Вид для печати
Помогите, вчера друзья принесли мне базу и попросили составить отчетность, я взялась, зная в теории (так как опыта в ведении упрощенца нет), что это легко.
Да и, у них несколько операций:
Доходы: Одно поступление ден. средств
Расходы:
ЗП Январь-Март,
налоги по ней - ПФР нак. и страх., НДФЛ, ФСС_НС
Расходы на бух.обслуживание
Услуги банка
И какой-то договор на юр. адрес, который оплатили своей наличностью
С чего начать, что делать?
На всякий случай, 26.2 НК уже прочитала.
это легко :yes:
Что сдать я то знаю, а вот как это составить, как понимаю завтра последний день (я сдаю за 2009 год), с чего начать..:eek:.
Меня интересуют 2 отчета:
Цитата:
1. Декларация по единому налогу УСН (сдается в налоговую). Форма КНД-1152017 (Приказ Минфина 58н от 22.06.09) – срок до 31 марта.
2. Регистрация книги учета доходов и расходов в налоговой инспекции - в срок до 31 марта 2010 года. Срок установлен п.1.5 Порядка заполнения книги учета доходов и расходов (Приказ Минфина РВ № 154н от 31.12.2008 г.)
зачем тогда про расходы янв-март пишите? это тоже 2009год?Цитата:
Расходы:
ЗП Январь-Март,
и как обслуживали, если отчетность вам поручают?Цитата:
Расходы на бух.обслуживание
МариАнт,
упрощенка какая?
Да, 2009 годЦитата:
зачем тогда про расходы янв-март пишите? это тоже 2009год?
Так и обслуживали...:(Цитата:
и как обслуживали, если отчетность вам поручают?
Доходы - РасходыЦитата:
упрощенка какая?
Правильно я мыслю, беру счет 51.
Поступление - 400 000 руб.
Выбытие - 410 364 руб., из них:
ЗП - 31476 руб.,
Оплата бух.обслуживания - 56 000 руб.
Оплата поставщику за рекл.кампнию - 297 000 руб.
Платежи в бюджет 24 346 руб.
Оплата банк.обслуживания - 1 470 руб.
Т.е. все принимаемые для БУ и все для НУ, кроме банковских.
Что далее? Или что не так?
услуги кредитных организаций - включаем в расходыЦитата:
кроме банковских.
Т.е. все принимаемые для БУ и все для НУ, кроме банковских.
Что далее? Или что не так?[/QUOTE]
А почему вы банковское обслуживание в расходы не берете? Договор на обслуживание счета есть?- в расходы значит ставите
ЗНАЧИТ, они принимаемые и для БУ и для НУ?Цитата:
А почему вы банковское обслуживание в расходы не берете? Договор на обслуживание счета есть?- в расходы значит ставитеЦитата:
Т.е. все принимаемые для БУ и все для НУ, кроме банковских.
Что далее? Или что не так?
А дальше какой алгоритм действий:(
Определили, что все Д и Р являются принимаемыми дл БУ и НУ.
Кстати, есть услуги, которые не оплачены в 2009 году упрощенцем, их, вообще, не рассматриваем при отчености за 2009 год, так как кассовый метод?
Рекламные расходы нормируются Посмотрите в НК
Заполняете КДиР, формируете отчетностьЦитата:
Сообщение от МариАнт
Да.Цитата:
Сообщение от МариАнт
а как обстоят дела с закрытием месяца?
Закрываем также как и при ОСНО ежемесячно, или достаточно один раз в году?
У меня расходы по банковскому обслуживанию - не учитываются как расходы,принимаемые для учета
Может нужно вводить какой-то документ (м.б. мемориальный ордер) или как.
У меня по ним проволка только сформирована
Д76.6 К51 - Прочие выплаты - комиссия за обсл-е счета
сч. 76.6 - Расчеты с дебиторами и кредиторами, расходы принимаются для целей налогообложения
М.б. их вручную нужно списать проводками:
Д90.4 К76.6
ДН02.2
сч. 76.6 - Расчеты с дебиторами и кредиторами, расходы принимаются для целей налогообложения
сч. 90.4 - Расходы, принимаемые для целей налогообложения
сч. Н02.2 - Прочие расходы, учитываемые при расчете единого налога
Добрый вечер, у меня опыт не большой, но могу сказать,что закрытие нужно проводить ежемесячно, а услуги банка сразу на 90.4Цитата:
Сообщение от МариАнт
А что делать с банковскими услугами, которые в 2008 году не были закрыты (в дебете 76.6 на начало года)?
И это нормально, что у меня из расходов перечисленных в КДиР - не являются расходами, принимаемыми для учета, только НДФЛ и ЕН.
