Вид для печати
Тоня,к вам разрешите обратиться!!!
Должна ли быть разница между БУ и НУ в учете импортных товаров?В БУ приходуем по курсу на момент предоплаты,а в налоговом в момент перехода права собственности.По логике разница возникает,дальше при списании товаров на реализацию идет разница,при передаче товаров на материалы в собственное производство тоже разница.Так и должно быть???
Не разрешаю, ибо нарушаете правила форума. Для личных обращений существуют личные сообщения.Цитата:
к вам разрешите обратиться!!!
Не должна, но может.Цитата:
Должна ли быть разница между БУ и НУ в учете импортных товаров?
Они должны списываться на ВД или ВР,правильно?Там то уж точно разница присутствует?
Где "там"?Цитата:
Там то уж точно разница присутствует?
Во внереализационных доходах и расходах между НУ и БУ.
В БУ уже нет понятия ВР/ВД. В БУ курсовые входят в состав прочих.
Все понятно,я открываю в 1С анализ налогового учета,там есть ВР и ВД,дальше есть разбивка на БУ и НУ,вот по ним есть разница.Я про неё спрашивала.Тоже самое по прямым расходам есть разница междц НУ и БУ.
Разрешите присоединиться к теме. У меня такая же ситуация:
Но 1С Бух 7,7 в документе "Закрятие месяца" считает временные разницы исходя из разницы между оценкой в БУ и НУ, но разве это правильно? Мне кажется временные разицы возникают исходя из оценки раелизованного товара. Т.е. исходя из суммы разницы себестоимости раелизованной продукции в БУ и НУ?Цитата:
В БУ приходуем по курсу на момент предоплаты,а в налоговом в момент перехода права собственности
Имхо в данном случае должны возникать постоянные разницы, а не временные... :oКурсовую от переоценки в НУ мы учитываем, в БУ ее просто нет.
Я так и поняла, и в прошлом квартале отрегулировала все ручными проводками. Но что же делать с 1 С-кой??? Боюсь, что вручную могу запутаться, а свериться то не с чем? :confuse:Цитата:
в данном случае должны возникать постоянные разницы, а не временные...
подскажите пожалуйста еще в одном вопросе. Разницы, которые возникли при переоценки счета ВАЛ.60 (т.е. аванса поставщику в НУ) - это тоже постоянные разницы? И вообще как различить - которые из расходжений постоянные, а какие временные??? Каждый раз с ума схожу от головоломки этой? :(
Так я о них и говорила выше.Цитата:
Курсовые разницы, которые возникли при переоценки счета ВАЛ.60 (т.е. аванса поставщику в НУ) - это тоже постоянные разницы?
Несколько раз прочесть ПБУ 18.Цитата:
И вообще как различить - которые из расходжений постоянные, а какие временные???
Я имела в виду в посте №8 :oЦитата:
Так я о них и говорила выше.
Т.е. в БУ себестоимость раелизованного товара например 1100, а в НУ 1000 - это постоянная разица?
Раз сто уже читала! видимо я тормоз и это не лечиться.... :war:Цитата:
Несколько раз прочесть ПБУ 18.
В части учета курсовой разницы при формировании с/сти? Имхо постоянная.Цитата:
Т.е. в БУ себестоимость раелизованного товара например 1100, а в НУ 1000
Может я не понимаю, но мы сейчас о себестоимости, которая формируется в момент оприходования или о себестоимости реализованной продукции? Расходжения есть в обоих случаях - но ежемесячная разница, учитываемая при расчете по ПБУ 18 - это себест. реализованной в этом месяце продукции. Так ?
Я искл. о курсовой разнице, которая образуется в НУ при переоценке аванса и учитывается при формировании базы по прибыли и не образуется/не учитывается в БУ. :o Мы с тобой о разном? :oЦитата:
мы сейчас о себестоимости, которая формируется в момент оприходования или о себестоимости реализованной продукции?
Эх, сложно выразить некоторые мысли в письменном виде :oЦитата:
Мы с тобой о разном?
1. естьс этим мне все понятно.Цитата:
курсовая разница, которая образуется в НУ при переоценке аванса и учитывается при формировании базы по прибыли и не образуется/не учитывается в БУ
2. естьвот с этим еще мне не ясно. :( Это временная или постоянная разница?Цитата:
разница в себестоимости раелизованной продукции в БУ и НУ
3. есть. В этот самый момент ведь не нужно делать проводок по временным или постоянным разницам?Цитата:
разница в себестоимости, которая формируется в момент оприходования товара
Тоня, умоляю, разьясните :dezl:
Наше законодательство и в устной беседе за стаканом обсуждать сложно...Цитата:
Эх, сложно выразить некоторые мысли в письменном виде
Слушай....меня тоже заклинило...Допустим, пришел аванс 100 евро по курсу 10. Через неделю поставка, курс 11, в НУ отразили курсовую, в БУ нет. Постоянная разница? Вроде да, формируется ПНА. Но! с другой стороны....и на временную похоже, на дату оприходования при формировании себ/сти отражаем ОНА/ОНО, на дату продажи гасим ОНА/ОНО. Получаются те же суммы, но растянуты по времени... :o Или я брежу? :wow:Цитата:
Тоня, умоляю, разьясните
Ой, наверное, это я брежу.
