечно, правы и на то, что вы сслыетесь, верно. С другой стороны в статье 346.17 в пункте 1 написано: "В целях настоящей главы датой получения доходов признается день поступления денежных средств на счета в банках и (или) в кассу, получения иного имущества (работ, услуг) и (или) имущественных прав, а также погашения задолженности (оплаты) налогоплательщику иным способом (кассовый метод)." Обратите внимание на слова "погашение задолженности иным способом". Так вот многие считают, что когда покупатель оплатил платежной картой он как раз и погасил свою задолженность иным способом.
Так что, вот такие пироги :yes: Думаю "мой" вариант учета тоже имеет право на существование. Где-то даже письмо на эту тему видела (не могу найти только в данный момент)

Вот не могу найти письмо на основании которого мы пришли к такому выводы о порядке включения в доходы сумм по картам. Очень расстроилась. Может со следующего года начать делать по факту прихода денег на расчетный счет. Но тогда возникают такие проблемы:
1. Деньги от обслуживающего банка приходят 1 раз в 2-3 дня, то есть в одном платеже содержится сумма, принятая по картам за несколько дней, да еще и за вычетом комисии (комиссия, кстати, хоть это радует указана сразу в назначении платежа). Зато не указана сумма принятых платежей и ее придется каждый раз считать (сумма которая пришла + комиссия), так как именно эту сумму необходимо в книге ДиР указывать в графе доход, а комиссию банка в графе расход. И еще получиться что номер первичного документа и у доходы и расхода один и тот же - это номер входящего платежного поручения банка, обслуживающего терминал.
Кстати, что думает Минфин о дате включения в доход понятно из приведенных писем, а есть письма ФНС по этому поводу? Может кто знает?

Цитата:

---

Сообщение от ATLASKA

Вот не могу найти письмо на основании которого мы пришли к такому выводы о порядке включения в доходы сумм по картам. Очень расстроилась. Может со следующего года начать делать по факту прихода денег на расчетный счет. Но тогда возникают такие проблемы:
1. Деньги от обслуживающего банка приходят 1 раз в 2-3 дня, то есть в одном платеже содержится сумма, принятая по картам за несколько дней, да еще и за вычетом комисии (комиссия, кстати, хоть это радует указана сразу в назначении платежа). Зато не указана сумма принятых платежей и ее придется каждый раз считать (сумма которая пришла + комиссия), так как именно эту сумму необходимо в книге ДиР указывать в графе доход, а комиссию банка в графе расход. И еще получиться что номер первичного документа и у доходы и расхода один и тот же - это номер входящего платежного поручения банка, обслуживающего терминал.
Кстати, что думает Минфин о дате включения в доход понятно из приведенных писем, а есть письма ФНС по этому поводу? Может кто знает?

---

Вот ссылка на Вас способ оприходования выручки http://www.klerk.ru/buh/articles/81271/
Но хочу заметить - такой способ приемлем при методе начисления, а у Вас УСН - кассовый метод и мы (упрощенцы) принимаем доход по мере поступления. Налоговики против этого ничего не имеют, т.к. это отражено в НК.
Насчет отражения комиссии в книге ДиР в графе расходы - у Вас вроде бы 6% Доходы, расход этот Вас не должен волновать.
И по поводу одного номера в платежке - ничего страшного :)

Спасибо за ссылку. У нас УСН 15%, со следующего года, думаю, будем делать по факту прихода денег на счет. :redface:

Так я не поняла - надо пробивать по кассе забытые деньги, о чем изначально говорилось, или нет? Мои курицы пробили, вот теперь у меня слипы от 20 марта, а проходят они в Z-отчетах от 23 марта. Что делать?

убирать из отчета 23 марта.

а подскажите, пожалуйста, каким документом вы отражаете сумму по карте в 1с? очень срочно нужно. У нас 1с 7,7 комплексная. не могу найти документ в ней для прихода

Цитата:

---

Сообщение от Аноним

а подскажите, пожалуйста, каким документом вы отражаете сумму по карте в 1с? очень срочно нужно. У нас 1с 7,7 комплексная. не могу найти документ в ней для прихода

---

Сумма, оплаченная картой, приходит на р/сч. её упращенцам нужно приходовать в день поступления на р/сч на основании документа - пл.поруч-е или мемор.ордер банка. всю сумму продажи. и в этой же выписке ставить в расход на 91,2 комиссию банка.
технически в 1С 7.7 - это может быть выписка.

Цитата:

---

Сообщение от Аноним

Так я не поняла - надо пробивать по кассе забытые деньги, о чем изначально говорилось, или нет? Мои курицы пробили, вот теперь у меня слипы от 20 марта, а проходят они в Z-отчетах от 23 марта. Что делать?

---

Теперь уже ничего. подложите объяснительную от "Куриц" и обезопастесь выговором в писменной форме. лучше адм наказание 3-4 т.р. на продавца, чем еще + на гл.буха и фирму.

добрый день, подскажите, пожалуйста, у нас такая ситуация. была оплата по терминалу а в чеке пробили сумму два раза. как теперь быть и что с этим делать?

http://forum.klerk.ru/showthread.php?p=52380459

Andyko, Добрый день. У нас такая же ситуация (провели по терминалу, но забыли выбить кассовый чек, ситуация произошла прошедшим днем), что делать в такой ситуации, почитав тему не увидела выхода? Тем более тема 2009 г., может уже что то изменилось, есть какие то варианты?

ничего не делать
ничего не изменилось

Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста, что лучше написать в объяснительной для налоговой в такой ситуации: была проведена оплата по терминалу 4.09.2016, сняли Z-отчет, на следующий день 05.09.2016 вспомнили, что не выбили чек и провели его.

Цитата:

---

Сообщение от Кристина 853

и провели его.

---

что значит "провели" чек?

Если я правильно поняла - 04.09 чек не пробили, а вместо этого пробили его 05.09?