Цитата:
Расходы:
- ЗП
- Бухгалтерское обслуживание
- Реклама
- Платежи в бюджет (ПФР нак. и страх., ФСС_НС)
- Банковское обслуживание
все Вами перечисленное - расходы, кроме самого единого налогаЦитата:
не являются расходами
Правильно введите документы в программу
Телепатически смог понять - 1С 7.7 (развиваю эти навыки ;)
Кроме выписки, необходимо еще (непомню точного название) - поступление услуг, где и отразите...
Т.е расход должен быть не только оплачен но и произведен (а говорили читали)... - надеюсь не сумбурно пояснил...
Фактически когда были оказаны - в 2008г?, когда оплачены?Цитата:
А что делать с банковскими услугами, которые в 2008 году не были закрыты
В 2008 году, вела не я, мне вчера только базу принесли и попросили подготовить отчетность за 2009 год.Цитата:
Фактически когда были оказаны - в 2008г?, когда оплачены?
А какими документами проводите НДФЛ?
Начисление ЗП (расчетная ведомость):
Д20 К70 - 10 000 руб.
Д70 К68 - 1 300 руб.
Выписка:
Д70 К51 - 8 700 руб.
Д68.1 К51 -1 300 руб.
Что не так?
В КДиР ЗП попадают:
ЗП - 8 700 руб.
НДФЛ - 1 300 руб. - не принимаемые расходы
Что нужно сделать, чтобы принимались?
Цитата:
Начисление ЗП (расчетная ведомость):
Д20 К70 - 10 000 руб.
Д70 К68 - 1 300 руб.
Выписка:
Д70 К51 - 8 700 руб.
Д68.1 К51 -1 300 руб.
Разъясните, пожалуйста, я составляю отчетность за 2009 год, сегодня последний день, так ещё и нужно сдать в налоговую КДиР:
Цитата:
1. что делать с банковскими услугами, которые в 2008 году не были закрыты (в дебете 76.6 на начало года)?
2. Начисление ЗП (расчетная ведомость):
Д20 К70 - 10 000 руб.
Д70 К68 - 1 300 руб.
Выписка:
Д70 К51 - 8 700 руб.
Д68.1 К51 -1 300 руб.
В КДиР ЗП попадают:
ЗП - 8 700 руб.
НДФЛ - 1 300 руб. - не принимаемые расходы
Что нужно сделать, чтобы принимались?
3. А еще в декабре 2008 и январе 2009 года был дважды оплачен НДФЛ за декабрь 2008 года, соответственно, у меня переплата по НДФЛ за декабрь 2008 года. При проведении документа - начисление ЗП в январе, программа принимает этот НДФЛ как оплату за январь 2009 года, а реально оплатили НДФЛ за январь в августе 2009 года вместе с ЗП.
Отзовитесь:help:
Разъясните, пожалуйста, я составляю отчетность за 2009 год, сейчас приедут забирать её, так как КДиР нужно будет зарегистрировать в налоговой:
1. что делать с банковскими услугами, которые в 2008 году не были закрыты (в дебете 76.6 на начало года)?
2. Начисление ЗП (расчетная ведомость):
Д20 К70 - 10 000 руб.
Д70 К68 - 1 300 руб.
Выписка:
Д70 К51 - 8 700 руб.
Д68.1 К51 -1 300 руб.
В КДиР ЗП попадают:
ЗП - 8 700 руб.
НДФЛ - 1 300 руб. - не принимаемые расходы
Что нужно сделать, чтобы принимались?
3. А еще в декабре 2008 и январе 2009 года был дважды оплачен НДФЛ за декабрь 2008 года, соответственно, у меня переплата по НДФЛ за декабрь 2008 года. При проведении документа - начисление ЗП в январе, программа принимает этот НДФЛ как оплату за январь 2009 года, а реально оплатили НДФЛ за январь в августе 2009 года вместе с ЗП.
как сделать одной проводкой ЗП (в т.ч. НДФЛ), я так понимаю, такой финт нужно проделать, чтобы ЗП целиком приняли в расходы.
Очень-очень нужно!!!
Вы даже программу не написали, вот как люди должны догадаться, про что вы спрашиваете?
Почему они не были списаны? И что это вообще за услуги такие?Цитата:
что делать с банковскими услугами, которые в 2008 году не были закрыты (в дебете 76.6 на начало года)?
Никак. То, что у вас не встает НДФЛ в расходы, означает, что где-то ошибка в проведении документов. Руками сейчас в книге нарисуйте, потом будете разбираться с ошибкойЦитата:
как сделать одной проводкой ЗП (в т.ч. НДФЛ), я так понимаю, такой финт нужно проделать, чтобы ЗП целиком приняли в расходы.
Банковские услуги - это комиссия банка за РКО
НДФЛ у меня встает в расходы, но отдельной строкой
Цитата:
В КДиР ЗП попадают:
ЗП - 8 700 руб.