Сейчас убрала все ручные проводки, перепровела "Закрытие месяца". 1С-ина так и делаетно при этом остаточную стоимость для находжения разниц берет усредненную(я это к тому, что вручную у меня вообще нет возможности проверить при таком ассортименте).Цитата:
на дату оприходования при формировании себ/сти отражаем ОНА/ОНО, на дату продажи гасим ОНА/ОНО
Итог - налог начисленный на сч. 68.4.2. расходится с налогом по декларации. Ведь такого быть не должно,Тоня?
Постоянные или временные разницы,вам это для чего нужно знать?Для применения ПБУ 18?А если мы малое предприятие и не применяем ПБУ 18?Тогда они могут у меня присутствовать.Разница у меня по ВД и ВР между БУ и НУ.Дальше в расходах при списании на производство и в реализацию.
Что такое "остаточноая" стоимость?Цитата:
но при этом остаточную стоимость для находжения разниц берет усредненную
Соответственно, не мучаетесь с ПБУ 18.Цитата:
А если мы малое предприятие и не применяем ПБУ 18?
Все - я сошла с ума :wow:Цитата:
Что такое "остаточноая" стоимость?
Я хотела сказать: "остаток товара по БУ и НУ ".(в суммовом выражении)
Ты списываешь себ/сть по средней? т.е. она/оно формируется партионно (при оприходовании поступившей партии товара на 41), а гасится при списании исходя из средней себ/сти товара?
:yes:Цитата:
Ты списываешь себ/сть по средней?
1С-ка считает по каждой номенклатуре товараЦитата:
т.е. она/оно формируется партионно
"исходя" - то есть он берет остаток товара на начало + приход - реализация = остаток для расчета разниц между НУ и БУЦитата:
гасится при списании исходя из средней себ/сти товара?
Я не понимаю, почему 68/4/2 расходится с декларацией... :(В НУ себ/сть этого же товара также по средней списывается....
Замечательно,но разницы-то у меня останутся,во ВР,во ВД и при списании товаров в производство и на реализацию.Это нормально,если они будут присутствовать???Цитата:
Сообщение от Тоня
такжеЦитата:
В НУ себ/сть этого же товара также по средней списывается....
вот и я не понимаю... пойду топиться :(Цитата:
Я не понимаю, почему 68/4/2 расходится с декларацией..
А куда вы от них денетесь, если учет ведется по разным правилам?Цитата:
Это нормально,если они будут присутствовать???
Подожди, это всегда успеешь. Попробуй при помощи ручки с бумажкой на старом верном самолете расписать проводки 1С от момента оплаты аванса до момента реализации, на каком этапе формируется ошибка (или не формируется, а мы тупим). Вроде бы 1Сина всегда хорошо считала и ПБУ 18, и курсовые разницы.Цитата:
вот и я не понимаю... пойду топиться
Да вот этим и собираюсь заняться, попробую.
Благодарю!!!Это меня и волновало.Цитата:
Сообщение от Тоня
Обратилась с вопросом в компанию, которая предоставляет консультационные услуги и получила такой ответ:Цитата:
Подожди, это всегда успеешь. Попробуй при помощи ручки с бумажкой на старом верном самолете расписать проводки 1С от момента оплаты аванса до момента реализации, на каком этапе формируется ошибка (или не формируется, а мы тупим). Вроде бы 1Сина всегда хорошо считала и ПБУ 18, и курсовые разницы.
1. При переходе права собственности на товар возникает кусовая разница, необходимо отразить постоянный налоговый актив (обязательство).
2. На дату списания товаров: разница в себестоимости по БУ и НУ приводит - необходимо отразить постоянный налоговый актив (обязательство).
Вообщем, если считать, что это все же постоянная разница, то налог к уплате в 1С и в декларации по пибыли сходятся. НО! Почему 1С все-таки считает их временными и как с этим бороться?
После того, что мы с тобой выше обсуждали полезла я в К+ и нашла комент, что возможны оба варианта учета разниц :wow: Либо получение товара надо рассматривать как единый процесс оплата-получение-формирование себ/сти и формировать/гасить ОНА/ОНО, либо это два различных процесса - оплата и получение-формирование себ/сти, тогда на обоих этапах возникают постоянные разницы.
Ну с постоянными как то по-проще по-моему. Видишь разницу - формируешь ПНА/ПНО.
Так даже если 1С сочла их временными разницами, налог к уплате то не сходился исходя из ее проводок.