НДФЛ - 1 300 руб. - не принимаемые расходы
А я на форумах листала, пишут, что ЗП должна в КДиР попадать целиком, а НДФл, я не поняла, каким-то образом не должно попасть в КДиР, т.к. налоговики её уберут из расходов.
Только какими документами или операциями прописать такие проводки?
Так почему она не списана в том году, в котором оплачена и услуги банка были? В другом налоговом периоде нельзя списывать.Цитата:
Банковские услуги - это комиссия банка за РКО
НДФЛ и должен идти отдельной строкой, только в расходы приниматься. У самой зарплаты и у НДФЛ разные первичные документы.
Это тянется с 2007 года, когда у них был убыток.Цитата:
Так почему она не списана в том году, в котором оплачена и услуги банка были?
В расходы принимется весь НДФЛ, кроме того, который вторично оплачен в январе 2009 года за декабрь 2008 года.Цитата:
НДФЛ и должен идти отдельной строкой, только в расходы приниматься.
ЗП - расчетная или расч.-платежная ведомость, а для НДФЛ - ?:redface:Цитата:
У самой зарплаты и у НДФЛ разные первичные документы.
А еще нюанс, не помню писала ли, ЗП и НДФЛ за январь-март- 2009 были уплачены в августе, до этого в фирме не было ден.средств:(
Для НДФЛ первичный документ - платежка, поскольку пока он не перечислен, расхода нет.
Про банковские расходы в налоговом учете можете забыть, расходы 2007 года должны были учитываться в 2007 году, а никак не в 2009. В БУ естественно их надо убирать.
ЕНсли з/пл и НДФЛ уплачены в августе, то это расход августа
Д91 76.6(Услуги банка)?Цитата:
Про банковские расходы в налоговом учете можете забыть, расходы 2007 года должны были учитываться в 2007 году, а никак не в 2009. В БУ естественно их надо убирать.
ив августе в КДиР по три операции:
Выплаты ЗП - по 8700 (а не 10000)
НДФЛ - 1300
ДаЦитата:
Д91 76.6(Услуги банка)?
У меня в КДиР такие операции:
По выплате ЗП:
Графа 2. Дата и номер первичного документа:
04.08.2009, №000022 (11.08.2009)
Графа 3. Содержание операции: Списание с р/с: Выплата зарплаты - Для зачисления на лицевой счет № ... ФИО заработная плата. Аналитика платежа: "ФИО", "Оклад".
Графа 5. Расходы, учитываемые при исчислении налоговой базы - 8,700.00
По уплате НДФЛ:
Графа 2. Дата и номер первичного документа:
04.08.2009, №000021 (11.08.2009)
Графа 3. Содержание операции: Списание с р/с: Платежи в бюджет - НДФЛ за март 2009 г. Аналитика платежа: "Налог (взносы): начислено / уплачено".
Графа 5. Расходы, учитываемые при исчислении налоговой базы - 1,300.00
Что исправить и как?
А зачем исправлять-то? Ну формулировки руками поправьте, если так боитесь, что НДФЛ из расходов выкинут. Я не правила никогда
Если исправлять:Цитата:
Над.К А зачем исправлять-то? Ну формулировки руками поправьте, если так боитесь, что НДФЛ из расходов выкинут. Я не правила никогда
Графа 2. Дата и номер первичного документа - дата которого документа д.б. вместо::
04.08.2009, №000021 - это дата ПП (11.08.2009 - это дата Выписки)
Графа 3. Содержание операции - какое, вместо::
Списание с р/с: Платежи в бюджет - НДФЛ за март 2009 г. Аналитика платежа: "Налог (взносы): начислено / уплачено".
Смотрите, если по итогам 2009 года мы платим Минимальный налог и получается, что даже если уберут из расходов НДФЛ (сумма очень маленькая), сумма налога к уплате всё равно не будет превышать суммы минимального налога.
Тогда вопрос в чем: быть или не быть, что лучше:
1. Скорректировать записи, есди да, то как сделать правильно и с какими последствиями можем столкнуться сделав данную корректировку:
2. Если оставить все как есть, на что мы нарвемся, если налоговая решит убрать НДФЛ из расходов?Цитата:
Если исправлять:Цитата:
Цитата:
Над.К А зачем исправлять-то? Ну формулировки руками поправьте, если так боитесь, что НДФЛ из расходов выкинут. Я не правила никогда
Графа 2. Дата и номер первичного документа - дата которого документа д.б. вместо::
04.08.2009, №000021 - это дата ПП (11.08.2009 - это дата Выписки)
Графа 3. Содержание операции - какое, вместо::
Списание с р/с: Платежи в бюджет - НДФЛ за март 2009 г. Аналитика платежа: "Налог (взносы): начислено / уплачено".
А почему она должна убрать из расходов НДФЛ, если это часть зарплаты, которую вы просто отдельным первичным документом показываете? Ну обзовите - вторая часть зарплаты или как-нить так. Если боитесь
